Розничная торговля УСН как вести учет

Розничная торговля на НТТ при УСН

Для появления в списке операций по НТТ необходимо в меню «Сервис|Настройка бухгалтерии» в пункте «Розничная торговля, эквайринг» включить опцию Есть неавтоматизированная торговая точка . Если в работе торговой точки применяются операции оплаты картой, то в этом же разделе необходимо включить опцию Операции по эквайрингу .

Схема работы: НТТ.Оприходование ⇒ Учет выручки в НТТ ⇒ Переоценка ⇒ Расчет реализованного наложения

Добавим новую операцию в журнал движения ценностей и услуг (меню «Операции | Движение ценностей и услуг» ) , укажем тип операции «НТТ.Оприходование» .

В документе указываем:

• Дату и Номер поступления.

• В поле Счет поставщика укажем поставщика.

• Счет НТТ — счет розничной торговой точки, на который оприходуем ТМЦ.

• Сумма закупочная укажем общую сумму, на которую закупили товар.

• Сумма наценки укажем общую сумму наценки.

• Розничная сумма посчитается автоматически как сумма полей Сумма закупочная и Сумма наценки . Но ее можно править вручную, при этом будет пересчитано поле Сумма наценки .

Бухгалтерский учет в торговле

Документ оплаты можно создать двумя способами:

• в меню «Операции | Платежные документы» (или Банк исходящий, Касса ) и занести его на закладку Оплаты ,

• в меню «Операции | Движение ценностей и услуг» для операции НТТ.Оприходование создать его с помощью контекстного меню «Оплатить» . В этом случае поля заполнятся автоматически из документа оприходования.

В зависимости от настроек программы, « Оплаты» могут быть представлены в виде поля без закладок.

Проводки по операции НТТ.Оприходование :
41/Н/Ставка ндс/Склад — 60/ПОСТ/Контрагент = Сумма ТМЦ по закупочным ценам | Статья НУ и Сумма НУ отсутствуют
41/Н/Ставка ндс/Склад — 42/Н/Ставка ндс = Сумма наценки | Статья НУ и Сумма НУ отсутствуют

Учет выручки в НТТ

Для регистрации розничных продаж через неавтоматизированную торговую точку используется операция «Учет выручки в НТТ» в журнале платежных документов (пункт главного меню «Операции | Платежные документы» или «Операции | Касса» ). Добавим новый платежный документ:

• в поле Операция укажем «Учет выручки в НТТ».

• укажем Дату и Номер документа.

• Если касс у организации несколько то выберем требуемую в поле Дебет, в кассу .

• Счет эквайринг укажем счет 57/КАР плана счетов и выберем банк-эквайер, заранее добавленный в справочник контрагентов.

• В графе Счет НТТ выберем счет реализации.

• В поле Сумма укажем общую сумму проданных товаров.

• В поле Сумма по эквайрингу — сумму выручки при оплате картой.

Проводки по операции « Учет выручки в НТТ » :
50 — 90/В/Ставка НДС = Сумма выручки наличными | Статья НУ = «Д» Сумма НУ = Сумма выручки наличными
57/КАР/Контрагент — 90/В/Ставка НДС = Сумма выручки при оплате картой | Статья НУ и Сумма НУ отсутствуют
90/С — 41/Н/Ставка НДС/Склад = Сумма себестоимости проданных товаров | Статья НУ = «23» Сумма НУ = Сумма себестоимости проданных товаров

УЧЕТ ТОВАРОВ. РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ

Поступление по эквайрингу .

После поступления денежных средств на расчетный счет от банка-эквайера в программе необходимо добавить платежный документ с типом Поступление по эквайрингу . В графе Счет переводов выбирается банк-эквайер из справочника контрагентов. Укажем сумму поступления по эквайрингу и сумму комиссии.

Проводки по операции Поступление по эквайрингу:
51 — 57/КАР/Контрагент = Сумма поступления по эквайрингу | Статья НУ = «Д» Сумма НУ = Сумма поступления по эквайрингу
91/Р/ОПЕР/расчетный счет — 57/КАР/Контрагент = Сумма комиссии | Статья НУ = «09» Сумма НУ = Сумма комиссии.

В случае изменения розничных цен необходимо проводить переоценку товаров в рознице. Сделать это можно в меню «Операции | Движение ценностей и услуг» . операцией « НТТ. Переоценка в НТТ » . Подробнее.

Расчет реализованного наложения

При учете товаров в НТТ по продажной стоимости на дебет счета 90/С первоначально записывается стоимость реализованных товаров по учетным (то есть розничным) ценам, а не по покупным ценам, что не соответствует экономической сущности данного счета. Поэтому возникает необходимость корректировки дебетового оборота счета 90/С на сумму торговой надбавки, относящейся к реализованным товарам. Корректировка осуществляется операцией Расчет реализованного наложения.

Задача определения реализованного наложения решается при закрытии периода в меню «Отчеты | Закрытие периода» . Подробнее см.здесь.

Источник: xn—-htbcblda9ajlcjd3au9p.xn--p1ai

Можно ли при усн торговать в розницу |

ЕНВД или УСН для розничной торговли Принимая решение о переходе на специальный режим, предприниматель должен руководствоваться положениями действующего законодательства. Оно ограничивает возможности использования «вмененки» тремя ситуациями:

• площадь торгового зала магазина или павильона составляет менее 150 м квадратных;
• работа ведется через палатки, лотки, киоски и иные объекты, не предусматривающие наличия торгового пространства;
• торговля носит нестационарный характер (развозной или разносной).

Если ваше дело соответствует одному из перечисленных критериев, нужно проверить, прописана ли возможность использования ЕНВД в нормативно-правовых актах конкретного муниципального образования.

Розничная торговля на усн в 2021 году

Ответить на вопрос, что лучше для розничной торговли – ЕНВД или УСН, затруднительно. Это будет зависеть от конкретных показателей доходов и расходов, которые возникли при ведении розничной торговли. Важно лишь учитывать, что при УСН берутся в расчет фактические результаты деятельности, а при ЕНВД – предполагаемый (вмененный) доход.
Учет товаров в розничной торговле при УСН Стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитывается в расходах при УСН с объектом «доходы минус расходы» (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При этом для признания расходов на приобретение товаров необходимо выполнение двух условий (п. 2 ст. 346.17 НК РФ):

• приобретенные товары должны быть оплачены поставщику;
• товары реализованы покупателю, т. е.

Применение усн при розничной торговле в 2017 году

• Средняя численность работников не должна превышать 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

1. Остаточная стоимость ОС по правилам бухучета не должна быть более 150 млн руб. (подп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
2. Доля участия других организаций в уставном капитале не более 25% (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
3. У организации нет филиалов (подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

О том, имеет ли влияние на лимиты доходов в 2017 году коэффициент-дефлятор, читайте в материале «Новые лимиты доходов по УСН не изменятся до 2021 года». Какой объект выгоднее Для упрощенки предусмотрены 2 объекта налогообложения (п. 1 ст. 346.14 НК РФ):

• доходы;
• доходы минус расходы.

Решить, какой из них применять, налогоплательщик может самостоятельно (п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Как ооо на усн торговать в розницу

С ростом дохода бюджетные обязательства остаются прежними, и рентабельность бизнеса растет.

• УСН – оптимальный выбор для начинающих магазинов, размер дохода которых невелик. Сумма налога напрямую зависит от размера выручки или прибыли, а потому не станет тяжким бременем для тех, кто не вышел на достаточный уровень рентабельности.
• Исчисление «упрощенного» налога по объекту «доходы минус расходы» сложно для компании, торгующей широкой номенклатурой продуктов. Учет товара в розничной торговле при УСН требует внедрения специальных программ.
• Сумма «вмененного» налога проста в расчете, зависит от базовой доходности вида деятельности (прописана в Налоговом Кодексе), региональных и местных коэффициентов.

Как ооо на усн торговать в розницу В торговле, в том числе розничной, существенную часть затрат составляет покупная стоимость товаров.

Розничная торговля на усн в 2016-2017 году

Инфо Розничная торговля на усн в 2017 году Это может быть оплата имуществом, работами, услугами. При этом возникает встречная задолженность между покупателем и продавцов. Если срок обязательств с обеих сторон наступил, такие компании могут произвести зачет взаимных требований.
Датой получения дохода УСН в таком случае будет дата подписания акта взаимозачета.При расчете имуществом необходимо помнить, что имущество должно быть отражено по рыночным ценам.

• При поступлении предоплаты, авансов, их полная сумма также включается в доходы при УСН на дату поступления. Это происходит вне зависимости от того, отгрузили ли товар покупателю или нет.
• У торговой компании могут быть и внереализационные доходы. Например, от сдачи в аренду временно свободных помещений.

Такие доходы также включаются в доходы при УСН.

Система налогообложения для розничной торговли НК РФ).

Розничная торговля на усн в 2017 году

Енвд или усн для розничной торговли УСН станет оптимальным решением для недавно открывшихся магазинов, не достигших нужного уровня дохода. Она выгодна компаниям, зависящим от сезонного фактора и колебаний рынка. Внимание Как провести расчет для выбора спецрежима? Решение предпринимателя о выборе между ЕНВД и УСН для розничной торговли определяется данными расчетов.

Без них невозможно сделать взвешенные выводы. Рассмотрим порядок рассуждений на примере. ООО «Ромашка» ведет розничную торговлю. За второй квартал 2016 года компания закупила 100 единиц товара А по 500 рублей и 150 единиц товара Б по 700 рублей. В течение квартала было продано 50 единиц товара А по цене 800 рублей и 80 – товара Б по цене 1 100 рублей.

1. Определим сумму налога по УСН для объекта «Доходы за вычетом расходов»:

Р = 50*500 + 80*700 = 81 000 руб.

Енвд или усн для розничной торговли

Внимание Списание товаров по средней стоимости Воспользуемся условиями Примера 1 в части количества и суммы по купленным товарам. Добавим, что на начало месяца на складе числилось 5 таких же комплектов на общую сумму 9 500,00 (без НДС). Было реализовано 27 комплектов разной стоимости. Определим среднюю стоимость комплекта

• (9 500,00 + 2 200,00 * 20 + 2 000,00 * 10) / (5 + 20 + 10) = 2 100,00
• Всего в расходах будет учтено 27 * 2 100,00 = 56 700,00

Списание товаров по стоимости каждой единицы Этот способ подходит для реализации товаров небольшой номенклатуры (как правило, дорогостоящих, которые можно учесть по стоимости единицы товары). Например, был приобретен комплект встраиваемой кухонной техники по цене 200 000,00.

Система налогообложения для розничной торговли

Важно Расходы по реализации товаров при УСН Такими расходами являются затраты по доставке товаров покупателям, затраты на предпродажную подготовку, упаковку и другие аналогичные расходы. Такие расходы можно учесть сразу после их оплаты. В отношении транспортных затрат на доставку товаров покупателям позиция контролирующих органов не однозначна. Минфин считает, что стоимость на товары переходит к покупателю в момент продажи, стоимость последующей доставки (доставки чужого имущества, по мнению Минфина) можно учесть в расходах только если стоимость такой доставки учтена в продажной стоимости товаров, либо расходы по доставки отдельно возмещаются покупателем.

Определить величину бюджетного платежа по УСН сложнее: нужно исчислять финансовые результаты деятельности компании.

• Когда предприниматель выбирает вид «упрощенки» «Доходы минус расходы», он обязан подтверждать затраты документально. При отсутствии «первички» фискальные органы могут не принять сумму к вычету, и размер налога увеличится.
• Если организация совмещает розничную торговлю с оптовой, при выборе ЕНВД она будет вынуждена вести раздельный бухгалтерский учет по двум направлениям деятельности. Это дополнительные затраты времени и сил. УСН не накладывает на компанию такой обязанности, и в этом случае является более предпочтительной.

«Вмененка» выгоднее для торговых точек, завоевавших место на рынке и получающих солидную выручку, размер которой не меняется существенно от месяца к месяцу.

Можно ли при усн торговать в розницу

Ведение налогового учета в компаниях, занимающихся розничной торговлей и применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) имеет некоторые особенности. Доходы и расходы учитываются в Книге доходов и расходов при УСН, которую обязаны вести все налогоплательщики УСН. В статье расскажем про УСН при розничной торговле, рассмотри примеры учета расходов и доходов.

Учет доходов при торговле в розницу на УСН Учет доходов для компаний розничной торговле аналогичен учету доходов любой другой компании, применяющей УСН.

1. Налоговый учет ведется по кассовому методу. Это означает, что все поступления за проданные товары включаются в доходы. Независимо от способа платежа – наличными в кассу или безналичными на расчетный счет организации.
2. Покупатель может произвести оплату не только денежными средствами. Это может быть оплата имуществом, работами, услугами.

Можно ли при усн торговать в розницу 2017 г

Учитываются реализованные и оплаченные товары одним из методов оценки, закрепленных в учетной политике для целей налогообложения:

• исходя из стоимости первых по времени приобретения;
• по средней стоимости;
• по стоимости единицы товара.

НДС по приобретенным товарам, который учитывается в КУДиР отдельной строкой, признается в расходах при УСН только в части тех товаров, стоимость которых учтена в расходах. Пример Организация на УСН, занимающаяся розничной торговлей, приобрела и оплатила поставщику 100 единиц товаров на сумму 236 000 руб., в т.ч. НДС 18%.

В отчетном периоде организация продала 58 единиц товара по цене 3 750 руб./шт., из них было оплачено покупателем только 35 штук. Таким образом, в доходах организации будет учтена сумма 131 250 руб. (35*3 750). В расходах организации будет учтена себестоимость проданных товаров 116 000 руб.

Можно ли на усн торговать в розницу

Розничная торговля на усн в 2021 году Это будет зависеть от конкретных показателей доходов и расходов, которые возникли при ведении розничной торговли. Важно лишь учитывать, что при УСН берутся в расчет фактические результаты деятельности, а при ЕНВД – предполагаемый (вмененный) доход. Важно Учет товаров в розничной торговле при УСН Стоимость товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитывается в расходах при УСН с объектом «доходы минус расходы» (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Источник: 02zakon.ru

Совмещение оптовой и розничной торговли ИП при УСН: правила и особенности

Согласно законодательству Российской Федерации, ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы», может совмещать оптовую и розничную торговлю. При этом необходимо разделить доходы и расходы по каждому виду деятельности. Оформить это можно путем ведения раздельного учета доходов и расходов по оптовой и розничной торговле. При проведении налоговой проверки, необходимо будет предоставить документацию и расходные документы в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации.

#4378240 2022-11-29 14:42:23
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для решения данного вопроса вам следует обратиться к специалисту, ведущему бухгалтерский учет вашей ИП, а также к юристу для получения консультаций по правильному оформлению деятельности вашей ИП.

Кроме того, необходимо учесть следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации ИП;
2. Документы, подтверждающие право собственности на складское помещение;
3. Разрешительную документацию на осуществление оптовой и розничной торговли;
4. Документы, подтверждающие разделение складского помещения на торговый зал и склад;
5. Документы о заключении договоров с контрагентами на оптовую и розничную торговлю.

Наличие необходимых документов и правильное их оформление поможет избежать неприятностей с налоговыми органами и обеспечит законность деятельности вашей ИП.

#4473118 2022-11-29 14:42:23
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1591 день
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статья 346.26 Налогового кодекса РФ «Порядок определения статуса плательщика налога на профессиональный доход и налога на прибыль организаций, применение налоговой ставки 6 процентов при осуществлении деятельности по розничной продаже товаров» регулирует вопросы налогообложения при совмещении оптовой и розничной торговли, а также применения УСН. Также могут применяться статьи, регулирующие вопросы организации деятельности индивидуальных предпринимателей (статьи 54-67 Гражданского кодекса РФ, Федеральный закон «Об индивидуальном предприниматели» и др.). Оформление данного вида деятельности требует обратиться к юристу или бухгалтеру для консультации и правильного оформления необходимых документов.

Источник: prav.io