В 2023 году Индивидуальные предприниматели (ИП) столкнутся с обновленными налоговыми режимами, которые принесут нововведения и изменения в налогообложении. В связи с этим стоит подготовиться к грядущим изменениям и ознакомиться с новыми правилами.
Вступление новых налоговых режимов для ИП направлено на упрощение подсчета налогов и сокращения налоговой нагрузки на бизнесменов. Обновление законодательства в этой сфере важно для гармоничного развития предпринимательского сектора.
В данной статье мы рассмотрим, какие налоговые режимы появятся в 2023 году для ИП и какие изменения ожидаются в текущих режимах налогообложения.
Налоговые режимы для ИП в 2023 году
Упрощенная система налогообложения
Для ИП, которые ведут деятельность на основе упрощенной системы налогообложения, с 2023 года будет изменен порядок определения ставки НДС. Теперь она будет определяться не исходя из размера дохода, а по факту выплачиваемых налогов. Также изменится порядок расчета страховых взносов.
Розничный налог в 2023 году!
Единый налог на вмененный доход
Этот режим налогообложения может быть выгоден для ИП, занимающихся определенными видами деятельности (например, розничная и оптовая торговля, ресторанный бизнес). В 2023 году предполагается повышение размера налоговой ставки для некоторых видов деятельности, а также увеличение минимальной базы для уплаты ЕНВД.
Общая система налогообложения
Для ИП, работающих по общей системе налогообложения, не планируется значительных изменений в 2023 году. Однако, стоит обратить внимание на планируемое повышение налоговой ставки на НДФЛ с 13% до 15% с 1 января 2023 года.
Патентная система налогообложения
Патентная система налогообложения подходит для небольших ИП, которые не занимаются долгосрочной арендой недвижимости или реализацией товаров народного потребления. В 2023 году предполагается повышение минимального размера годового удержания налогов при переходе на патентную систему.
Основные нововведения
1. Отмена единого налога на вмененный доход
С 1 января 2023 года единый налог на вмененный доход будет отменен для всех категорий налогоплательщиков. Это значит, что индивидуальные предприниматели, которые ранее были на данном налоговом режиме, должны будут перейти на другие налоговые системы.
2. Введение нового налогового режима «Льготный»
В связи с отменой налогового режима единого налога на вмененный доход с 2023 года, предпринимателям будет предложен новый налоговый режим – «Льготный». Он будет распространяться на тех, кто занимается производством и реализацией товаров, а также на оказание услуг по ремонту и строительству. В соответствии с новым режимом будет установлено фиксированное количество налогов и налоговых льгот для ИП.
3. Увеличение ставки НДС
С 1 января 2023 года будет увеличена ставка НДС с 20% до 22%. Это изменение коснется всех организаций, работающих на территории России, включая индивидуальных предпринимателей.
Розничный налог в Казахстан 2023. Кто может применять и что такое розничный налог. Простыми словами.
4. Снижение налоговой нагрузки на ИП, занимающихся информационными технологиями
С целью развития инновационных технологий и цифровой экономики, будет снижена налоговая нагрузка на ИП, занимающихся информационными технологиями. Их налоговая нагрузка будет снижена с 20% до 3%.
Упрощенные налоговые системы
УСН и ЕНВД
Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это налоговые режимы, предназначенные для предпринимателей, у которых доходы не превышают определенный порог и которые не являются юридическими лицами.
УСН дает право на уплату налога на прибыль или налога на доходы, в зависимости от ведения подсчетов отдельными видами деятельности. ЕНВД предполагает уплату фиксированной суммы налога независимо от доходов, но существует ограничение на виды деятельности и регионы, где можно его применять.
Единый налог на вмененный доход в сфере услуг и ЕСХН
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) также применяется в сфере услуг, но могут использовать только ИП, выполняющие работы по определенному перечню видов услуг. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предназначен для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, и позволяет уплату фиксированной суммы налога в зависимости от количества занятых человек и площади земли.
Преимущества упрощенных налоговых режимов
Получение выгодных упрощенных налоговых режимов для ИП в 2023 году может принести следующие преимущества:
- Уменьшение налоговой нагрузки;
- Упрощенное оформление документов и учета доходов и расходов;
- Уменьшение рисков возникновения налоговых конфликтов с налоговыми органами.
Ограничения упрощенных налоговых режимов
Несмотря на очевидные преимущества упрощенных налоговых режимов, они имеют некоторые ограничения:
- Ограничения по объему деятельности и видам деятельности;
- Необходимость ежемесячной уплаты налогов;
- Необходимость учета всех доходов и расходов;
- Невозможность реализации интернациональных проектов.
Система налогообложения по упрощенной системе налогообложения
Индивидуальные предприниматели могут выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН), где основной принцип — платить налог только с выручки без учета расходов. Этот режим не требует от ИП ведение сложной бухгалтерии, что способствует ускоренной работе бизнеса.
Для участия в УСН ИП должны соответствовать определенным критериям, таким как максимальный валовой доход за календарный год не больше определенной суммы, а также максимальное количество сотрудников.
Виды УСН
На данный момент существует два вида УСН: 6% и 15%. Участники этого режима могут пользоваться упрощенным порядком учета всех входящих и исходящих документов, им не нужно ежемесячно подавать отчетность, за исключением единой налоговой декларации (ЕНВД), им также не нужно платить налог на имущество, землю и транспорт.
Ограничения и пределы
Хотя облегченный режим УСН предоставляет ряд преимуществ, у него есть и недостатки. ИП, работающие в розничной торговле, не могут использовать УСН, также есть ограничения на виды деятельности и объем доходов.
Более подробную информацию о порядке и условиях использования УСН вы можете получить в налоговых инспекциях, а также ознакомиться с полным списком налоговых режимов, которые будут действовать в 2023 году.
Единый налог на вмененный доход
Описание налогового режима
Единый налог на вмененный доход является налоговым режимом, который применяется к ИП, занимающимся определенными видами деятельности. В этом налоговом режиме налоговая база определяется автоматически в зависимости от объема продаж и количества работников.
Ставка единого налога на вмененный доход устанавливается в различных размерах для различных видов деятельности и может колебаться от 1 до 15%. Размер ставки зависит от установленных категорий налогоплательщиков и региона, в котором осуществляется деятельность.
Плюсы и минусы налогового режима
- Простота расчетов и минимум отчетности.
- Фиксированный размер налоговых платежей.
- Возможность налогообложения компаний, не имевших прибыли в определенном периоде.
- Ограниченность количества видов деятельности, для которых возможно применение налогового режима.
- Нет возможности учитывать определенные расходы при расчете налоговой базы, что может привести к переплате.
- Высокая вероятность приостановки деятельности при слишком низкой налоговой ставке.
Важно! Имеет смысл рассчитывать налоги на вмененный доход именно в том случае, когда ИП не осуществляет крупных закупок и не планирует расширения своего бизнеса в ближайшее время. Перед принятием решения необходимо тщательно изучить детали данного налогового режима для оценки его соответствия потребностям вашего предприятия.
Упрощенная система налогообложения для владельцев интернет-магазинов
Что это такое?
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, который позволяет владельцам малых и средних предприятий уменьшить количество документооборота и упростить налогообложение. Для владельцев интернет-магазинов, предоставляемых услуг и товаров, существует специальная версия УСН.
Как изменится в 2023 году?
Согласно планам ФНС, в 2023 году изменится налоговая ставка для интернет-магазинов, работающих по УСН. Она будет увеличена с 6% до 7%, что значительно снизит налоговое бремя на малые и средние предприятия.
Какие преимущества есть для владельцев интернет-магазинов?
- Уменьшение налоговой нагрузки и упрощение налогообложения;
- Снижение затрат на бухгалтерию и налоговое сопровождение бизнеса;
- Увеличение прибыли и конкурентоспособности на рынке;
- Возможность облагаться налогом лишь с дохода, без учета расходов.
Для владельцев интернет-магазинов, приобретающих в процессе деятельности товары и материалы, это может быть весьма выгодно.
Налог на профессиональный доход
Что такое налог на профессиональный доход для ИП?
Налог на профессиональный доход — это налоговый режим, который применяется к индивидуальным предпринимателям (ИП) и означает, что они обязаны выплачивать налог с дохода, полученного в результате своей трудовой деятельности.
Ставка данного налога составляет 4% от дохода ИП. При этом, если годовой доход ИП не превышает 2,4 миллиона рублей, то он освобождается от уплаты налога на профессиональный доход.
Какие преимущества имеет налог на профессиональный доход?
Один из главных преимуществ этого налогового режима — возможность получения налоговой льготы в размере 20 тысяч рублей в год. Эта льгота предоставляется ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность не менее чем 180 дней в году.
Кроме того, налог на профессиональный доход является простым и понятным налоговым режимом, который не требует от ИП большого количества бумажной работы и удобен для малого бизнеса.
Какие ограничения существуют для налогового режима налог на профессиональный доход?
Стоит учесть, что налог на профессиональный доход не может быть применен в отношении определенных видов деятельности, таких как розничная продажа алкогольных напитков и табачных изделий, а также когда ИП является учредителем организации, выплачивающей своим учредителям дивиденды.
Также следует помнить, что налог на профессиональный доход не позволяет вести учет расходов ИП в целях уменьшения налогооблагаемой базы. Поэтому, если у ИП есть значительные расходы на закупку материалов и инструментов, то может быть более выгодно выбрать другой налоговый режим.
Вопрос-ответ:
В чем заключается основное изменение налоговых режимов для ИП в 2023 году?
Основное изменение заключается в переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) для тех ИП, чей годовой доход не превышает 150 миллионов рублей. Теперь эти ИП смогут выбирать между двумя налоговыми режимами: УСН на основе доходов или УСН на основе доходов минус расходы. Кроме того, категория ИП, которые могут работать по патентной системе налогообложения, расширяется.
Какие ИП могут работать по патентной системе налогообложения?
С 2023 года по патентной системе налогообложения могут работать ИП, чей годовой доход не превышает 8 миллионов рублей, а также ИП, занимающиеся торговыми и производственными видами деятельности, чей годовой доход не превышает 12 миллионов рублей. Однако, стоит отметить, что патентная система налогообложения не подходит для всех видов деятельности и не всегда является выгодным выбором.
Что такое УСН на основе доходов минус расходы?
УСН на основе доходов минус расходы — это налоговый режим, в котором налоговая база определяется как разница между доходами и расходами ИП. Таким образом, ИП платит налог только с прибыли, которая остается после вычета расходов. В этом режиме налоговая ставка составляет 6% для ИП, занимающихся розничной торговлей, и 15% для остальных видов деятельности. У этого режима есть свои особенности и ограничения, поэтому перед выбором стоит тщательно просчитать все расходы и доходы в бизнесе.
Источник: usemake.ru
Розничный налог: кто может перейти на новый режим налогообложения
Розничный налог – это новый специальный налоговый режим для ИП и ТОО. Он был введен два года назад, как эксперимент, чтобы помочь предпринимателям прийти в себя после пандемии.
Эксперимент получился удачным. Поэтому розничный налог решили перевести на постоянную основу. Сначала предполагалось, что он появится только в 2024 году вместе с новым Налоговым кодексом. Но предприниматели и бизнес-ассоциации активно выступали за то, чтобы применять розничный налог уже с 2023 года.
Новый режим хорош тем, что обороты предпринимателей не учитываются для постановки на учет по НДС. А ставка налога от оборота компании (ИПН или КПН) составляет:
- 4% — если вы продаете товары или предоставляете услуги физическим лицам, а также ИП и ТОО, которые не производят вычеты по расходам при исчислении налога.
- 8% — если ваш покупатель ИП или юридическое лицо на общеустановленном режиме, применяет вычеты и потребовал выписку ЭСФ.
Налог рассчитывается от оборота за минусом зарплаты работникам.
«Я считаю, что это большая победа бизнеса, потому что мы сможем платить меньше налогов, — прокомментировал налоговый эксперт Дмитрий Казанцев. На своем сайте 913.kz он подробно разъяснил, кто и как имеет право использовать розничный налог в своей работе.
По словам эксперта, на сегодняшний момент правительство определило 190 видов деятельности, по которым можно и использовать новый налоговый режим. Это самые распространенные виды, которым занимаются большинство предпринимателей – торговля и разные виды услуг. Список не окончательный, он еще будет пополняться.
Новый налоговый режим смогут использовать предприятия, у которых не более 200 наемных работников и оборот до 600 000 МРП – сейчас это чуть больше двух миллиардов тенге. При этом обороте, используя розничный налог, предприниматель работает без НДС. «Об этом мечтает, наверное, каждый предприниматель в нашей стране», — считает Дмитрий Казанцев.
Розничный налог могут использовать как индивидуальные предприниматели, так и ТОО. Если один предприниматель участвует одновременно в нескольких компаниях, то розничный налог может использовать только одна из них. Зато новый налоговый режим подходит для тех компаний, которые работают сразу во многих населенных пунктах страны (для сравнения – по упрощенке можно работать только в одном месте).
Фото иллюстративное
Источник: lyubimiigorod.ru
НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ: СЧИТАЕМ НАЛОГОВУЮ НАГРУЗКУ
Для розничной торговли подходят три системы налогообложения:
упрощенная система (УСН) в двух вариантах: доходы и доходы минус расходы
патентная система (ПСН)
общая система (ОСНО)
ОСНО очень сложный и невыгодный режим, в налоговой нагрузке рассматривать его не буду.
УСН — Лимит выручки 219,2 млн в год, численность сотрудников- 130 человек.
Ставки зависят от региона от 1% до 8%- для объекта «Доходы» и от 5% до 20% для объекта «Доходы минус расходы».
Декларация — раз в год, налог — раз в квартал.
ПСН — фиксированная сумма налога без подачи декларации.
Могут применять только ИП.
— годовой доход не должен превышать 60 млн. рублей
— численность сотрудников- до 15 человек.
— площадь торгового зала -до 150 кв.м.
Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.
Нельзя продавать маркированные товары: обувь, лекарства, меховые изделия.
Расчет стоимости патента можно узнать :https://patent.nalog.ru/
Пример сравнения налоговой нагрузки на разных режимах для ИП
— розничный магазин площадью 50 кв.м.
— доход 25 млн. рублей в год
— 2 сотрудника
— расходы 15 млн. рублей в год (зарплата, ком. платежи, аренда, товар, страховые взносы)
— сумма исчисленных и уплаченных страховых взносов за ИП, работников, 1% свыше 300 тыс. рублей в -392 тыс. рублей
Для УСН доходы расчет выглядит так:
25 млн. рублей х6%=1500 000,00-налог
Исчисленный налог уменьшаем на сумму, страховых взносов, уплаченных в ПФР, но с учетом работников до 50% 392 000/2=196 000 рублей.
Итого НАЛОГ к уплате 1500 000,00-196 000,00=1304 000 рублей УСН
Фиксированные страховые взносы за ИП лучше платить поквартально. Так равномерно будут снижаться авансовые платежи по УСН.
Для УСН доходы минус расходы расчет выглядит так:
(25 млн. рублей -15 млн. рублей )Х15%=1500 000 рублей налога к уплате.
Страховые взносы уже учтены в расходах.
Стоимость патента на год 266 000 рублей. Патент можно уменьшить с учетом наличия работников только на 50%. Налог за год составит 266 000/2=133 000 рублей.
Вывод: самый выгодный вариант ПНС, режим Доходы минус расходы вышел самый невыгодный.
Это не означает, что патент-самый выгодный режим. Пример приведен, когда применяются стандартные налоговые ставки 6 и 15%. В некоторых регионах процентные ставки при применении УСН гораздо ниже, тогда в этом случае выгоднее применять упрощенную систему налогообложения, чем патент. Может быть так, что выручка маленькая, тогда в этом случае тоже лучше применять УСН.
Патент нельзя применять для интернет-магазинов и торговли на маркетплейсах.
УСН с объектом «Доходы минус расходы» выгоднее применять, когда затраты более 70% от оборота. Затраты должны быть подтверждены документально. Например, если привозят товар из Китая без документов, то подтверждать затраты будет нечем.
Таким образом выбор налогового режима зависит от множества нюансов.
Источник: tenchat.ru
