В отличие от предыдущего вида налога ЕНВД является специальным налоговым режимом. Основная его особенность в том, что он рассчитывается не с реально получаемой прибыли, а с предполагаемого будущего дохода.
При совмещении двух режимов расходы надо обязательно выделять на те, что идут по ОСНО, по ЕНВД и по совмещению двух этих режимов. При этом последние нужно распределить по видам деятельности.
Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП
- Отсутствие необходимости ведения учета, за исключением данных по физическому показателю.
- Возможность снижения уменьшения налога на сумму взносов в ПФР.
- Отсутствие необходимости применения ККМ в расчетах с покупателями.
- Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
- Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
- Существование жестких сроков подачи заявления на патент.
Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать
Упрощенное налогообложение в рознице очень популярно, данный режим позволяет сэкономить значительные суммы полученного дохода и сократить объем бухгалтерской документации. Нельзя перейти с УСНО на иной налоговый режим до окончания текущего года, об этом необходимо помнить руководителю при выбора данной системы.
УСН в торговле (расходы на товар)
Розничная торговля на ОСНО – невыгодна, затратная и требует от бухгалтера больших затрат времени на ведение учета. Чаще всего общую схему налогообложения используют оптовые торговые сети, вынужденные делать это в силу законодательных требований.
Розничная торговля на УСН
При применении ЕНВД или УСН-6% в розничной торговле сложностей в ведении налогового учета не возникает. Впрочем, ООО так или иначе должны отражать все свои операции, на основании которых по итогам года формируется бухгалтерская отчетность, т.е. фиксировать как доходы, так и расходы. Но с точки зрения налоговых отчислений все просто: ЕНВД рассчитывается на основании фиксированных показателей, а для определения платежа в ИФНС на УСН-6% важны поступления от покупателей, т.е. нужно лишь правильно учесть дату отражения дохода и его сумму. Соответственно к этой задаче сводится ведение учета в целом у предпринимателей, которые не ведут бухгалтерский учет.
ООО «Астра» ведет деятельность по розничной торговле на УСН в 2021 году с объектом «доходы минус расходы». В 1 квартале 2021 года для этих целей было закуплено 200 единиц товара А по цене 500 рублей за единицу, и 180 единиц товара Б по цене 700 рублей за единицу. Расходы были полностью оплачены, а товары получены от поставщика в первом квартале. Таким образом их фактическая общая сумма составила:
Рекомендуем прочесть: Со скольки в уфе продоют спирроное
Розничная торговля на УСН в 2021 году
Компания «Уютный дом» сначала приобрела 20 комплектов для ванной комнаты по цене 2 200,00 за комплект без НДС (1-я партия), через 2 недели было приобретено еще 10 комплектов по цене 2 000,00 за комплект (2-я партия). В течение месяца было продано 25 комплектов.
При большой номенклатуре товаров и значительном количестве поставщиков особое внимание необходимо уделить отслеживанию оплаченных и реализованных товаров. Это можно делать, используя, например, методику, рекомендованную Минфином РФ в Письме от 28.04.2021 № 03-11-04/2/94, либо утвердить локальным нормативным актом собственные правила списания, не противоречащие положениям НК РФ.
Как работает ИП на ОСНО розница
Ежемесячной отчетности и перечислениям подчиняются НДС и деньги, уходящие во внебюджетные фонды, плюс НДФЛ за работников, уплачиваемый в бюджет в день выплаты заработной платы. Остальные налоги платятся один раз в год после сдачи отчетности за налоговый период. Налог на доходы предпринимателя уплачивается в течение года авансовыми платежами на основании формы 4 НДФЛ, по итогам года после уточнения суммы происходит расчет и оплата финального платежа.
Такой режим налогообложения безальтернативен для импортера, при пересечении товаром границы оплата НДС обязательна. При данном порядке уплаты налогов нет ограничения по количеству наемных сотрудников, по торговым площадям и выручке в течение года. Зато есть возможность применять единовременно и специальные режимы уплаты налогов: ЕНВД и патент для отдельных видов деятельности. Это могут быть какие-то пилотные начинания, которые в случае успеха можно присоединить к основному бизнесу, приносящему стабильный доход.
Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ
Кроме рассмотренного профвычета, который возникает у ИП в результате бизнес-деятельности, предприниматель также может уменьшить свой НДФЛ за счет стандартных, социальных и имущественных вычетов. Их перечень приведен в ст. 218–220 НК РФ.
Как при ОСНО, так и при УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» ИП может учесть сумму перечисленного НДФЛ — но не как самостоятельный расход, а в составе расходов на оплату труда работников, с которыми заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Иными словами, в расходы принимается зарплата без ее уменьшения на удержанный НДФЛ. Это подтверждает Минфин России (письма от 15.12.2021 № 03-11-06/2/5880 и от 19.12.2021 № 03-04-05-01/464).
Система налогообложения для розничной торговли
Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.
Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.
Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.
Рекомендуем прочесть: Незаконное прибывание иностраных граждан в гостиницах заметки статьи 2021 года
Книга доходов и расходов ИП на ОСНО
Таблицы 1-1, 1-2, 1-3, 1-4, 1-5, 1-6, 1-7 заполняют предприниматели, занимающиеся производством товаров, работ и услуг. Каждая таблица представлена в двух вариантах. Вариант А используют предприниматели, осуществляющие деятельность по операциям, облагаемым НДС. Таблицы с буквой Б – для ИП, не выделяющие НДС в своих операциях.
К нематериальным активам относятся объекты интеллектуальной собственности, приобретенные или созданные предпринимателем, используемые при производстве товаров, работ, услуг более одного года. Это могут быть исключительные права на изобретение, товарный знак, программу ЭВМ или базу данных, «ноу-хау». Первоначальная стоимость нематериальных активов формируется точно так же, как и основных средств. При создании нематериального актива самим предпринимателем, первоначальной стоимостью являются расходы на его изготовление и регистрацию (получение патента).
Налоговый учет ип на усн доходы минус расходы розничная торговля суммовой учет
Теперь рассмотрим один большой пример, в ходе которого проиллюстрируем все, о чем говорилось выше. 7. Покупка и реализация товара — проводки на примере ООО «Уютный дом» находится на УСН с объектом налогообложения «доходы – расходы» и занимается оптовой торговлей бытовой техникой.
- Если в периоде возврата товаров у компании на УСН отсутствуют доходы, уменьшить налоговую базу нельзя.
- По аналогии с разъяснениями Минфина РФ (Письмо от 22.01.2021 № 03-03-06/1/2265), можно предположить, что как и при возврате предоплаты плательщиком УНС, так и при перечислении денежных средств в связи с возвратом товара, обязанности представлять Уточненную декларацию по УСН не возникает.
- Есть и другое мнение — мнение УФНС по г.
Учет расходов ИП на ОСНО
То имейте в виду, что основании п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.
- Материальные расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Амортизация.
- Прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
- Суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование.
- Суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.
Тема: ИП Осно
Это понятно что будут оба. Меня интересует конкретно розничная торговля.
Если я закупаю книги у них 10 % ндс. то этот ндс включается в общую ндс, и которую я могу учесть в минус. а как платить НДС с товара если он в рознице? Или если я продаю по рознице уже, то плачу только енвд?
Добрый день,
Я на данный момент ИП на ОСНО, работаю как оптовик, продаю косметику. С нового года хочу открыть книжный отдел. В связи с этим возник вопрос. Как будет облагаться моя деятельность продажи книг? Ведь с одной стороны эта деятельность подпадает под ЕНВД, но с другой стороны я НДС-ник.
Или у мня вообще оба налога будут?
Доходы и расходы ИП при ОСНО
Налоги зависят от системы налогообложения На прибыль можно и с дохода платить 6%. Выгодно тем, у кого затраты нулевые или около того. Помимо этого обязательные ежегодные взносы в пенсионный 35 тысяч в год независимо от того, ведешь.
Рекомендуем прочесть: Кому положено 100 тысяч за рождение 2 ребенка
А в чём тогда разница между складом и магазином. Интернет торговля не подходит под ЕНВД, но то, что Вы описали — розничная торговля. Выделите на складе помещение 2 х 2 м , поставьте стол, положите (или повесьте) ценники — это будет. можете, только стоит добавить вид деятельности торговля и тогда ЕНВД у вас будет по другому рассчитываться. Можно сделать как рекомендует Юрий выше.
Тогда ЕНВД. Но если помещение снимать точно не планируете, то однозначно через интернет.
HQ — — — Адвокат
Открываете ИП на УСНО. Можете заниматься несколькими видами деятельности. Будет два вида деятельности, значит два ОКВЭДа -это допускается, можно даже несколько(кажется 10). По каждому надо будет вести раздельный учет. Налог будете.
Правильно настаиваете. ККМ у вас нет, значит наличную выручку принимать не можете. Взнос ИП денег намваш счет Как физики с ООО расчитываются? Идут в банк и делают платежку на счет ООО. И тут также, отправьте в свой банк хотя бы, оплата.
Розничная торговля на осно как вести
Розничная торговля излюбленная отрасль для проверок различными контролирующими органами. Ведь в этом бизнесе больше всего максимальная оборачиваемость денежных средств, это вынуждает налоговые органы быть более внимательными при проверке данных видов бизнеса.
Ограничения есть только по отношению к ценам, регулируемым государством, например, на хлеб или лекарства. Вопрос №3. Как списывать наценку, если в магазине большой ассортимент и ведется суммовой учет товаров без использования программного обеспечения? Ответ. Действующее законодательство не обязывает вести аналитический учет наценки в разрезе товаров.
Поэтому удобнее всего рассчитывать реализованное наложение по итогам месяца. Сумму проданной наценки можно рассчитать по формуле. Рассмотрим расчётпо среднему проценту, так как на практике чаще всего используется именно он. Рн = Нк ÷ (Рт + От) × 100, где: Рн – реализованное наложение; Рт – сумма проданного товара за месяц (дебетовый оборот сч.
90.1 за месяц); От – остаток ТМЦ на конец месяца (С-до сч. 41); Нк–сумма наценки на начало периода и поступившей за месяц (С-до сч. 42, то есть С-до 42 нач. + кредитовый оборот по 42 сч.). Вопрос №4.
Налогообложение ИП розничная торговля
Упрощенная система налога с оптовой продажи является второй по популярности после ОСНО и значительно облегчает работу предпринимателя, поскольку не предусматривает внесение НДФЛ и НДС. Однако в 2021 г. в этот режим был включен ранее отсутствующий имущественный налог.
ОСНО является универсальным режимом, применяемым в любых направлениях бизнеса и не имеющим каких-либо ограничений к площади помещения, числу сотрудников и величине оборотных средств. Что касается УСН, его использование в некоторых случаях невозможно. При обоих режимах необходимо наличие кассового аппарата.
Источник: pravitzakon.ru
Учет расходов в торговле
Каждый предприниматель знает, что учет расходов в торговле — неотъемлемая часть бизнеса. Ведь при ведении доходов и расходов можно оптимизировать свои затраты, взять их под контроль и даже увеличить прибыль.
С одной стороны, у каждого бизнеса свои статьи расходов и никто не составит вам универсальный перечень затрат. С другой, существуют основные позиции, с которыми чаще всего сталкиваются в торговой деятельности. Какие?
Возможные расходы
1. Аренда. Может быть как ежемесячным расходом, так и, к примеру, квартальным. Все зависит от того, какой вариант оплаты оговорен в договоре с арендодателем.
2. Реклама. Без неё сейчас никуда. Сюда относят все затраты, связанные с рекламными компаниям. От баннеров и печати листовок в типографии, до seo оптимизации сайта и рекламы в Instagrame.
3. Задолженности поставщикам и закупка товаров. Как правило, они разбиты на какой-то временной период. Необходимо заранее закладывать эти расходы при планировании. Иначе велика вероятность нарушить обязательства а, вместе с тем испортить отношения с поставщиком.
4. Налоги. Ещё один обязательный пункт программы. Расчет производится индивидуально. Для этого необходимо держать в штате бухгалтера или подключить специализированную программу для расчета налогов.
Кстати, большинство из таких программ не только самостоятельно просчитывают налоги, но и отправляют все необходимые документы в налоговую.
5. Амортизационные отчисления — этот пункт актуален для компаний, имеющих в своем распоряжении оборудование и основные средства, подвергающиеся износу. Эта статья расходов позволяет не остаться в самый неподходящий момент без необходимых средств производства.
6. Заработная плата работникам. ФОТ (или фонд оплаты труда) — немаленькая доля расходов. Но и ее можно оптимизировать, если, например, ввести премиальную систему оплаты труда и отслеживать эффективность продавцов с помощью отчета по сотрудникам. Помимо зарплаты, есть еще отчисления за работников в ПФР, ФОМС, ФСС.
Это тоже обязательный вид затрат. Это обеспечит вашим подчиненным пенсионные отчисления, медицинскую страховку и соцстрахование. Рассчитывается также — через бухгалтеров или программы, автоматически высчитывающие отчисления ежемесячно.
7. Ведение расчетного счета, банковских услуг, ПО для магазина. Все это дополнительные, некритичные траты, которые, тем не менее, не отменить. Например, онлайн-кассы в большинстве своем требуют специального кассового приложения.
Учет расходов
Получается, что расходов немало, но они зависят от особенностей бизнеса и того, как вы их оптимизировали. Для эффективной оптимизации расходов необходимо грамотное планирование. А планирование начинается с учета. Каждую статью затрат необходимо вносить в учетную систему.
Если единственное ваше подспорье в сведении дебета с кредитом — это тетрадь для учета или файл в Excel, то плохи дела. Для дотошного планирования нужна полная картина: цифры о расходах и доходах должны быть в одном месте, данные о прибыльности, маржинальности, пиках продаж и спадах потребительского спроса должны вам помочь в планировании бюджета на год, квартал, месяц.
Для начала планирования взгляните на статистику ваших продаж за несколько месяцев. Лучше всего это делать с помощью учетных программ. Как правило, помимо учета, в них есть ещё и функция аналитики, которая наглядно покажет все основные показатели в динамике. Это поможет выявить, с чем стоит поработать.
Возможно, у вас слишком большие расходы на аренду и коммунальные платежи и стоит поискать место получше. Или бюджет был съеден не слишком эффективной рекламная кампанией, которая незначительно увеличила объемы продаж или вообще их не увеличила. На основе этих данных сможете спланировать свои дальнейшие шаги, которые помогут взять расходы под контроль.
Программа учёта товаров в магазине и на складе. Полная автоматизация магазина за 1 день без программистов в программе CloudShop.
- → Ведение учета магазина
- → Правильный учет расходов в торговле
- → Учет товаров в магазине одежды
- → Учет продовольственного магазина
- → Учёт и отчётность в торговле
- → Учёт в магазине
- → Система учета для магазина
- → Программы для учета продаж
- → Программа для учета
- → Программа для розницы
- → Как вести учет товара в магазине
- → Программа учета товара в магазине
- → Учет товаров в продуктовом магазине
- → Учет товарных операций в розничной торговле
- → Учет товаров интернет-магазина: особенности и преимущества CloudShop
- → Учёт проданного товара в магазине
- → Учет остатков в магазине с CloudShop
- → Учет в магазинах розничной торговли
- → Программа для ведения склада
- → Формула маржинальности
- → Система учета
- → Программа для склада
- → Оприходование товара
- → Как вести учет продажи товаров в торговле
- → Как вести учет в магазине разливного пива
- → Учет товара в маленьком магазине
- → Учет в розничном магазине
- → Как технологии меняют учет в магазине
- → Учет в магазинах розничной торговли
- → Особенности учета проданного товара
- → Учет в розничном магазине
- → Как вести учет в магазине разливного пива
- → Как вести учет в магазине?
- → Учет в мясном магазине: особенности
- → Как вести учет товарных операций
- → Учет в магазине
- → Учёт в торговле
- → Программа учёта для интернет-магазина
- → Учет поступления товаров в оптовой торговле
- → Учет поступления товаров в розничной торговле
- → Учёт в цветочном магазине
- → Учет расходов в торговле
- → Учет в интернет-магазине
- → Учет товара в магазине
- → Автоматизация салона красоты или парикмахерской
- → Учет товаров в магазине в Excel — плохой способ управления торговлей
- → Как вести учет товара в магазине
- → Учет товаров в розничной торговле
Источник: cloudshop.ru
Как учесть доход у ип на осно при розничной торговле
Самый главный аспект, который необходимо учитывать при совмещении общей системы налогообложения и «вмененки» — ведение их раздельного учета. С точки зрения практического применения для многих организации и индивидуальных предпринимателей это является не совсем удобным. Тем не менее, очевидная выгода сводит к минимуму эти отрицательные моменты.
Совмещение ЕНВД и ОСНО
Учет прочих расходов предпринимателя на общей системе Состав прочих расходов, которые может списывать на затраты ип, определяется главой 25 НК РФ. Разрешено в составе расходов принимать командировочные, канцелярские затраты, уплаченные налоги, представительские расходы и прочие, установленные законодательством.
Какие расходы можно учест для ип на осно
Либо прекратить деятельность, переведенную на ЕНВД и перейти на УСН (потом снова начать розничную торговлю): «Организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход.»
ИП на ЕНВД и УСНО
Розничная торговля на УСН доступна не всем компаниям – существуют ограничения по выручке, организационным моментам, стоимости основных фондов и числу штатных сотрудников. Кроме того, статья 346.12 Налогового кодекса России содержит перечень видов деятельности, которым упрощенка недоступна (среди них банковские учреждение, страховые организации, ломбарды, производители подакцизных товаров и некоторые др.).
Розничная торговля: какую систему налогообложения выбрать
НДС учитывается отдельно, условия списания те же, что и по самим товарам – товары должны быть оплачены и реализованы. Если реализованы не все товары, а только их часть, в расходы списывается НДС, рассчитанные пропорционально стоимости списанных на продажу товаров.
Розничная торговля на УСН в 2020 году
УСН-15% рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Однако тут следует отметить, что в некоторых регионах страны местными властями установлены пониженные ставки и для УСН. В частности, такой закон от 22 апреля 2009 года № 185-36 (в ред. от 10.06.2020) имеется и в рассматриваемом нами на примере Санкт-Петербурге, так что классическая УСН-15% в данном случае представляет собой льготную УСН-7% с объектом «доходы минус расходы». Что же это дает?
Обратите внимание => Образец заявления на получения дубликата пенсионного удостоверения сотрудника фсин
Розничная торговля на УСН
В первую очередь рассмотрим ОСНО. При ее выборе следует учесть одну особенность. Если при регистрации ИП бизнесмен не знает, какая система ему нужна, он автоматически подключается к числу лиц, осуществляющих выплаты по ОСНО. Данная схема имеет достоинства, а также слабые стороны.
Выбрав ее, предприниматель будет вносить определенную сумму на доходы работников, а также платить НДС. Из этого следует вывод: ОСНО невозможно назвать простой системой налогообложения. Если перейти на нее, оптовая и розничная торговля будут требовать ведения специализированных документов, учетов, декларирований по НДС и НДФЛ. Предпринимателю потребуется завести расходно-доходную книгу.
Деятельность ИП оптовая торговля: системы налогообложения
- Минимальный документооборот при ведении учета.
- Возможность планирования обязательств перед бюджетом, зависящих от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.
- Наличие законодательно разрешенной оптимизации – снижение основного налога на суммы уплаченных взносов в ПФР.
Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП
Порядок определения доходов соответствует гл. 25 НК РФ. К доходам относится выручка от ведения основных видов деятельности без учета косвенных налогов (НДС), внереализационные и прочие поступления. Пополнение расчетного счета за счет средств предпринимателя, займов или кредитов выручкой не являются.
Для чего нужна книга учета доходов, расходов и хозяйственных операций ИП
ООО «Огородник» занимается продажей овощей в розницу физическим лицам. 14 сентября было продано овощей на сумму 22000 руб., в т.ч. НДС 10%. Физические лица расплачиваются в магазине наличными. Себестоимость проданных товаров составила 8000 руб. Составим проводки по розничной выручке:
Проводки по розничной выручке и оформление кассовых документов
Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент.
Обратите внимание => Может ли отец получить материнский капитал если мать не гражданка рф
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2020 году
Все эти регистры двигаются документами движения товаров/материалов, а еще платежными документами, перераспределяя и раздробляя учет партий товаров по суммам, пропорционально долям оплаты, и порождая достаточно громоздкий объем данных, что приводит к медленной работе. По мере оплаты партий поставщику, списания (материалов), отгрузки покупателю и оплаты им (продукция, товары), остатки регистров будут закрываться, а у вас будут признаваться расходы (и доходы), и попадать в Книгу.
КУДир ИП на ОСНО в 1С 8
Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения. Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность. Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям. Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов:
Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2020 году
Единый налог, или ЕНВД, вместе с УСН является одним из наиболее распространенных способов уплаты налогов среди ИП, занятых в сфере розничной торговли. Это одна из «наиболее ограниченных» налоговых систем, уступающая в этом плане только патенту. В соответствии со статьей 346.26, все предприниматели могут заниматься лишь определенными видами деятельности, в список которых входит и розничная торговля. Помимо этого, перечень запретов имеет следующие положения:
Какую систему налогообложения выбрать для ИП в розничной торговле в 2020 году
Однако, далеко не все ИП смогут воспользоваться этим режимом, так как здесь ограничивается как число служащих, так и по характеру предпринимательства. К тому же ЕНВД принят не повсеместно в РФ. Лишь налоговая инспекция может дать точный ответ, может ли торговое предпринимательство использовать этот налоговый режим, подпадает ли под него оптовая и розничная торговля?
Источник: aktobeyurist.ru
