Отчет РСВ-1 в 2023 году подлежит оформлению и сдачи в установленные российским законодательством сроки. В случае их игнорирования есть вероятность привлечения к административной ответственности.
В 2020 году частные предприниматели и юридические лица должны в обязательном порядке предоставлять в структурное подразделение Пенсионного фонда не только персональные данные, но и справку по форме РСВ-1.
В этом документе подробно изложено немало сведений, передача которых является обязательной в ПФР и ФОМС в частности. Рассмотрим порядок составления и особенности подробней.
Основные сведения
Согласно правилам российского законодательства РСВ-1 необходимо подготовить в несколько вариациях, в частности:
- на бумажном;
- и на электронном носителе.
В первом случае нужно сформировать несколько экземпляров:
- один остается у составителя;
- второй передается в соответствующий фонд.
В случае с электронным вариантом необходимо обращать внимание на такие особенности:
Новый отчет РСВ за 1 квартал 2023 г. Как заполнить в 1С
| Его составление является обязательным | Если число наемных сотрудников превышает отметку в 25 человек |
| Составленный отчет в обязательном порядке должен быть заверен | Электронной цифровой подписью |
Следует обращать внимание на то, что если численность наемного штата сотрудников больше 25 человек, то допускается возможность игнорировать порядок подачи расчета на бумажном носителе.
Что это такое
Все без исключения работодатели, вне зависимости от из выбранного режима налогообложения, в обязательном порядке должны брать на себя обязанность по формированию и сдаче формы РСВ-1 в Пенсионный фонд.
Полное наименование рассматриваемого документа, расшифровывается как “расчет по начисленным и уплаченным взносам”.
Во время формирования рассматриваемого документа должны быть указаны взносы, которые были рассчитаны и уплачены в такие государственные ведомства, как:
| ПФР | Пенсионный фонд |
| ФОМС | Фонд обязательного медицинского страхования |
В рассматриваемом отчете должны быть в обязательном порядке отображены конкретные суммы, которые были, не только рассчитаны, но и перечислены наемным сотрудникам с целью:
- оформления пенсионной выплаты рабочему;
- перечисления конкретных сумм в накопительную часть пенсионной выплаты сотрудника;
- перечисления части денежных средств для оплаты медицинского федерального страхования;
- уплаты взносов на медицинское региональное страхование.
Рассматриваемая форма отчета подлежит формированию и представлению в структурное подразделение Пенсионного фонда с периодичностью раз в квартал.
При этом отчетными периодами принято считать:
- квартал;
- 6 месяцев;
- 9 месяцев.
Завершающим отчетом является годовой, который передается по итогам календарного года совместными с иными документами для УФНС, ФСС.
Структура документа
Методика внесения необходимых сведений в разработанный отчет по форме РСВ-1 был утвержден соответствующим Постановлением РФ № 2П от января 2014 года.
Именно на него необходимо ссылаться во время формирования документа. Не стоит также забывать о том, что в него неоднократно были внесены поправки и дополнения.
Крайне важно во время формирования рассматриваемого документа соблюдать утвержденные правила и методики, чтобы исключить вероятность допущения в него каких-либо ошибок и недостоверных данных, что влечет за собой многочисленные особенности.
Рассматриваемая форма отчетности включает в себя 6 раздела, в каждый из которых нужно указать конкретную информацию, ориентируясь при этом на наименование самих ячеек.
Необходимо помнить, что сведения, которые подлежат занесению в бланк, несут за собой кодированный характер. Именно по этой причине нужно следовать установленным правилам.
Структура документа включает в себя:
- титульный лист;
- 6 разделов обязательных к заполнению.
В зависимости от статуса составителя следует указывать соответствующие данные.
Правовое регулирование
К основным нормативно-правовым документам, которые обязательны к изучению перед формированием рассматриваемой формы РСВ-1, принято относить:
- Федеральный закон № 333 от декабря 2013 года.
- Постановление Правительства РФ от ноября 2013 года — именно в нем четко указаны размер средств, беря во внимание которые исчисляются страховые взносы.
Указанный перечень нормативно-правовых документов не является исчерпывающим, но при этом именно в нем отображены ключевые аспекты заполнения РСВ-1.
Порядок РСВ за 1 квартал 2020 года
Процедура заполнения формы РСВ-1 в 2023 году не влечет за собой сложности, но имеются некоторые особенности, которые обязательны к изучению.
Последние изменения по аттестации педагогических работников в СПб в 2023 году смотрите в статье: последние изменения по аттестации педагогических работников.
Про платежное поручение по оплате пени по НДФЛ, читайте здесь.
Благодаря этому можно исключить вероятность допущения ошибок, что повлечет за собой многочисленные последствия. По этой причине целесообразно рассмотреть их подробней.
Инструкция к составлению новой формы
В рассматриваемой форме бланка в обязательном порядке необходимо указать данные относительно:
- персональных реквизитов каждого отдельно взятого наемного рабочего;
- страховых взносов, которые были перечислены в Пенсионный фонд и в ФОМС в частности;
- совершенных перерасчетов по платежам — должны быть указаны в 4 разделе;
- внесения поправок в суммы, беря во внимание специально установленные ставки — нужно указывать в разделе 2.4.
Помимо этого необходимо обращать внимание на то, что поправочная информация должна быть передана и сформирована на бумажных носителях, причем на бланках, являющихся актуальными на период подачи отчетности.
Соответствующая отчетность по рассматриваемой форме была скомпонована из разделов, части которых не подлежат обязательному заполнению некоторыми категориями налогоплательщиков.
При этом, в соответствии с правилами российского законодательства , обязательными к заполнению принято считать:
- титульный лист;
- а также такие разделы, как: 1, 2.1, 2.5.1 и 6.
Следует помнить, что для тех налогоплательщиков, которые используют дополнительные ставки, были разработаны и обязательны к заполнению, такие части, как:
В случае применения компанией пониженной ставки в полном соответствии с Федеральным законом № 212, то возникает обязательство по заполнению 3 части.
В случае наличия официального трудоустройства на предприятии студентов, возникает необходимость заполнить пятый раздел.
Соответствующие корректировочные данные подлежат занесению в такие части, как:
Переда началом процесса формирования ключевых разделов рассматриваемого документа, возникает необходимость, как отмечалось ранее, заполнить титульный лист.
В соответствии с утвержденными правилами, он должен обязательно включать в себя:
| Полные ФИО | Страхователя |
| Персональный налоговый номер работодателя | ИНН |
| КПП работодателя | — |
| Соответствующий регистрационный номер | Который ранее был выдан уполномоченными лицами Пенсионного фонда |
| ОКВЭД | Его в обязательном порядке предоставляет структурное подразделение налогового органа во время регистрации компании |
| Актуальный номер мобильного телефона | Для обратной связи |
После этого в рассматриваемой форме РСВ-1 возникает необходимость указать период, за который нужно будет сдать расчет и год.
Обязательно нужно будет отобразить среднесписочную численность наемных сотрудников и проставить:
- персональную подпись составителя;
- дату формирования.
Все без исключения поля на титульном листе должны быть заполнены надлежащим образом. В случае допущения хотя бы одного пропуска документ считается таковым, как недействительным со всеми вытекающими последствиями.
После этого, нужно переходить к формированию первого раздела, именуемого как “Осуществление расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам”.
Во время формирования первого раздела отчетности, в большинстве случаев уполномоченные должностные лица работодателя не испытывают каких-либо сложностей. Главное в этом — внести актуальные данные.
В первом разделе рассматриваемой формы в обязательном порядке нужно будет указывать суммарные размеры, которые были ранее уплачены по всем без исключения наемным сотрудникам.
Все без исключения сведения, которые подлежат занесению в первый раздел, должны быть взяты из шестого.
Именно по этой причине в форме РСВ-1 6 раздел являются взаимосвязанными между собой. Рассмотрим, что нужно указывать в шестом разделе, именуемого как “Данные о застрахованных гражданах”.
Видео: РСВ и 4-ФСС
В данный раздел по разработанным и утвержденным правилам должны быть занесены персональные сведения по каждому отдельно взятому официально трудоустроенному работнику.
В частности, обязательными к указанию в 6 раздел формы РСВ-1 являются такие сведения, как:
- полные инициалы застрахованных граждан;
- СНИЛС официально трудоустроенного работника;
- все без исключения взносы, которые были перечислены квалифицированным специалистом компании;
- размер взноса, который был перечислен за конкретного рабочего.
Следует помнить о том, что все без исключения сформированные листа формы РСВ-1 должны быть заверены персональной подписью руководства компании.
Срок сдачи отчета
Крайне важно помнить о том, что сроки предоставления рассматриваемой формы отчетности различаются между собой.
В том случае, если численность штата официального трудоустроенных сотрудников менее 25 человек, то сдавать документ можно на бумажном носителе, причем срок сдачи такого типа документа — 15 число отчетного квартала.
В случае формирования рассматриваемого бланка в электронном формате, то возникает необходимость передать в уполномоченный орган 20-ого числа.
Такая дата установлена для тех категорий страхователей, у которых численность официального штата сотрудников превышает 25 человек.
По правилам российского законодательства категорически запрещается опаздывать с установленными периодами сдачи документации. В случае игнорирования указанных сроков, компания будет привлечена к административной ответственности.
В данном случае речь идет о таких разновидностях наказания, как:
| В случае сдачи отчета не по установленной форме, предусмотренной для компании. К примеру, не в электронном формате, а на бумажном носителе | То размер штрафа составляет всего 300 рублей |
| В случае сдачи отчетности после установленного срока | То административная ответственность проявляется в форме штрафа, который составляет 5% от суммарного размера взносов, при этом размер взыскания не может быть ниже 1 тысячи рублей, но не больше 30% |
Рассмотрим ситуацию на конкретном примере. ПАО “Пролетарий” сдал необходимый расчет в электронном формате 23 ноября, не смотря на срок до 21-ого числа.
В таком случае просрочка составила меньше календарного месяца. Размеры взносов составляли:
| Пенсионные | 35 тысяч рублей |
| Медицинские | 7,5 тысяч рублей |
В таком случае размер штрафного взыскания будет составлять — 35 тысяч+7,5 тысяч*5%= 2,1 тысяча рублей.
Особенности перехода ООО с УСН на ОСНО в 2023 году узнайте из статьи: особенности перехода с УСН на ОСНО.
Как купить авто в рассрочку б/у от хозяина, читайте здесь.
Нужно ли отрабатывать 2 недели при увольнении, смотрите здесь.
Образец заполнения
Как отмечалось ранее, в процессе формирования расчета не возникает сложностей. Пример заполнения РСВ за 1 квартал 2020 можно скачать по ссылке здесь.
Напоследок можно сказать — формирование РСВ-1 несложное, но при этом крайне важно соблюдать рассмотренные в статье особенности.
Благодаря этому можно исключить вероятность допущения ошибок.
Источник: jurist-protect.ru
Как заполнить нулевой расчет по страховым взносам: 6 этапов
В письме Минфина от 2018 года № 03-15-05/41578 разъясняется, что, если предприятием не велась деятельность за определенный отчетный период, появляется обязанность сдать относительно страховых взносов нулевую отчетность. При этом такая обязанность наступает даже если за ним числится только один человек в качестве директора.
Что такое нулевой расчет по взносам
Нулевой расчет по страховым отчислениям – это обязательная форма без использования данных по начислениям, что подтверждает отсутствие деятельности за истекший период. Такая форма формируется в обязательном порядке к сдаче так как владелец бизнеса в процессе простоя все равно является обязанным перед законом.
Нужна подобная мера для того чтобы дать обстоятельные доказательства налоговой относительно отсутствия деятельности, показать, что налогоплательщик не уклоняется от своих обязанностей относительно уплаты налогов, а просто не работал.
Сдавать такую отчетную форму обязаны:
- предприятия, включая иностранные, действующие на территории РФ, а также подразделения;
- предприниматели, совершающие оплату работы гражданам.
В данном случае статус подчиненного, состоящего в численности штата не играет роли, то есть это могут быть:
- трудящиеся согласно контракту;
- гендиректор в качестве единственного лица на предприятии;
- заключившие с предприятием гражданско-правовой договор.
Кроме этого застрахованное лицо может быть, как обычным исполнителем / рабочим, так и гендиректором предприятия.
Важно: при этом организации обязаны отчитываться всегда, даже при отсутствии в штате работников и деятельности, а вот предприниматели вправе отчитываться только в случае наличия штата.
Инструкция заполнения расчета по страховым взносам на примере конкретной организации – в этом видео:
Для ИП существует следующий нюанс, когда нулевая отчетность все же применима – это наличие в штате даже одного работника который временно не трудится.
Следующей особенностью нулевой отчетности является ее применение при наличии в штате только одного работника в качестве генерального директора и учредителя в одном лице, с которым не заключен договор, но трудовые отношения возникли.
Тогда при отсутствии деятельности в строке 010 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 2 указывается численность штата, например, 1, все остальные строки прочеркиваются.
Сроки для предоставления формы не имеют никаких особенностей, необходима сдача отчета в стандартные даты обязательные для данного варианта отчетности:
- 1 квартал – до 3 мая;
- полугодие – до 30 июля;
- 9 месяцев – до 30 октября;
- 12 месяцев – до 30 января будущего года.
Расчет сдается руководителем компании или его доверенным лицом, а также можно отослать в электронном формате или почтой.
Особенности нулевого расчета за 9 месяцев
РСВ-1 ПФР: порядок заполнения и его образец
В 2017 году форма РСВ-1 будет сдаваться в последний раз. Это определенная отчетность, которая подается в Пенсионный фонд. Потом она изменится и подавать ее нужно в налоговый орган. Необходимо разобраться как заполнить данную отчетность, когда и куда ее подавать.
- 1 Что важно учесть при заполнении РСВ-1 ПФР
- 2 Порядок заполнения РСВ-1 и его образец
- 3 Как заполнить раздел 1 РСВ-1
- 4 Как заполнить раздел 4 РСВ-1
- 5 Как заполнить раздел 6 РСВ-1
Что важно учесть при заполнении РСВ-1 ПФР
Для начала надо определиться, что представляет собою такой документ. РСВ-1 – это расчет по начислению или уплате страховых взносов. Этот отчет содержит всю информацию по взносам, которые надо начислять или уже начислены в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.
Для того чтобы правильно заполнить документ, перед глазами необходимо иметь образец. Сдается такой вид документа двумя способами:
- на бумажном носителе, если средняя численность сотрудников на предприятии составляет менее 50 человек. Тогда ее можно подать лично или прислать почтой;
- на электронном носителе – для всех остальных организаций и предпринимателей.
Именно в этом отчете отразятся все данные из бухгалтерских счетов или специальных налоговых регистров. Тут попадаются такие виды платежей:
- при формировании страховой части пенсии работника;
- для накопления части будущей пенсии;
- все оплаты на медицинскую страховку.
Важно понимать, что код тарифа крайне важен предприятиям, которые работают по льготе. Она полностью зависит от вида деятельности.
Форма РСВ-1 имеет новый вид, который разработала налоговая служба. С 2017 года подавать ее необходимо именно туда ежемесячно до 15 числа месяца, который следует за отчетным.
Порядок заполнения РСВ-1 и его образец
Надо понимать, что заполняться должны только те разделы, в которых есть какая-либо информация. Обязательно нужно выполнять титульный лист, первый и второй разделы. Остальные указываются только при необходимости.
Начинать заполнение данной формы лучше всего с титульного листа. Тут указывается следующая информация:
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
- полностью все реквизиты организации или предпринимателя: краткое название фирмы, номер регистрации в Пенсионном фонде, который присылается в уведомлении, ИНН, КПП, код деятельности, контактный телефон;
- отчетный период;
- застрахованные лица, которых указали в шестом разделе;
- среднее количество людей:
Номер корректировки указывается такой, чтобы стало ясно, который раз сдается отчетность. Начинается она с цифры 0. Корректировка зависит от показателей, меняющихся в документе. Если предприятие ликвидируется, то надо заполнить прекращение деятельности.
Чтобы заполнить остальные разделы важно учесть следующее:
- подраздел 2.1 имеет сведения о начислениях сотрудникам и взносам с них. В третьей графе пишутся цифры с начала года или за первые полгода при заполнении полугодовой отчетности. В четвертой, пятой и шестой графах цифры за последний квартал;
- подразделы 2.2 и 2.3 включают сведения по дополнительным тарифам для сотрудников, работающих на опасных работах;
- подраздел 2.4 содержит информацию по взносам, которые были дополнительными. Тогда крестиком отмечается основание внесения данной информации;
- в третьем разделе указывается информация тогда, когда организацией применяются пониженные тарифы для страховых взносов;
- четвертый раздел содержит все сведения о налогах, которые были доначислены. Этот раздел заполняется, если была вписана какая-либо информация в строку 120 раздела 1;
- пятый раздел заполняется только тогда, когда производились начисления лицам, которые учатся в институтах и тому подобное;
- в конце листа записывается дата и ставится подпись руководителя организации.
Как заполнить раздел 1 РСВ-1
Тут содержится вся информация по начислению и уплате страховых взносов.
- указывается в графах 5-7 те показатели, которые записывались в строке 150 графах 4-6;
- если была осуществлена переплата за предыдущий отчетный период, то в третьей графе указывается информация из прошлого отчета строки 150;
- при задолженности в четвертую графу надо вписать значение и строки 150 прошлого отчета графы 3;
- в восьмую графу пишется значение графы 3 строки 150;
- начисленные взносы указываются в строке 110;
- третья графа содержит информацию по начислениям в Пенсионный фонд;
- шестая графа содержит информацию по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование;
- в восьмой графе – обязательное медицинское страхование.
Строки 111, 112 и 113 заполняются при наличии дополнительных выплат физическим лицам.
Строка 120 содержит информацию по доначислениям взносов после камеральной или выездной проверки. Также эта строка может содержать сведения, после самостоятельно измененного плательщиком значения.
Строка 140 содержит полную сумму уплаченных налогов с нарастающим итогом с начала года.
Строка 150 включает в себя остаток взносов.
Как заполнить раздел 4 РСВ-1
При заполнении четвертого раздела необходимо учесть следующее:
- четвертая графа содержит основание, на котором заполняется данный раздел, а именно: 1 – по результатам камеральной проверки; 2 – выездной; 3 – поле самостоятельного исправления; 4 – при корректировке базы, в которой не было ошибок;
- третья графа содержит информацию с кодом основания взносов;
- графы 4 и 5 содержат месяц и год, за которые пересчитывались взносы;
- с 6 по 13 графу вписывается информация по ОПС;
- графа 14 содержит информацию по ОМС.
Как заполнить раздел 6 РСВ-1
Его нужно заполнять тогда, когда сотрудники получали какие-либо выплаты:
- в графе 6.1 надо указать ФИО полностью. Максимальное количество людей до 200;
- 6.2 – это информация об отчетном периоде;
- в 6.3 указывается форма корректировки: исходная, корректирующая или отменяющая;
- 6.4 указывает на выплаты работникам;
- 6.5 – взносы в ОПС;
- графа 6.6 заполняется тогда, когда имеется корректирующая или отменяющая форма;
- 6.7 – при наличии работников, в отношении которых специальные тарифы после аттестации;
- 6.8 – период, в котором работник трудился.
Важно понимать, что форму необходимо заполнять достоверно и сдавать вовремя. Тогда не возникнет каких-либо проблем с налоговой службой.
