Какие ограничения существуют для ИП при привлечении иностранных физических лиц с патентами для выполнения работ по договору подряда с использованием собственных инструментов и комплектующих, и какие различия между договором подряда и трудовым договором необходимо учитывать при заключении такого договора?
| Артур , Москва
Ответы юристов (3)
- Лихачёв Василий
- Сергеев Олег
- Ермаков Ярослав
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Добрый день! В соответствии со статьёй 52 ГК РФ, индивидуальный предприниматель вправе заключить договор подряда с иностранным гражданином, включая физические лица с патентами, на выполнение работ по монтажу системы орошения гольф поля. При этом, подрядчик должен выполнить работы своими инструментами и комплектующими, как это указано в статье 702 ГК РФ.
Также, согласно статье 13 Федерального закона от 25.07.2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», иностранные граждане имеют право на занятие предпринимательской деятельностью в Российской Федерации наравне с гражданами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Следовательно, отсутствуют препятствия для заключения ИП договора подряда с иностранным физическим лицом с патентом на выполнение работ по монтажу системы орошения гольф поля.
Трудовой договор по патенту: а можно не заключать?
#3126884 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно законодательству Российской Федерации, ИП имеет право заключать договоры подряда с иностранными физическими лицами, владеющими патентами, для выполнения работ, если это не нарушает требования законов и нормативных правовых актов РФ. При этом, подрядчик должен выполнить работы своими инструментами и комплектующими, как это указано в договоре. Однако, для ИП действует ограничение на привлечение иностранных лиц для предпринимательской деятельности. Для соблюдения законодательства РФ необходимо учитывать, что контракт с иностранным физическим лицом может быть заключен на выполнение конкретных работ и не связан с длительным пребыванием иностранца на территории РФ для ведения своей предпринимательской деятельности.
#3390483 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса, необходимо обратить внимание на следующие документы:
- Договор подряда на монтаж системы орошения. В нем должны быть четко определены условия работы, сроки выполнения, размер оплаты, а также ответственность сторон.
- Патент иностранного физического лица. Необходимо убедиться, что данный патент позволяет иностранцу работать в России и заниматься монтажом системы орошения гольф поля.
- Регистрационные документы ИП, подтверждающие его правоспособность и допустимость типа предпринимательской деятельности.
- Документы, подтверждающие оплату налогов и сборов, указанных в законодательстве РФ.
Касательно привлечения иностранца с патентом для предпринимательской деятельности, стоит обратить внимание на положения Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». В соответствии с данным законом, иностранный гражданин может заниматься предпринимательской деятельностью на территории РФ при наличии соответствующих документов и разрешительных документов на работу. При этом, важно убедиться, что в действующих законах РФ нет ограничений на использование иностранных специалистов при выполнении работ на основе договоров подряда.
#3413097 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:
- Договор подряда между ИП и иностранным физическим лицом с патентом на монтаж системы орошения гольф поля;
- Документы, подтверждающие наличие патента у иностранного физического лица;
- Рекомендуется иметь документы, подтверждающие опыт и квалификацию иностранного физического лица в данной области;
- Свидетельство ИП, устанавливающее права и обязанности предпринимателя;
- Учетная карточка налогоплательщика, удостоверяющая регистрацию ИП;
- Документы, подтверждающие оплату работ по договору подряда;
- Доказательства того, что иностранный физический лицо не занято предпринимательской деятельностью в Российской Федерации без соответствующей лицензии или разрешения.
#3685274 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, которые могут быть применимыми для решения вопроса: — Статья 391 Гражданского кодекса Российской Федерации «Договор подряда»; — Статья 7 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»; — Пункт 1 статьи 13 Федерального закона «О статусе иностранных граждан в Российской Федерации» (о запрете иностранных граждан на предпринимательскую деятельность в России без особых разрешений).
#3707974 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса, как ИП, потребуются следующие документы: 1. Договор подряда, который должен быть заключен в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ и с учетом действующих норм законодательства РФ в области трудового права. 2. Паспорт ИП, свидетельство о государственной регистрации ИП. 3. В случае, если подрядчик — иностранный гражданин с патентом на работу в РФ, необходимо получить надлежащий разрешительный документ на привлечение иностранного работника для выполнения работ по трудовому договору или договору подряда. 4. Документы, подтверждающие компетенцию и квалификацию подрядчика для выполнения работ по монтажу системы орошения гольф поля.
В соответствии с требованиями законодательства РФ, частным предпринимателям запрещено привлекать иностранцев с патентами для предпринимательской деятельности. Однако в данном случае подрядчик будет привлечен на выполнение работ по договору подряда, а не предпринимательской деятельности. Поэтому, если подрядчик имеет разрешительный документ на работу в РФ и соответствующую квалификацию для выполнения требуемых работ, то в этом случае заключение договора подряда возможно. В любом случае, необходимо заранее уточнить все требования и условия заключения договора подряда, а также учесть, что выполнение работ должно соответствовать требованиям действующего законодательства РФ и норм трудового права.
#3812489 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 702–707, 730–787, 885–907);
- Федеральный закон «Об индивидуальном предпринимателе» от 24.07.2007 № 209-ФЗ (статьи 6, 12.1, 16, 18);
- Федеральный закон «О трудовых договорах» от 30.12.2001 № 197-ФЗ (статьи 2, 5, 9, 66);
- Федеральный закон «О миграции в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ (статьи 6, 13).
#3974329 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы:
- Копия вашего свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
- Копия договора подряда, который вы планируете заключить с иностранными физическими лицами.
- Копии патентов иностранных физических лиц, которые будут участвовать в монтаже системы орошения гольф поля.
- Разрешение на работу иностранных физических лиц на территории Российской Федерации.
- Копия документа, подтверждающего право иностранных физических лиц на занятие предпринимательской деятельностью на территории России.
Вам также необходимо учитывать, что при заключении договора подряда с иностранными физическими лицами, вы должны следить за соблюдением всех необходимых требований законодательства Российской Федерации, включая обязательства по уплате налогов и соблюдению прав трудящихся.
#3976400 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статья 54 Гражданского кодекса РФ «Договор подряда», статья 713 Гражданского кодекса РФ «Договор об оказании услуг», статья 3 Федерального закона от 15.12.2001 № 159-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» и статья 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
#3979199 2023-04-03 18:19:55
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1579 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Следующие статьи могут быть применимы к данному вопросу:
- Статья 2 Федерального закона «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
- Статья 7 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Статья 6 Федерального закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
- Статья 54 Гражданского кодекса Российской Федерации «Договор подряда»
- Статья 313 Трудового кодекса Российской Федерации «Правила приема на работу и заключения трудового договора»
Источник: prav.io
Можно ли применять патент при работе с юридическими лицами?
Вчера мне позвонил знакомый предприниматель и спросил: А можно ли применять патент при работе с юридическими лицами?
В последнее время я стал с осторожностью давать консультации по изменениям в налоговом законодательстве с 2013 года, так как в новой редакции Налогового кодекса РФ много неясностей и других подводных камней. Новая глава 26.5 ‘Патентная система налогообложения’ не устанавливает ограничений для предпринимателей с кем работать: с гражданами или организациями. Об этом я сразу и хотел сказать моему знакомому. Но что-то меня остановило дать столь быстрый ответ. Наверно — жизненный опыт и то обстоятельство, что я знал — патент мой знакомый оформил на вид деятельности: ‘Ремонт и изготовление мебели’, а в налоговом кодексе есть только вид деятельности — ‘Ремонт мебели’ (п/п 7 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ).
Патент моим знакомым был оформлен для работы в Кировской области, поэтому он оформлялся в соответствии с Законом «О патентной системе налогообложения на территории Кировской области». В указанном законе есть вид деятельности ‘Ремонт и изготовление мебели’.
Я стал разбираться и вот что выяснил:
Законодатель разрешил властям регионов (субъектам РФ) добавлять иные виды деятельности, но с оговоркой: такие виды деятельности должны относится к бытовым услугам в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению (статья 346.43 пункт 8 п/п 2 НК РФ).
Итак, что получается: если патент получен на вид деятельности, который прямо указан в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ, то предприниматели смело могут работать с юридическим лицами. И не имеет значение как происходят взаиморасчеты: через расчетный счет или наличными денежными средствами. Хуже обстоит дело для ИП, когда регион установил свой вид деятельности для патента. По данному патенту предприниматель сможет работать только с населением, а для работы с организациями следует применять иной режим налогообложения, например УСН.
Хочу добавить, всё вышеизложенное — это официальная позиция Минфина, которую он неоднократно высказывал в своих письмах. Привожу для примера письмо от 28.12.2012 г. № 03-11-11/398.
Министерство финансов Российской Федерации
Письмо
от 28.12.2012 г. № 03-11-11/398
Вопрос: Индивидуальный предприниматель осуществляет услуги юридическим лицам по виду предпринимательской деятельности «Химическая чистка, крашение и услуги прачечных». В главе 26.5 НК РФ не указано, применима ли патентная система для оказания услуг как населению (физическим лицам), так и юридическим лицам.
Применима ли патентная система для оказания услуг юридическим лицам?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения патентной системы налогообложения и на основании информации, изложенной в обращении, сообщает следующее.
Федеральным законом от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 января 2013 г. вводится в действие глава 26.5 «Патентная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
Применение патентной системы налогообложения разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пунктом 2 статьи 346.43 Кодекса.
При этом главой 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания услуг (выполнения работ) в рамках видов деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 346.43 Кодекса, как по заказам физических, так и юридических лиц.
Подпунктом 4 пункта 1 статьи 346.43 Кодекса предусмотрена возможность применения патентной системы налогообложения в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг химической чистки, крашения и услуг прачечных.
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду подпункт 4 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса
Таким образом, при соблюдении положений главы 26.5 Кодекса индивидуальный предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения при оказании услуг химической чистки, крашения и услуг прачечных по заказам юридических лиц.
Одновременно обращаем внимание, что подпунктом 2 пункта 8 статьи 346.43 Кодекса субъектам Российской Федерации предоставлено право устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению, не указанных в пункте 2 статьи 346.43 Кодекса, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.
Исходя из пункта 1 статьи 730 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору бытового подряда (в рамках которого осуществляется оказание бытовых услуг) подрядчик, осуществляющий соответствующую предпринимательскую деятельность, обязуется выполнить по заданию гражданина (заказчика) определенную работу, предназначенную удовлетворять бытовые или другие личные потребности заказчика, а заказчик обязуется принять и оплатить работу.
В связи с этим, при осуществлении дополнительно установленных законами субъектов Российской Федерации видов деятельности, относящихся к бытовым услугам, патентная система налогообложения может применять только в случае предоставления данных услуг физическим лицам.
Если такие услуги оказываются юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям следует применять общий режим налогообложения или упрощенную систему налогообложения.
Заместитель директора Департамента
С.В. Разгулин
Всем патентщикам советую перечитать главу 26.5 ‘Патентная система налогообложения’. У кого нет Налогового кодекса, Вы можете бесплатно ознакомиться с ним в интернете. Как это сделать, я уже писал ранее в своей статье Полезные сервисы для бухгалтеров и предпринимателей. КонсультантПлюс
Об авторе: Николай
Николай Соковнин — главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта — помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!
« Предыдущая запись
21 января — последний день для сдачи деклараций по ЕНВД и НДС
Следующая запись »
Налогоплательщик ЮЛ. Вышла новая версия 4.33
Другие новости
Здравствуйте, Николай! наш ИП перешел на патент по «изготовлению народных худ. промыслов». Говорится, что «..если патент получен на вид деятельности, который указан в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ, то предприниматели могут работать с юридическим лицами. При этом не имеет значения как происходят расчеты, через расчетный счет или наличными денежными средствами…»
Вопрос: что мы должны выдавать физикам — БСО или тов.чек? (терминала у нас нет).
Можем ли мы теперь все же работать с юриками? (особенно с теми, кому нужен НДС?) и
какой документ выдавать им при наличной оплате? можем ли мы выставить юрику счет для оплаты по безналу? и какой тогда при этом им выдать документ?
странно
свердловская область
сижу на патенте
розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли; усн не плачу, работаю с юриками знакомому посоветовал перейти (с 2016)
он перешел, а счас его штрафуют за то что он не платит налог по усн.
Не зная всех нюансов дела сложно что-либо говорить, но рискну: На патент переводится розничная торговля. Розница и юр. лица — понятия по своей юридической природе мало несовместимые. Исключением, например, могут быть продажи из магазина детским садам, школам и прочим некоммерческим организациям.
При этом сделки должны осуществляться в рамках договора розничной купли-продажи, а не муниципальных контрактах или договоров поставки. Договор розничной купли-продажи — договор, по которому одна сторона (продавец), осуществляющий деятельность по продаже товара в розницу, обязуется передать товар в собственность другой стороне (покупателю) для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определённую денежную сумму (цену) (п. 1 ст. 492, п. 1 ст. 454 ГК РФ).
усн не плачу, работаю с юриками
«То, что вы не сидите — это не ваша заслуга, а наша недоработка»
— это еще Феликс Дзержинский говорил) У налоговой, слава богу, не до всех доходят руки …
Подскажите пожалуйста, если у меня ЕНВД система + патент на «Ремонт и изготовление мебели» (Кировская обл.), то при работе с юридическими лицами , мне придется еще взять ОСНО и уплачивать по ней все сопутствующие платежи?это же абсолютно не выгодно. А когда патенты выдавали, об этом даже ни кто и не слышал.
Источник: slob-expert.ru
