Российские бизнесмены отказались переходить на новый налоговый режим, сообщает РБК. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) должна заработать с 1 января 2023 года.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) – это новый налоговый режим со ставкой 8% для объекта налогообложения «Доходы» и 20% для «Доходы минус расходы». УСН рассчитан на индивидуальных предпринимателей и организаций, где работают не более пяти человек и чей годовой доход не превышает 60 млн рублей.
Сервис «Актион Бухгалтерия» провел опрос среди более чем 400 российских компаний. По его результатам 97% компаний выступили против перехода на новый режим.
В списке причин большинство отмечает высокие ставки налога. Для сравнения: в упрощенной системе налогообложения (УСН) показатель составляет 6% и 15%, в новой АУСН – 8% и 20%. Кроме этого, назван ряд других причин: «нет доверия к ИФНС, там и так постоянные ошибки», «хотим самостоятельно управлять платежами по налогам и сборам», «сырая система», «хотим посмотреть практику», «не хотим потерять контрагентов, которые работают с НДС», а также «у нас ОСН (общая система налогообложения)» и «устраивает УСН».
Согласились использовать АУСН только 3% компаний. 1% уже начал работу по новой системе, которая функционирует с 1 июля в четырех регионах России – в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Пока ее могут использовать только новые организации, остальным режим станет доступен с 1 января 2023 года.
Среди преимуществ новшества отмечается отсутствие выездных налоговых проверок, снижение количества отчетности, освобождение от страховых взносов с доходов сотрудников. К недостаткам относят необходимость ежемесячной уплаты налога, невозможность совмещения с другими спецрежимами, слишком малую допустимую численность работников, ограниченное число банков-участников, а также запрет на выплату доходов физическим лицам в наличной форме, возможные затруднения при оспаривании ошибок в начислении налогов и запрет на привлечение работников-нерезидентов по трудовым договорам.
В ФНС отметили, что повышенная ставка налога компенсируется для налогоплательщиков отсутствием страховых взносов. Кроме этого, обеспечение социальных и пенсионных прав сотрудников налогоплательщиков АУСН будет производиться в полном объеме за счет федерального бюджета.
Ранее Readovka писала Налоговый вычет с покупки жилья хотят увеличить Госдума поддержала предложение о том, что налоговый вычет с покупки жилья хотят увеличить.
Источник: readovka.news
Что изменится в Усн с 1 июля 2023 года?
Упрощенная система налогообложения (УСН) является особой формой налогообложения, предназначенной для индивидуальных предпринимателей и некоммерческих организаций. С 1 июля 2023 года в России вступают в силу изменения в УСН, которые затронут ряд аспектов деятельности предпринимателей и учета их доходов.
Одним из главных изменений будет установление новых критериев исключения из числа плательщиков УСН. Так, с 1 июля 2023 года предприниматели, уровень доходов которых превышает 150 млн рублей в год, не смогут пользоваться УСН и будут обязаны перейти на общий режим налогообложения. Это изменение призвано снизить нагрузку на бюджет в результате исчезновения некоторых крупных плательщиков, которые сейчас работают по УСН.
Однако, одновременно с этим, отменяются различные льготы, предоставляемые предпринимателям в рамках УСН. Например, с 1 июля 2023 года отменяются льготы по отчислениям в ПФР: предприниматели, работающие по УСН, уже не смогут оплачивать пенсионные взносы в меньшем размере, чем общий пенсионный фонд. Также увеличивается ставка налога на прибыль, установленная для предпринимателей, применяющих УСН.
Другое значимое изменение связано с предоставлением фискальных накопителей в качестве альтернативы контрольно-кассовой технике. Фискальные накопители представляют собой электронные документы, подтверждающие совершение операций. Это позволит предпринимателям, работающим в сфере услуг, избавиться от необходимости использования кассовых аппаратов и упростит их учетную деятельность.
Также стоит отметить, что с 1 июля 2023 года предприниматели, применяющие УСН, смогут вести учет операций в электронной форме. В эта случае, электронные документы будут являться основной формой финансового учета. Это позволит сократить бумажную работу и снизить затраты на бухгалтерские услуги.
Снижение ставки налога
С 1 июля 2023 года ставка налога для упрощенной системы налогообложения (УСН) будет снижена. Это долгожданная новость для предпринимателей, работающих по этой системе.
Сейчас ставка налога для УСН составляет 6% от доходов. Однако с 1 июля 2023 года ставка будет снижена на один процент и составит всего 5%. Таким образом, предприниматели смогут сэкономить на налогах и увеличить свою прибыль.
Снижение ставки налога в УСН позволит предпринимателям стимулировать развитие своего бизнеса и привлекать больше клиентов. Более низкая ставка налога делает услуги и товары, предлагаемые предпринимателями, более конкурентоспособными на рынке.
Также стоит отметить, что снижение ставки налога в УСН может привлечь новых предпринимателей к этой системе налогообложения. Меньшая налоговая нагрузка становится привлекательным фактором для малых и средних предприятий, которые только начинают свою деятельность.
Изменения ставки налога на доходы
С 1 июля 2023 года в режиме упрощенной системы налогообложения (УСН) произойдет изменение ставки налога на доходы для отдельных категорий предпринимателей.
1. Увеличение ставки для микро-предприятий
Ставка налога на доходы для микро-предприятий, которые ранее платили 6% от выручки, будет увеличена до 10%. Это изменение коснется предприятий, чья выручка не превышает 10 миллионов рублей в год.
2. Снижение ставки для малых предприятий
Отдельные категории малых предприятий с выручкой не более 150 миллионов рублей в год смогут воспользоваться сниженной ставкой налога на доходы. Ставка будет определена в размере 15% от прибыли предприятия.
Одновременно будет введена дифференциация этой ставки: предприятия сн воспользоваться ставкой в размере 5% от прибыли, если в течение календарного года число сотрудников не превышает 100 человек. Для предприятий с числом сотрудников свыше 100 ставка составит 10% от прибыли.
Расширение круга плательщиков
С 1 июля 2023 года круг плательщиков по упрощенной системе налогообложения (УСН) будет значительно расширен. В соответствии с новыми правилами, стать плательщиками УСН смогут предприниматели, чей годовой оборот не превышает 120 миллионов рублей. Ранее этот порог был установлен на уровне 60 миллионов рублей.
Данное изменение направлено на поддержку бизнеса и упрощение условий работы для малых и средних предприятий. Большее количество предпринимателей смогут воспользоваться льготами и упростить отчетность по налогам.
Расширение круга плательщиков УСН позволит многим малым бизнесам экономить время и усилия на подготовке и сдаче сложных налоговых деклараций. Упрощенная система позволяет снизить административную нагрузку на предпринимателей и сосредоточиться на развитии своего бизнеса.
Упрощение порядка ведения учета
С 1 июля 2023 года введутся изменения в Упрощенную систему налогообложения (УСН), которые направлены на упрощение порядка ведения учета для предпринимателей.
Упрощение процедуры составления декларации
Одним из ключевых изменений будет упрощение процедуры составления декларации по УСН. Предприниматели смогут использовать специальные программы и сервисы для автоматического расчета и заполнения декларации, что значительно сократит время и упростит процесс учета и подачи документов.
Упрощение формирования кассовых отчетов
Еще одним важным изменением будет упрощение формирования кассовых отчетов. Предприниматели смогут использовать специальные кассовые аппараты с автоматическим формированием отчетов или цифровые сервисы, которые позволят автоматически синхронизировать данные кассового аппарата с учетной системой. Это значительно упростит и ускорит процесс формирования отчетов и их предоставления контролирующим органам.
Упрощение учета расходов и доходов
Также с 1 июля 2023 года будет упрощено ведение учета расходов и доходов для предпринимателей, работающих по УСН. Они смогут использовать специальные программы и сервисы, которые автоматически будут отслеживать все поступления и расходы, а также проводить расчеты по налогам и формировать соответствующие отчеты. Это позволит предпринимателям существенно сократить время, затрачиваемое на учет и подготовку документов, и сфокусироваться на основной бизнес-деятельности.
Новые правила учета доходов и расходов
С 1 июля 2023 года введены новые правила учета доходов и расходов для налоговых агентов, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН). Эти изменения будут касаться многих предпринимателей, особенно тех, у кого доходы значительно превышают лимиты УСН.
Одним из ключевых изменений является введение новых порядков учета доходов и расходов. Теперь предприниматели должны будут самостоятельно определить, какие доходы и расходы попадают под учет и какие нет. Для этого им будет предоставлена возможность использовать увеличенные лимиты на суммы доходов и расходов, которые не облагаются налогом.
Также, с 1 июля 2023 года, для всех налогоплательщиков УСН, независимо от объема доходов, станут обязательными электронные кассы. Это позволит снизить возможность недекларирования доходов и повысить прозрачность учета.
Предполагается, что новые правила учета доходов и расходов в УСН приведут к более четкому ведению учета финансовых операций, снижению налоговых рисков и более точному отражению финансового положения предпринимателей.
Изменение порядка подачи деклараций
С 1 июля 2023 года в Упрощенной системе налогообложения (УСН) в России будет изменен порядок подачи деклараций.
- Новый срок подачи декларации: Согласно новым правилам, налогоплательщики УСН будут обязаны подавать декларацию в налоговый орган не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за истекшим кварталом. Ранее срок подачи декларации по УСН был установлен на 25-ое число.
- Изменения в декларации: Также будет внесено несколько изменений в саму декларацию. Например, появится новая графа для указания суммы покупок у нерезидентов и получения услуг от нерезидентов.
Эти изменения были внесены для упрощения процедуры подачи декларации и совершенствования контроля со стороны налоговых органов.
Усиление контроля со стороны налоговых органов
С 1 июля 2023 года в России вступят в силу изменения в Упрощенной системе налогообложения (УСН), которые приведут к усилению контроля со стороны налоговых органов.
Одним из главных изменений будет введение нового элемента — «электронного журнала», который предназначен для учета наличия и движения денежных средств на расчетном счете предпринимателя.
Кроме того, налоговые органы будут владеть возможностью просматривать информацию о операциях предпринимателя в банковских организациях, что позволит им контролировать расчеты и выявлять налоговые нарушения.
Также будет ужесточена административная ответственность за нарушения налогового законодательства. Предприниматели, работающие по УСН, должны строго соблюдать установленные сроки сдачи отчетности и правильно оформлять документы для налогообложения, иначе они будут нести ответственность перед налоговыми органами.
Предприятиям и организациям, работающим по УСН, необходимо тщательно изучить новые правила и требования, чтобы избежать проблем и штрафов со стороны налоговых органов. Также рекомендуется вести четкий и аккуратный учет всех финансовых операций и быть готовыми предоставить все необходимые документы по запросу налоговых органов.
Новые требования по предоставлению документов
С 1 июля 2023 года в системе упрощенной системы налогообложения (УСН) вступят в силу новые требования по предоставлению документов. Эти изменения направлены на повышение прозрачности и контроля за деятельностью предпринимателей, работающих по УСН.
Обязательные документы и сроки предоставления
Владельцы предприятий, работающих по УСН, будут обязаны предоставлять налоговым органам следующие документы:
- Книга доходов и расходов;
- Определение коэффициента КУСН;
- Отчет о движении денежных средств на расчетном счете;
- Договоры с контрагентами и прочая документация, подтверждающая доходы и расходы.
Сроки предоставления указанных документов устанавливаются законодательством и должны быть строго соблюдены. Оперативная и своевременная предоставление информации в налоговые органы позволит избежать штрафных санкций и проблем с проведением налоговых проверок.
Автоматизация процесса предоставления документов
Для удобства предпринимателей и снижения вероятности ошибок при предоставлении документов, налоговая система предусматривает возможность автоматизации этого процесса. Существуют специальные программы и сервисы, которые позволяют автоматически составлять и передавать в налоговые органы требуемые отчеты и документацию.
Автоматизация процесса предоставления документов поможет предпринимателям сократить затраты на бухгалтерию и минимизировать риски возникновения налоговых ошибок. Кроме того, это позволит налоговым органам более эффективно контролировать деятельность предпринимателей и снизить возможность неправомерного уклонения от уплаты налогов.
Переход на авансовые платежи
С 1 июля 2023 года в системе упрощенной системы налогообложения (УСН) будет введено нововведение — переход на авансовые платежи.
Авансовые платежи представляют собой регулярные платежи налогоплательщика по налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций. Они выплачиваются промежуточными итогами прибыли организации и рассчитываются исходя из предполагаемого размера общей прибыли за отчетный год.
Все организации, работающие по УСН, будут обязаны перейти на систему авансовых платежей с 1 июля 2023 года. Размер авансовых платежей будет определяться исходя из предполагаемого объема прибыли, который указывается в налоговой декларации организации.
Введение системы авансовых платежей позволит более регулярно и справедливо уплачивать налоги в течение года. Организации смогут распределить вычеты и льготы более равномерно, что позволит избежать значительных сумм налоговых задолженностей к концу года.
Изменение сроков и порядка оплаты налога
С 1 июля 2023 года вступают в силу изменения в сроках и порядке оплаты налога для налогоплательщиков, применяющих Упрощенную систему налогообложения (УСН). Эти изменения вводятся в соответствии с Федеральным законом от 27.12.2021 N 579-ФЗ.
Согласно новым правилам, налогоплательщики, применяющие УСН, должны платить налог в течение календарного года в два равных платежа. Первый платеж должен быть произведен не позднее 1 июля, а второй — не позднее 1 декабря текущего года.
Ранее налогоплательщики, применяющие УСН, уплачивали налог ежеквартально. Теперь переход к полугодовому платежу позволит упростить процедуру оплаты и снизить нагрузку на предпринимателей.
Стоит отметить, что сумма налоговых платежей также будет перераспределяться. Если ранее налоги были равномерно разделены на четыре квартала, то теперь они будут распределены между полугодиями. Это означает, что сумма первого и второго платежа будет равняться половине суммы налога за год.
Для уплаты налога налогоплательщикам необходимо будет заполнить декларацию по форме 6-УСН и уплатить сумму налога в соответствии с установленными сроками. При этом возможно использование электронных сервисов и онлайн-платежей для удобства и оперативности оплаты.
Источник: food-receptkphoto.ru
2022 год: ключевые изменения законодательства для бизнеса
Особый порядок перечисления вводят пока только для второго полугодия 2022 года. Если эксперимент будет успешным, его могут продлить. Чтобы получить право перечислять единый платеж, нужно провести с инспекцией сверку расчетов без разногласий и подать заявление о применении особого порядка. Затем не позднее чем за 5 дней до срока уплаты налога, аванса по нему или взносов следует направлять в инспекцию уведомления о начисленных суммах. Основание: Федеральный закон от 29.11.2021 № 379-ФЗ
С 1 января 2022 года изменились правила получения УКЭП
С 1 января 2022 года не действуют электронные подписи от коммерческих удостоверяющих центров, которые не прошли регистрацию в 2021 году. Если подпись на руководителя или ИП выдал коммерческий удостоверяющий центр (далее — УЦ), который прошел аккредитацию не ранее 2021 года, подпись можно использовать в течение срока действия, но не позднее конца 2022 года. Подписи от других коммерческих УЦ действовали до конца 2021 года (если аккредитация или срок действия сертификата не кончились раньше). Основание: Федеральный закон от 30.12.2021 № 443-ФЗ
С 1 января 2022 года за счет переплаты по налогам разрешат перечислять страховые взносы
Переплату по налогам можно будет зачесть в счет уплаты сборов и взносов. Сейчас налоги можно зачесть только в счет налогов, а взносы — в счет взносов, перечисляемых в бюджет того же фонда, где образовалась переплата. Основание: Федеральный закон от 29.11.2021 № 379-ФЗ
Кредиты от Сбербанка
Получите кредит для бизнеса на любые цели — с возможностью подать заявку онлайн
НДФЛ: ключевые изменения
Не позднее 1 марта 2022 года нужно сдать годовой 6-НДФЛ на новом бланке
Внесенные в форму поправки точечные:
- поменяли штрихкоды;
- добавили строки для сведений о высококвалифицированных специалистах (разд. 2 стр. 115, 121 и 142);
- добавили поле для налога на прибыль, который нужно зачесть при расчете НДФЛ с доходов от долевого участия (разд. 2 стр. 155).
В порядке уточнили, что раздел 2 формы заполняют исходя из сумм фактически полученного дохода. Дали пояснения о новых полях.
Начиная с отчета за 2021 год сведения о доходах физлица (прежняя справка 2-НДФЛ) нужно подавать в составе расчета 6-НДФЛ. Обратите внимание, что в ноябре 2021 года коды видов доходов и вычетов сотрудников изменили:
- суточные свыше 700 руб. в день в командировке по России и 2 500 руб. в день — за рубежом надо относить на код дохода 2015, а не 4800;
- вычет на лекарства перенесли из кода 324 в 323.
С 1 января 2022 года уведомления о праве сотрудника на вычет инспекции будут передавать работодателям
В 2022 году работодатели продолжат предоставлять сотрудникам социальные и имущественные вычеты. Однако уведомление о праве на вычет им будет направлять сама инспекция (после обращения к ней работника). Документ выдается в формате pdf.
К доходам 2022 года можно будет применять новый социальный вычет — на физкультурно-оздоровительные услуги. Организации предоставляют такой вычет в обычном порядке: на основании заявления работника и уведомления из инспекции.
Основание: Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ
С 1 января 2022 года изменятся правила расчета налога при оплате работодателем путевок
Компенсация стоимости путевки не будет облагаться НДФЛ, даже если расходы на нее учли при расчете налога на прибыль. Если за год работнику выдали несколько путевок, освобождение действует только для первой.
Кроме того, не будет облагаться НДФЛ компенсация путевок для детей сотрудников в возрасте до 18 лет (до 24 лет — для обучающихся очно). В 2021 году возрастной лимит — 16 лет.
Основание: Федеральный закон от 17.02.2021 № 8-ФЗ
Страховые взносы и персучет
С 1 января увеличили предельные базы по страховым взносам
- 1 032 тыс. руб. — для взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- 1 565 тыс. руб. — для пенсионных взносов.
Напомним, если выплаты в пользу физлица с начала года превысили пороговое значение базы, то по общему правилу страхователь должен платить пенсионные взносы по тарифу 10%, а «больничные» взносы перечислять вообще не нужно.
Основание: постановление Правительства РФ от 16.11.2021 № 1951
Бонусы для бизнеса
Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите бонусы на развитие бизнеса
Не позднее 4 мая 2022 года нужно сдать РСВ на новом бланке
Большинство изменений связано с переходом на прямые выплаты, например, из раздела 1 убрали строки, где отражали превышение расходов над взносами. Кроме того, изменили штрихкоды и убрали код ОКВЭД 2 с титульного листа.
С 1 января 2022 года добавили основания для внеочередной подачи СЗВ-СТАЖ
Обычно СЗВ-СТАЖ нужно сдавать не позднее 1 марта. Однако, если застрахованное лицо подало заявление на страховую или накопительную пенсию, срок сокращен до 3 дней.
С 2022 года в сокращенный срок нужно сдавать форму и в тех случаях, когда подано заявление:
- на срочную пенсионную выплату;
- единовременную выплату средств пенсионных накоплений.
Кроме того, уточнят, что срок считается с даты обращения застрахованного лица либо со дня поступления запроса от ПФР.
Основание: Федеральный закон от 26.05.2021 № 153-ФЗ
С 1 января 2022 года организации общепита получили льготу по страховым взносам
МСП, которые вправе применять освобождение от НДС по услугам общепита, могут использовать пониженные тарифы взносов, если среднесписочная численность их работников не превысит 1500, а не 250 человек, как в 2021 году.
Основание: Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ
Расчеты с сотрудниками: с 1 января 2022 года уточнили правила оформления пособий
Пособия по болезни, а также по беременности и родам. Медорганизации полностью перешли на оформление электронных листков нетрудоспособности. Застрахованному лицу по его желанию могут предоставить выписку из электронного больничного.
Бумажные бланки больничных выдают в отдельных случаях. Например, если сведения о застрахованном лице составляют гостайну.
При каждом изменении статуса электронного листка нетрудоспособности (открыт, продлен, закрыт, аннулирован) работодатели будут получать автоматические сообщения от ФСС. Согласие работника для этого не нужно.
Сведения для расчета пособия надо будет подавать фонду только по его запросу и лишь в указанном объеме. Работники больше не должны сообщать номера электронных больничных. Заявления о назначении пособия по-прежнему не обязательны.
Пособия при рождении ребенка. Работники могут больше не подавать заявление о назначении пособия и другие документы, например, справку о рождении ребенка. Основной массив данных фонд получит в порядке межведомственного взаимодействия и сам назначит выплату. У работодателя могут истребовать лишь сведения о районном коэффициенте.
Пособия по уходу за ребенком. Для оформления по-прежнему нужно заявление работника. Получив его, работодатель в течение 3 рабочих дней должен передать фонду сведения:
- о периоде отпуска по уходу за ребенком;
- замене лет в расчетном периоде (если работник заявил об этом);
- продолжительности рабочего времени (при неполном рабочем дне или неделе).
Фонд может запросить дополнительные данные:
- о выплатах сотруднику;
- районных коэффициентах;
- отпусках и освобождении от работы.
Основания: Федеральный закон от 30.04.2021 № 126-ФЗ, постановление Правительства РФ от 23.11.2021 № 2010
Источник: dasreda.ru