С УСН на самозанятого как перейти

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как из ИП перейти в самозанятые?

Индивидуальным предпринимателям доступны все спецрежимы. Как правило, они работают на:

• патентной системе;
• вмененном налоге;
• упрощенной системе;
• на общем режиме.

Почему это важно — каждый режим имеет свои нормы прекращения деятельности и обязательства, которые необходимо исполнить перед и после прекращения работы на этом режиме.

Как ИП перейти с УСН на НПД и не платить фиксированные взносы

Что касается нового налога, то он изложен в федеральном законе № 422-ФЗ, принятом 27 ноября 2018 года. Прежде чем перейти от ИП к самозанятой категории, необходимо изучить этот закон, особенно в части ограничений: а подходит ли он вам и вы — ему?

Какие предусмотрены ограничения для плательщиков:

• не больше 2 400 000 рублей выручки за год;
• нет доходов от платной доставки товаров; исключение — доставка товаров, купленных у самозанятого, о чем имеется чек;
• нет доходов от договоров агента, комиссии и поручителя;
• нет наемного персонала;
• не добываются и не реализуются полезные ископаемые;
• не перепродаются товары и имущественные права; исключение — личные и домашние вещи;
• не реализуются подакцизные товары;
• не применяются другие режимы обложения.

Обратите внимание на последний пункт — не допускается совмещение двух режимов: потребуется отказаться от старого режима, а затем можно перейти с ИП на самозанятость и налог на самозанятых граждан.

Важно! Чтобы переоформить ИП на самозанятых не нужно закрывать предпринимательство: достаточно прекратить применение других спецрежимов, а это можно сделать и без закрытия предпринимательства. При этом предприниматель освобождается от прежних обязательств, в т.ч. уплаты страховых взносов, наличия кассовой аппаратуры и пр.

Общий порядок, как перевести ИП в самозанятые, указан в п.4 ст.15 закона № 422-ФЗ:

• произвести регистрацию в качестве плательщика НПД — это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» либо в полной версии через кабинет плательщика НПД;
• приложение устанавливается на телефон;
• можно войти в кабинет по данным от профиля в личном кабинете налогоплательщика; при отсутствии таковых регистрация производится по вашим паспортным реквизитам; паспорт раскрывается в лицевой части, на него наводится камера телефона, программа сканирует и идентифицирует документ;
• обязательно фотографирование — вам нужно дать разрешение программе воспользоваться камерой; для подтверждения действий необходимо моргнуть в камеру; можно начинать добавление доходов;
• в течение месяца со дня перерегистрации вместо ИП на спецрежиме на самозанятость требуется заполнить и сдать в ИФНС уведомление о прекращении работы на прежнем спецрежиме.

Таким образом, не подается заявление о переходе на самозанятость с ИП, но представляется уведомление о прекращении работы с иными режимами:

• вот уведомление по УСН, можно скачать его отсюда;
• заявление о снятии по ЕНВД; находится здесь;
• заявление по патентной системе — снятие производится в течение 5 дней с даты подачи документа; загрузите по ссылке.

Важно! Согласно ст.346.13 НК РФ перейти с УСН на иной режим обложения можно только с начала нового календарного года. Уведомление об этом подается до 15-го января нового года.

Такое же правило действует в отношении ЕНВД — только с начала нового года. Причем вернуться на этим режимы так же можно только через год. Так что перед тем, как перевестись с ИП в самозанятого, обдумайте решение.

Можно и вовсе закрыть ИП и перерегистрироваться в самозанятые:

• уплатить государственную пошлину за процедуру регистрации в реестре ЕГРИП закрытия предпринимательства; размер — 160 рублей;
• подать в ИФНС заявление по форме Р26002; бланк находится здесь;
• дождаться ответа от инспекции и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.

Важно!

Если ИП работал на общем режиме обложения, то никаких действий по уведомлению инспекции о прекращении применения ОСНО выполнять не требуется.

Здесь же нужно заметить, что ряд самозанятых может вообще не платить какие-либо налоги:

• репетиторы;
• лица, ухаживающие за детьми, больными и пожилыми (свыше 80 лет) по врачебным заключениям;
• лица, ведущие хозяйство и осуществляющие уборку жилья.

Этим категориям достаточно встать на учет в любую ИФНС, а далее работать без налогообложения, и не нужно выбирать: ИП или самозанятый гражданин. Однако такие каникулы для них действуют только до конца 2019 года. Освобождение закреплено п.70 ст.217 НК РФ.

Уведомление для таких граждан:

• титульная страница;
• лист 2;
• лист 3.

Весь бланк доступен по ссылке.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Итоги

1. Перейти от ИП к самозанятой категории можно, если соблюдены условия по федеральному закону № 422-ФЗ.
2. Для перехода нужно отказаться от прежнего спецрежима — путем подачи уведомления о снятии с учета в качестве плательщика УСН, ЕНВД, патентной системы.
3. Для некоторых самозанятых предусмотрены налоговые каникулы, так что не нужно ни регистрировать ИП, ни оформляться по налогу на профессиональный доход.
4. Налоговые каникулы действуют до начала 2020 года. Законопроектов о пролонгации на сегодняшний день нет.

Источник: nalogbox.ru

Как перейти с самозанятого на Нпд

В настоящее время самозанятые и предприниматели, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП), имеют возможность перейти на Налоговый патент (НПД). Этот режим налогообложения позволяет упростить налоговые процедуры и сэкономить деньги. В данной статье мы рассмотрим, как перейти с самозанятого на НПД, что делать, если вы ранее были ИП, и как утратить право на НПД.

1. Как самозанятому перейти на ИП Нпд что делать
2. Как перейти с УСН на НПД
3. Как вернуться с самозанятого на ИП
4. Как утратить право на НПД
5. Полезные советы и выводы

Как самозанятому перейти на ИП Нпд что делать

Перед тем, как перейти с самозанятого на ИП в режиме НПД, важно убедиться, что этот способ налогообложения соответствует вашей деятельности и бизнес-модели. Если вы решили перейти на НПД, следуйте этим рекомендациям:

1. Скачайте приложение «Мой налог»

Для перехода на ИП в режиме НПД, сначала нужно зарегистрироваться как самозанятый в приложении «Мой налог». Вам нужно будет внести свои паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

1. Подайте заявление на регистрацию ИП

После того, как вы зарегистрировались как самозанятый, можно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП. После этого режим НПД будет применен автоматически.

1. Сдайте отчетность и уплатите налоги

До 25 числа каждого месяца, начиная со следующего месяца после регистрации ИП, необходимо сдавать отчетность, уплачивать налоги и страховые взносы за период работы в статусе ИП.

Как перейти с УСН на НПД

Если вы уже зарегистрированы в качестве ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) и решили перейти на НПД, следуйте этим рекомендациям:

1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»

Для перехода на ИП в режиме НПД, нужно сначала зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

1. Отправьте уведомление о переходе на НПД

В течение месяца с момента регистрации на НПД необходимо отправить в налоговую уведомление об отказе от УСН. Перед этим, вам нужно перечислить налоги и сдать в налоговую декларацию по УСН за текущий год не позднее 25 апреля следующего года.

1. Сдавайте отчетность и уплачивайте налоги

После перехода на НПД, нужно сдавать отчетность, уплачивать налоги и страховые взносы за период работы в статусе ИП.

Как вернуться с самозанятого на ИП

Если вы ранее были зарегистрированы в качестве ИП, а затем перешли на самозанятого и теперь хотите вернуться на режим УСН или общей системы налогообложения (ОСН), вам нужно выполнить эти действия:

1. Подать заявление о переходе на УСН

В течение месяца с момента регистрации ИП вам нужно подать заявление о переходе на УСН. В противном случае, налоговая автоматически присвоит вам статус ОСН.

1. Проверьте статус УСН

После подачи заявления, нужно проверить, присвоили ли вам статус УСН.

Как утратить право на НПД

Если вы больше не желаете использовать НПД, вам нужно выполнить следующие действия:

1. Откройте профиль в приложении «Мой налог»
2. Нажмите кнопку «Сняться с учета НПД» и укажите причину «Утратил право на применение специального налогового режима».
3. Подайте заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД в налоговую.

Полезные советы и выводы

• Переход на НПД может быть выгодным вариантом для предпринимателей и самозанятых.
• Перед переходом необходимо хорошо изучить условия и требования НПД.
• Сдача отчетности и уплата налогов должны быть своевременными и регулярными.
• Если вы не уверены, что сможете выполнить требования НПД, лучше остаться на текущем налоговом режиме.

Как самозанятому работать в Яндекс Такси

Для работы в Яндекс Такси как самозанятому, необходимо выполнить несколько простых шагов. В первую очередь, следует установить в приложении таксометра статус «приоритет для самозанятых». После этого нужно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Далее необходимо завершить регистрацию в приложении Яндекс.

Преимущество состоит в том, что самозанятые в Яндекс Такси имеют приоритет на получение заказов, что помогает быстрее накапливать доходы. Важно отметить, что для работы в такси необходимо иметь водительское удостоверение и разрешение на коммерческий транспорт. Следуя несложным рекомендациям, можно успешно работать в Яндекс Такси, получать доходы и расширять свой опыт в сфере обслуживания клиентов.

Как перейти с самозанятого на ИП УСН

Чтобы перейти с самозанятого на ИП УСН, необходимо выполнить несколько шагов. Сначала необходимо подать документы на регистрацию индивидуального предпринимателя. После этого, следует выбрать нужный режим налогообложения, в данном случае УСН или патент. Если выбран УСН, то необходимо подать уведомление в налоговую организацию, где указать свою ставку налога.

В случае выбора патента, необходимо подать заявление на получение данного документа. После того, как все документы будут поданы, необходимо ждать ответа от налоговой службы о принятии режима налогообложения. После этого, самостоятельное предпринимательство будет оформлено и можно начинать работать.

Как подтвердить что человек является самозанятым

Для того чтобы подтвердить, что человек является самозанятым, необходимо предоставить справку по налогу на профессиональный доход. Самозанятые люди работают и получают доход в своей сфере деятельности без оформления трудовых отношений с работодателем. При этом они обязаны самостоятельно платить налоги на свой доход.

Для получения справки необходимо зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы и предоставить необходимые документы. Справка является подтверждением факта заработка и указывает на сумму дохода, которая подлежит налогообложению. Таким образом, справка по налогу на профессиональный доход является основным документом, подтверждающим статус самозанятого человека и необходима при заключении договоров с клиентами и другими юридическими лицами.

Можно ли быть самозанятым в России и жить в другой стране

Стать самозанятым в России возможно только при наличии гражданства России или стран ЕАЭС. Также необходимо находиться на территории России, либо иметь заказчиков в России.

Однако есть возможность жить в другой стране и продолжать работать как самозанятый в России, если существует доступ к интернету и не нарушаются правила работы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Например, можно управлять блогом, разрабатывать сайты или заниматься онлайн-консультациями и продажами. Главное, чтобы доход от этих деятельностей был уплачен в бюджет России. В целом, самозанятость может стать выходом для тех, кто хочет работать из любой точки мира и не зависеть от привязанности к определенному месту.

Для того, чтобы перейти с самозанятого на налог на профессиональный доход (НПД), необходимо выполнить несколько шагов. Сначала нужно скачать приложение «Мой налог» и внести свои паспортные данные и ИНН. Зарегистрировавшись как самозанятый, следует подать в налоговую службу заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя (ИП).

После этого, режим НПД будет применен автоматически. Налог на профессиональный доход взимается с физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью и получают доход от его осуществления. Этот налог позволяет налогоплательщику не платить НДФЛ и вести упрощенную бухгалтерию. Переход на режим НПД может быть интересен тем, кто хочет расширить свой бизнес и получить новые возможности для развития в предпринимательской сфере.

Источник: dostavke.ru

Переход с УСН на НПД

Индивидуальные предприниматели (ИП) чаще всего используют УСН. Однако по закону они имеют право перейти на НПД — налог на профессиональный доход. Когда это возможно, каковы плюсы и минусы НПД, как осуществить переход — на все эти вопросы отвечаем в этой статье.

Порядок уплаты НПД определен ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее — ФЗ «О самозанятых»). Право ИП перейти на НПД установлено п. 1 ст. 4 указанного закона.

Переход будет особенно удобен и выгоден тем предпринимателям, у которых небольшие доходы и которые не пользуются трудом наемных работников.

Категории ИП, которые могут перейти на НПД.

Не все ИП могут перейти на НПД. Это право предоставлено предпринимателям при соблюдении следующих условий:

1. предприниматель работает на территории, где проводится эксперимент по установлению НПД (по состоянию на декабрь 2022 года этот режим может быть введен на территории всех субъектов РФ — п. 1, 1.1, 1.2 ст. 1 ФЗ «О самозанятых»);
2. продает лишь собственные товары и услуги, без перепродаж и привлечения наемных работников по трудовому договору — пп. 2, 4 п. 2 ст. 4 ФЗ «О самозанятых»;
3. насчитывает не более 2,4 млн рублей прибыли в год — пп. 8 п. 2 ст. 4 ФЗ «О самозанятых»;
4. занимается деятельностью, которой вправе заниматься самозанятые. Перечень видов деятельности, которые не могут выполнять самозанятые, содержится в п. 2. ст. 4 ФЗ «О самозанятых».

Плюсы и минусы перехода на НПД.

В каждом конкретном случае необходимо тщательно взвесить все «за» и «против» перед принятием окончательного решения о переходе на налог для самозанятых.

1. Ниже налоговая ставка (на НПД ИП платят 4% при оказании услуг/продаже товаров физическим лицам и 6% при работе с юрлицами).
2. Не нужно платить налог, если нет никакой прибыли.
3. Не нужно самостоятельно высчитывать налог и подавать декларацию. Подлежащая уплате сумма автоматически рассчитывается каждый месяц в приложении для самозанятых в зависимости от поступлений на счет (чаще всего используют «Мой налог», но есть и другие, например, «Свое дело» от Сбербанка). Оплатить налог нужно до 25 числа, иначе добавятся пени.
4. Можно легко сняться с учета как плательщик НПД и вернуться к УСН.

1. Если ИП работает как самозанятый, ему не обязательно платить страховые взносы, однако и на страховую пенсию тогда рассчитывать не стоит.
2. Различные ограничения, связанные с применением НПД, например, запрет на найм сотрудников по трудовому договору, невозможность заниматься определенными видами деятельности и т.д.

Как перейти на НПД

Если решение все же принято, и ИП готов перейти на налоговый режим для самозанятых, нужно сделать следующее.

1. Подвести итоги по всем взносам, чтобы не возникло путаницы и лишних вопросов со стороны ФНС и других контролирующих органов.
2. Уволить сотрудников, работавших по трудовому договору.
3. Зарегистрироваться как самозанятый. Это можно сделать через приложение ФНС «Мой налог», посредством сервиса Госуслуги, а также через некоторые банки, например, Сбер).
4. Уведомить налоговую об отказе от УСН. Это можно сделать как лично, так и через сайт ФНС или через Госуслуги (если есть усиленная ЭЦП). Кроме того, можно направить уведомительное письмо. Оповестить ФНС о смене налогового режима нужно в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД. Если этого не сделать, то переход на новую систему налогообложения будет автоматически отменен.
5. Сдать декларацию и оплатить налоги по УСН за текущий год. Это надо успеть сделать до 25 числа следующего после перехода на НПД месяца.

Как вести бухгалтерский учет на НПД

Здесь есть две новости: одна хорошая, другая, как это водится, похуже. Начнем с той, что похуже: правила ведения бухгалтерского учета на НПД и УСН сильно отличаются. Теперь перейдем к хорошей: на НПД они проще.

Собственно говоря, ИП достаточно зарегистрироваться как плательщик НПД, а дальше — платить раз в месяц до 25 числа сумму, которую соответствующее приложение само ему насчитает. Правда, на каждую операцию нужно еще и самостоятельно выдавать чек, внося вручную данные об оказанной услуге или проданном товаре. Этот чек надо обязательно направить клиенту, иначе у налоговой будут все основания насчитать штраф.

Получать деньги можно наличными или на расчетный счет ИП (или даже на личный расчетный счет — самозанятым позволено и это).

Чего нельзя делать на НПД

Как уже сообщалось выше, законом для плательщиков НПД предусмотрен ряд ограничений. Так, они не должны:

1. Совмещать налоговые режимы.
2. Совмещать работу как ИП и работу по трудовому договору, если контрагент и работодатель — одно и то же лицо. То есть, к примеру, числиться в штате компании корректором и оказывать корректорские услуги этой же компании запрещено.
3. Быть арендодателем нежилых помещений (жилые сдавать в аренду закон разрешает).
4. Заниматься перепродажами и оказанием посреднических услуг. Перепродажи не надо путать с закупкой материалов для создания собственных товаров. Под перепродажами понимается покупка готовой вещи и перепродажа ее в неизмененном виде другому лицу. В то же время при закупке ИП приобретает материалы, необходимые ему для работы, чтобы произвести из них новую вещь.
5. Иметь работников, трудоустроенных по ТК РФ. При этом заключать договоры подряда с другими лицами не возбраняется.

Итак, подведем краткий итог.

• ИП вправе перейти на НПД при соблюдении ряда условий.
• Переход означает применение только НПД.
• Перейти на НПД может быть выгодно, если доходы предпринимателя невелики, и у него нет наемных работников.
• Для плательщиков НПД существует ряд ограничений по видам деятельности, которой они могут заниматься.
• В случае необходимости ИП всегда сможет вернуться на УСН.

Источник: rosco.su