— Как я могу оформить самозанятость? — Какие шаги мне следует предпринять для ее регистрации? — Какие подводные камни могут возникнуть в процессе оформления самозанятости? — Имеет ли значение, через какой канал я буду регистрироваться: через банк или приложение «Мой налог»?
| Рафаил , Москва
Ответы юристов (2)
- Казаков Валентин
- Ермаков Ярослав
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Оформление самозанятости возможно через банк, приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. В любом случае необходимо предоставить ФНС сведения о предполагаемой деятельности и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя либо как физическое лицо, осуществляющее налоговую деятельность на основе патента.
При оформлении самозанятости необходимо быть внимательным, т.к. есть риск налоговых ошибок, что может повлечь негативные финансовые последствия. При этом через приложение «Мой налог» оформление самозанятости может быть более удобным и простым, т.к. приложение предоставляет полезную информацию и позволяет контролировать расчёты налога.
#1906859 2023-02-26 18:44:14
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для оформления самозанятости вам понадобятся следующие документы:
- Паспорт гражданина России
- Свидетельство ИНН
- Свидетельство снилс
- Копия свидетельства об образовании и/или квалификации (при наличии)
- Договор с заказчиком (если таковой имеется)
Для оформления самозанятости через банк или приложение «Мой налог» требуется зарегистрироваться в качестве самозанятого и приложить все необходимые документы на выбранном сервисе.
Самозанятость является отдельным видом деятельности и имеет свои особенности и подводные камни, которые стоит учитывать. Среди них, возможность ограничения размера дохода, ограниченный перечень видов деятельности, которые можно осуществлять в рамках самозанятости, а также повышенные требования к ведению бухгалтерского учета и декларированию доходов.
Выбор сервиса для регистрации самозанятости не имеет большого значения, так как правила и условия регистрации в данном случае едины для всех сервисов. Однако, следует учитывать репутацию сервиса, уровень комиссий и удобство использования приложения или интерфейса банка.
#2009772 2023-02-26 18:44:14
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для оформления самозанятости вам необходимо будет подготовить следующие документы:
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- Свидетельство о регистрации ИНН;
- Свидетельство о регистрации в качестве страхователя (СРО);
- Документ, подтверждающий доступ к сети Интернет и наличие работающего банковского счета.
При оформлении самозанятости через банк вам необходимо будет подать заявление в отделении банка, заполнить необходимые банковские документы и оплатить установленную плату за услуги банка.
Если вы оформляете самозанятость через приложение «Мой налог», то вам необходимо будет скачать приложение на свой мобильный телефон, зарегистрироваться в приложении и следовать инструкциям для оформления самозанятости.
Подводные камни при оформлении самозанятости могут быть связаны с правилами налогообложения, необходимостью отчетности перед налоговыми органами, а также с возможными санкциями за нарушения законодательства. Поэтому важно обращаться за консультацией к специалистам, для того чтобы оформление самозанятости прошло грамотно и без последствий.
#2011552 2023-02-26 18:44:14
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статья 2 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ «О защите конкуренции», статья 5.22 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», статья 346.26 Налогового кодекса РФ «Самозанятые граждане», статья 346.48 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц от деятельности в качестве самозанятых граждан».
#2112783 2023-02-26 18:44:14
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статья 369.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Самозанятые граждане». Статья 11 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» Статья 3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
#2114595 2023-02-26 18:44:14
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для оформления самозанятости необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или использовать специальный режим самозанятости. Оформление через банк или приложение «Мой налог» отличается только способом подачи заявления и не имеет основных различий в процедуре. При оформлении самозанятости необходимо учитывать налоговые обязательства и правила финансовой декларации. Одним из подводных камней может стать нарушение требований законодательства о налоговых платежах, что может привести к штрафам и санкциям. Рекомендуется обратиться к юристу в целях получения консультации по оформлению самозанятости и соблюдению требований законодательства Российской Федерации в области налогообложения.
Источник: prav.io
4 недостатка приложения «Мой налог» для самозанятых
Эксперты Общероссийского народного фронта протестировали мобильное приложение, созданное Федеральной налоговой службой для самозанятых. Их вывод: пока что приложение неудобно в использовании, имеет много багов и не мотивирует людей переходить в легальное поле.
Проблемы начинаются уже при регистрации.
«Одному из тестировавших приложение экспертов для прохождения регистрации понадобилось 15 минут и 7 попыток»
— сообщает пресс-служба ОНФ.
Также приложение часто выдаёт ошибку из-за несовпадения фотографий, когда сверяет фотографию в паспорте и фотографию, сделанную пользователем. Не учитывается, что человек мог сильно измениться с момента получения последнего паспорта.
Приложение «Мой налог» много весит (95 Мб на Android и 172 Мб на iOS), у него нет версии для планшетов.
Эксперты ОНФ в ближайшее время направят в ФНС свои предложения по улучшению работы мобильного приложения. Среди них:
- Добавление комментариев и разъяснений по процессу регистрации;
- Привязка банковской карты к аккаунту;
- Отправка чеков клиентам в формате PDF или JPG;
- Формирование справки 2-НДФЛ прямо в приложении;
- Изменение личных данных самозанятого, в частности номер телефона.
Упоминающиеся в тексте Instagram и Facebook признаны на территории РФ экстремистскими.
Источник: digitalbroccoli.com
Стоит ли переходить на приложение «Мой налог»
Здравствуйте, уважаемые юристы. В связи с грядущим распространением налога на группу Самозанятых среди всех регионов России у меня появились мысли о том что пора выходить в свет и начать платить налоги через мобильное приложение «Мой налог». Насколько это целесообразно если я работаю один и мой ежемесячный доход составляет примерно 90-100 тысяч рублей.
Я работаю в сфере рекламных услуг в интернете,работаю один. Стоит ли бояться налоговой при таком ежемесячном доходе? Сейчас я живу в регионе где еще нет того самого закона на Самозанятых,но планируют принять его в июле 20 года.
И главный вопрос: если я зарегестрируюсь как самозанятый в приложение «Мой налог»,то будет ли налоговая проверять мои доходы за прошедшие месяцы или нет?
Показать полностью
21 мая 2020, 15:20 , Екатерина, г. Воронеж
Ответы юристов
Олег Соболев
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
если Вы систематически извлекаете прибыль занимаясь предпринимательской деятельностью, то по-хорошему Вам нужно было зарегистрировать ИП и работать через него.
когда закона о самозанятых вступит в силу в вашем регионе, то лучше на него перейти. Проблема не будет в плане проверок прошлых доходов. Не проверяют.
Налоговую бояться стоит, работая без регистрации. Могут как заблокировать счет по ФЗ 115. Так и может грозить штраф в размере 1000 руб. за несдачу декларации 3 НДФЛ (так как у вас нет ИП, то ее сдавать), также могут насчитать штраф 20% от суммы налога.
21 мая 2020, 15:51
Олег Соболев
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Также может грозить штраф от 500 до 2000 руб. по ст. 14.1 Коап РФ
21 мая 2020, 15:55
Клиент, г. Воронеж
Доход извлекается на дебетовую карту с сервиса solar-staff. Обязательно ИП регистрировать? Самозанятого недостаточно?
21 мая 2020, 16:02
Показать еще 1
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
Источник: pravoved.ru
