Самозанятость это ИП или нет

❗ Внимание
Работа на себя без регистрации статуса предпринимателя — плохая идея. Любая проверка налоговой закончится штрафами и приостановкой деятельности.

Мастер по ремонту бытовой техники Андрей Позднев уверен, что работать «в белую» стоит не только из-за боязни попасться налоговой: «Штраф за нелегальную работу — всего две тысячи рублей, — комментирует Андрей. — Плюс отдашь те деньги, которые тебе заплатили за контрольную закупку. Это немного, если постоянно работаешь на себя. Но есть в этой ситуации какой-то неправильный моральный аспект — ты же обманщик, по сути». Риск нарваться на более серьезное наказание все-таки есть. Если налоговая докажет, что человек осознанно не показывает доход, то придется заплатить:

• административный штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ);
• до 40 % незадекларированного дохода (ст. 122 НК РФ);
• штраф 10 000 рублей за нарушение порядка подачи заявления о постановке на налоговый учет (ст. 116 НК РФ).

Однако административная и налоговая ответственность — это не самый страшный расклад.

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ), то все может закончиться уголовной ответственностью. В этом случае грозит либо штраф до 300 000 рублей, либо 480 часов исправительных работ, либо арест на срок до 6 месяцев (ст. 171 УК РФ). Лучше десять раз подумать, прежде чем влезать в такую историю.

Статус ИП или самозанятость даст не только моральное удовлетворение, но и снимет страхи перед налоговой и другими инстанциями. Можно будет вести дела «в белую», получить кредит и справку о доходах для оформления визы.

Зачем регистрироваться как самозанятый: 11 выгод для своего дела

Для работы с юридическими лицами

Часто работа без регистрации сужает потенциальную клиентскую базу. Визажист не сможет участвовать в конкурсах красоты приличного уровня, так и будет красить одну невесту перед свадьбой в неделю. Кондитер не сможет обеспечить поставками модную кофейню или ресторан. Организации отдают крупные заказы людям, которые зарегистрировали свое дело.

«Мы создаем интернет-магазины и видим, что заказчикам часто требуются услуги фотографа для того, чтобы отснять каталог товаров или сделать фотографии производства. И каждый раз — огромная проблема c поиском профессионала. Находишь талантливого парня, самородка, но не дать ему заказ, потому что придется заключать с ним договор подряда.

Для нас, юрлица, это бывает невыгодно: чтобы оформить сотрудника по договору ГПХ, придется дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (около 30 %). С ИП или самозанятым компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налог предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель web-студии Андрей Рожков.

Совет
С 1 января 2019 года расширить клиентскую базу юридическими лицами можно не только со статусом ИП, но и зарегистрировав самозанятость. В этом случае можно официально заключить договор с юрлицом. Налог будет 6 % без дополнительных взносов.

К слову, налог на доход, полученный самозанятым от клиента — физического лица, составит всего 4 %.

Источник: dasreda.ru

Можно ли ИП быть самозанятым?

Налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость, ввели в качестве эксперимента сначала только в четырех регионах России: Москва и Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Сейчас в соответствии со ст. 1 ФЗ-422 от 27.11.2018 г. НПД применяется в субъектах РФ, где он введен законом по региону.

Применять его наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018). Расскажем, какие ИП вправе стать самозанятыми, как ИП стать самозанятым, не закрывая ИП, на каких условиях осуществляется переход на профналог.

Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?

Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус остается. Не придется закрывать ИП, чтобы стать самозанятым, он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. Он работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности все те же, что у самозанятых без статуса ИП.

В ФЗ-422 дан четкий ответ на вопрос, надо ли закрывать ИП при переходе на самозанятость, — это не обязательное условие для оформления нового статуса.

С тех пор, как ИП станет плательщиком НПД, у него пропадает обязанность:

• платить страховые взносы за себя;
• сдавать декларации по доходам;
• применять онлайн-кассу для приема наличных денег;
• принимать безналичную оплату только на расчетный счет.

Такой вот облегченный вариант ИП, который обходится гораздо дешевле. Вам необходимо просто выдавать чеки на каждую оплату и каждый месяц платить налог по ставке 6%, если клиенты — юрлица, и 4% — если физлица. Возникает вопрос, может ли ИП прекратить свою деятельность и стать самозанятым как физическое лицо, и что для этого надо сделать? Да, такой вариант тоже возможен.

Но для этого потребуется сняться с учета в ИФНС как ИП (сдать заявления по утвержденной форме, заплатить госпошлину в размере 160 рублей) и оформить самозанятость. В законе обязательность этой процедуру перед началом применения НПД не установлена, ИП не запрещено применять налог на профдоход.

Не все ИП вправе воспользоваться привлекательными условиями самозанятости.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали основные правила по самозанятости. Используйте эти инструкции бесплатно.

Кто может быть самозанятым

Условия одинаковы и для физлиц, и для ИП:

1. Нужно работать в одиночку и не иметь наемных работников.
2. Доход за год не превышает 2 400 000 рублей.

Нельзя заниматься видами деятельности, которые перечислены в п. 2 ст. 4 Закона 422-ФЗ. Это перепродажа товаров, реализация подакцизных товаров и подлежащих обязательной маркировке, добыча и реализация полезных ископаемых.

Также нельзя совмещать самозанятость с другими режимами налогообложения и работать по агентским договорам, договорам поручения и комиссии. Нельзя оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей за них, за исключением случаев, когда применяется онлайн-касса, зарегистрированная продавцом товаров.

Если ИП в одиночку оказывает услуги, не перепродает чужие товары и укладывается в лимит по доходам, он вправе перейти на НПД, чтобы экономить на взносах, кассе и не отчитываться по доходам.

Минус — нет пенсионных взносов, а значит, не копятся пенсионные баллы. Но ИП вправе платить такие взносы в ПФР на добровольной основе.

Что касается взносов на медицинское страхование, то они уже входят в тот налог, который ИП платит с доходов на НПД.

Как ИП перейти на самозанятость

Краткая пошаговая инструкция по переходу с ИП на самозанятость:

• встать на учет в качестве самозанятого в ФНС;
• отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны.

Есть несколько способов регистрации самозанятости:

• через приложение «Мой налог» (потребуется установка приложения на гаджет, фотография паспорта и селфи);
• через приложение Сбербанка «Свое дело» (потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны). Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков;
• через личный кабинет на сайте ФНС (потребуются ИНН и пароль);
• при помощи портала «Госуслуги».

Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, оформление самозанятости максимально упрощено.

При наличии учетной записи, как перейти на самозанятость с ИП через Госуслуги:

• войти в приложение «Мой налог» через Госуслуги (ИНН и пароль не потребуются);
• далее регистрация происходит автоматически.

Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета».

Как отказаться от применения специальных режимов

Для отказа от спецрежимов направьте в ИФНС:

• форму №26.2-8, чтобы перейти с УСН на самозанятого;
• форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
• форму №26.1-7 для ЕСХН.

Если ИП применял ОСНО, ему достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.

Если ИП «слетит» с НПД, то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. С 2021 года ЕНВД отменяется на территории РФ для всех налогоплательщиков. Установленный порядок, как перейти с ЕНВД на самозанятого, в 2023 году уже не актуален, все плательщики ЕНВД до конца года должны выбрать новый режим, или они автоматически станут плательщиками ОСНО.

Подробная пошаговая инструкция, как перейти с ИП на самозанятость в 2023 году:

Шаг 1. Проверить соблюдение условий.

Шаг 2. Встать на учет, используя один из вышеперечисленных способов. Для регистрации в приложениях потребуется минимум действий. Регистрация на портале «Госуслуги» автоматическая. Для формирования чеков заказчикам потребуется установить приложение.

Шаг 3. Отказаться от других специальных режимов налогообложения, отправив в налоговую заполненные унифицированные формы.

Нужно ли перезаключать договоры с клиентами

Если у вас уже есть заключенные договоры с клиентами, после перехода на НПД перезаключать их не обязательно, если только не изменились существенные условия. Для вашего клиента в работе ничего не меняется, кроме того, что после перехода на НПД вы будете обязаны на каждую оплату формировать чек в приложении и выдавать его клиенту в бумажном или электронном виде. Без этого чека ваш клиент не сможет включить оплату в расходы, даже если будут другие подтверждающие документы — договор, акт и т.д.

Выводы

Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима. В законе нет запретов на оформление самозанятости для ИП, налоговая не раз отвечала на вопрос «может ли ИП зарегистрироваться как самозанятый» утвердительно.

Для этого ему следует зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и отказаться от текущего режима налогообложения (кроме ОСНО). После перехода ИП не придется применять кассу, платить страховые взносы и сдавать декларации.

• как оформить самозанятость;
• самозанятый: нужен расчетный счет в банке или нет.

• Александр Чельцов

2020-01-19 21:43:41

Подскажите, пожалуйста, если ИП на НПД получает от клиента за границей (клиент является зарубежной компанией) платеж на Paypal, каким образом надо уплачивать налог с этого дохода? Может, есть документы, которые освещают такие случаи?

Источник: ppt.ru

Что лучше выбрать: ИП или самозанятость

Условия современной российской экономики позволяют гражданам успешно работать на себя, начиная собственный бизнес. Преимущества подобной деятельности очевидны, но, к сожалению, не все предприниматели занимаются легальной деятельностью. Однако последние законодательные инициативы внесли определенные коррективы в существующий порядок. Теперь россияне должны решить дилемму, что выбрать: самозанятость или ИП?

Как удобнее оформиться?

Идеальное государственное устройство предполагает, что любое получение прибыли гражданами приводит к осуществлению определенных налоговых выплат. Российские бизнесмены в 2018 году имеют право выбрать, как именно оформить свою предпринимательскую деятельность, чтобы легализовать полученные доходы:

1. Образование юридического лица.
2. Оформление ИП.
3. Регистрация в налоговых органах в качестве самозанятого гражданина.

Если первый вариант подходит для крупных предприятий и организаций, то второй и третий предполагают создание небольшого бизнеса. Так что же лучше: ИП или самозанятость?

Самозанятость: особенности, преимущества и недостатки

К самозанятым гражданам относятся лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность для получения личной прибыли. Чаще всего к этой категории относятся физические лица, занимающиеся чем-то, приносящим доход на дому. Например:

• мастера маникюра и педикюра;
• парикмахеры;
• массажисты;
• фрилансеры;
• веб-дизайнеры;
• автомеханики и т. д.

Особенности

Основными особенностями оформления бизнеса для самозанятых являются следующие моменты:

1. Один предприниматель – один работник. Самозанятый работает только сам, привлечение дополнительной рабочей силы и наем постоянных сотрудников запрещены.
2. Отсутствие стандартных предпринимательских выплат. Физические лица, работающие сами на себя по подобной схеме, освобождены от уплаты НДФЛ, налога на прибыль и т. д. В настоящее время для всех мелких бизнесменов действуют налоговые каникулы, но в ближайшие годы будет введена единая система налогообложения по ставке 3-6%.
3. Отсутствие ограничительных требований к предпринимателю. Зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого могут лица любого пола и возраста. Кроме того, не имеет значения наличие открытых судимостей или прохождение процедуры банкротства.

Преимущества

Выбрать самозанятость вместо ИП можно, оценив следующие преимущества подобной деятельности:

1. Отсутствие налоговых выплат и страховых взносов.
2. Не нужно сдавать финансовые отчетности и переживать за размер ежемесячных доходов.
3. Несвоевременная постановка на учет в ФНС не приведет к необратимым последствиям и строгим штрафным санкциям.

Недостатки

Как и все в этом мире, самозанятость имеет две стороны медали. Тех, кто мог бы с уверенностью отнести себя к категории самозанятых, чаще всего пугают и отталкивают недостатки данной системы:

1. Отсутствие четкости и системности в выборе системы налогообложения. Если в текущем периоде ФНС относится лояльно к гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью на дому, нет никакой гарантии, что в будущем не будет ужесточений.
2. Ограничения в том, чем можно заниматься, что открыть. Самозанятость в 2018 году официально ограничена тремя видами деятельности. Оформиться в налоговой инспекции и легализовать свой доход смогут няни и сиделки, репетиторы, уборщицы и экономки.

Важно знать! Муниципальные и региональные власти могут расширять список с помощью местных законодательных актов, включая в него дополнительные виды деятельности.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель – это самозанятость, которая предполагает наделение бизнесмена всеми функциями юридического лица. Среди основных особенностей ИП можно выделить:

1. Отлаженную процедуру оформления. Чтобы открыть ИП, гражданин может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Пакет необходимых документов минимален, государственная пошлина составляет всего 800 рублей, а срок ожидания не превышает нескольких дней.
2. Четкую систему налогообложения. Предприниматели имеют возможность самостоятельного выбора системы уплаты налоговых взносов. Обычно выбор зависит от масштаба бизнеса и размера получаемой прибыли.
3. Возможность работать одновременно по нескольким направлениям деятельности. При подаче документов в ФНС бизнесмен имеет право выбрать несколько вариантов предпринимательской деятельности из перечня, заполняемого при регистрации. Например, осуществление грузопассажирских перевозок, производство или оказание бытовых услуг, торговля оптом или в розницу и т. д.
4. Возможность набирать персонал. Если предприниматель не справляется самостоятельно и нуждается в квалифицированных сотрудниках, он имеет право открыть набор на вакантные места.

Полезно! Заниматься индивидуальным предпринимательством могут не все категории граждан. К персонам нон-грата относятся военнослужащие, государственные чиновники, лица с непогашенными судимостями, подследственные граждане, а также банкроты.

Преимущества

Открытие ИП дает бизнесмену ряд конкурентных преимуществ, позволяющих расширять собственное дело и уверенно смотреть в будущее:

1. Легальное использование контрольно-кассовых аппаратов, а также терминалов банковской дистанционной оплаты.
2. Наличие трудового стажа и возможность получать хорошую пенсию в будущем. Предприниматель, добросовестно исполняющий свои финансовые обязательства перед государством, имеет право на различные социальные гарантии при достижении пенсионного возраста.
3. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет.
4. Налоговые каникулы для граждан, впервые оформивших ИП (предоставляются по отдельным видам деятельности).

Совет! Бизнесмены, исправно вносящие налоговые и страховые взносы, при оформлении банковских кредитов и займов в качестве подтверждения доходов могут представлять декларации или выписку со счета.

Недостатки

Индивидуальное предпринимательство наряду с рядом положительных сторон имеет и отрицательные:

1. Общая имущественная ответственность. В случае возникновения финансовых проблем предприниматель несет ответственность и за бизнес-имущество, и за личное (квартира, машина, денежные средства и др.).
2. Обязательность платежей. После открытия ИП предприниматель обязан оплачивать страховые и пенсионные взносы, даже если бизнес еще не работает или не приносит доход. Единственной возможностью прекратить выплаты в такой ситуации является закрытие ИП.
3. Невозможность продать бизнес.
4. Ограничения по привлечению сторонних инвестиций.
5. Ограничения на осуществление определенной деятельности, производства. Индивидуальные предприниматели не могут заниматься выпуском алкогольной продукции и ее продажей (за исключением слабоалкогольных напитков), производством лекарств, оказанием услуг по предоставлению персонала и т. д.

Переход с ИП на самозанятость — целесообразно или нет?

Введение понятия самозанятых граждан открыло дополнительные возможности тем лицам, которые ранее не видели других перспектив, кроме открытия ИП. Причем в некоторых случаях это было невыгодно и неоправданно в финансовом смысле. Переход с одной формы налогового регистрационного учета на другой целесообразен в следующих ситуациях:

1. Доход физического лица от предпринимательской деятельности очень мал и недостаточен для уплаты страховых взносов в ПФР и другие ведомства.
2. Бизнес нестабилен, деятельность ведется непостоянно.
3. Индивидуальный предприниматель не нуждается в дополнительных сотрудниках и может осуществлять свою деятельность самостоятельно.

Тем, кто не знает, как перейти с ИП на самозанятость, поможет простая инструкция:

1. Закрытие ИП. Необходимо оплатить все начисленные платежи за каждый день деятельности.
2. Обращение в налоговый орган для регистрации в качестве самозанятого гражданина.
3. Приобретение патента на один из видов разрешенной деятельности.

Каким бы ни был бизнес по масштабам и направленности, в первую очередь он должен быть легальным. Возможность выбора различных организационно-правовых форм позволяет бизнесменам находиться в правовой зоне и при этом существенно экономить на обязательных выплатах и взносах.

Источник: infogosuslugi.ru