Самозанятость это официальное трудоустройство или нет

Самозанятость – это экспериментальный режим налогообложения, который предполагает выплату НПД — налога на профессиональный доход. У самозанятости есть весомые преимущества — простота регистрации, прозрачность расчетов, отсутствие бухгалтерского учета, возможность сэкономить на налогах, поэтому к концу 2021 года в качестве самозанятых в России зарегистрировались 3,5 млн человек.

Но не все самозанятые граждане занимаются только тем видом деятельности, который подходит под критерии этого налогового режима. Они могут быть индивидуальными предпринимателями или работниками по найму, трудоустроенными по трудовому договору — а в свободное время подрабатывать фрилансерами, вести небольшой бизнес или сдавать в аренду жилое помещение в качестве самозанятого.

Деятельность самозанятых регулирует Федеральный закон 422-ФЗ (далее — Закон). Там прописаны все правила и ограничения.

Насколько легально совмещать официальное трудоустройство и самозанятость — тема этой статьи.

Можно ли быть самозанятым и официально работать

Да, совмещать самозанятость и работу в найме не запрещено, но только если они не пересекаются.

Другими словами, если человек является сотрудником организации или ИП, он не может одновременно оказывать этой же организации или тому же ИП услуги в качестве самозанятого. Это прописано во 2 части 6 статьи Закона. Даже если этот сотрудник уволится, он не вправе сразу оказывать бывшему работодателю услуги по договору гражданско-правового характера. Чтобы легально перейти из наемного сотрудника в самозанятость без смены работодателя/клиента, с момента увольнения должно пройти не менее 2 лет.

Цель таких ограничений — избежать массового уклонения от налогов через перевод действующих сотрудников во внештатных самозанятых сотрудников. Кстати, такой перевод не выгоден самим работникам — в таком случае они потеряют все привилегии работы в найме (оплата больничных, гарантированный отпуск, декретные выплаты, пенсионные отчисления, оплата сверхурочных и т.п.)

Но из этого правила есть исключения. Оказывать услуги собственному работодателю нельзя, но закон не запрещает сдавать ему в аренду имущество — например, жилое помещение или автомобиль. Но учтите, что речь идет исключительно о жилой недвижимости — сдавать нежилые помещения самозанятый гражданин не может в соответствии с пунктом 3 второй части шестой статьи Закона.

Плюсы и минусы самозанятости и работы по договору

У самозанятости есть весомые преимущества:

1. Возможность легализовать свои доходы. По разным оценкам, в РФ от 16 до 25 млн самозанятых граждан, из них приблизительно для 10 млн человек самозанятость — единственный источник доходов. При этом зарегистрировано пока менее 4 млн человек. Все эти люди рискуют, ведь уклонение от налогов и незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой административную и даже уголовную ответственность. Регистрация дает возможность получить кредит, хотя программы для самозанятых есть не во всех банках, а ставки немного выше, чем для наемных работников. Также это дает возможность открыто рекламировать свои услуги.
2. Возможность заниматься любым делом, не запрещенным для самозанятых, и работать в удобном для себя режиме — без начальников и без необходимости каждый день ездить в офис. Самозанятость может быть монетизируемым хобби или полноценной работой/малым бизнесом — человек сам регулирует свою загрузку.
3. Возможность сэкономить на налогах. Физическое лицо должно платить 13% НДФЛ со всех полученных доходов. Самозанятые платят всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами, а благодаря налоговому вычету ставки могут быть снижены до 3% и 5% соответственно.
4. Уровень доходов ограничен лишь планкой 2,4 млн рублей в год.
5. Стабильность — до 2028 года ставки налогов не будут увеличиваться, а самозанятые могут не бояться проверок и штрафов.

Минусы самозанятости по сравнению с работой по договору:

Трудоустройство самозанятых. Удастся ли скрыть нарушения? О чем важно знать работодателю?

1. Отсутствие стажа и пенсионных отчислений (при желании их можно делать самостоятельно). Для многих это плюс, но отсутствие взносов в ПФ РФ означает, что в будущем не стоит рассчитывать на пенсию.
2. Отсутствие оплаты больничных листов, переработок, отпускных и т.п.
3. Нельзя нанимать сотрудников.
4. Нельзя работать с текущим работодателем, а также в течение 2 лет после увольнения.

Как стать самозанятым работая официально

Оформить самозанятость не сложно — это можно сделать онлайн через приложение “Мой налог” или через онлайн приложения нескольких банков. Например, в Сбербанке для этого нужно создать новую карту (можно электронную), перейти в ее настройки, найти там раздел “Свое дело” и нажать “Подключить”.

При регистрации нужно указать, в каком регионе вы зарегистрированы или ведете деятельность (на выбор), в чем заключается ваша работа. Вопросов про наличие официального трудоустройства система не задает.

После недолгой проверки вам присвоят статус самозанятого. Пробивать чеки можно в этом же приложении “Свое дело”; в следующем месяце на основании чеков вам будут считать налоги.

Таким образом, можно работать и одновременно быть самозанятым, получая дополнительный доход и выплачивая с него НПД. Но важно, чтобы эти дополнительные доходы были получены не от работодателя, на которого вы работаете в найме. Исключение — если вы не выполняете работу, а получаете доход с аренды. В таком случае арендатором может быть любой человек и организация, включая работодателя по основному месту работы.

Разработчик сайтов, фрилансер. Учился в МГУПИ города Ставрополя по специальности “Прикладная информатика в экономике”, но бросил институт на третьем курсе. Имеет опыт работы официантом, почтальоном, грузчиком.

Рассматривает сайты как источник постоянного пассивного дохода. С партнером запустил с нуля более 25 интернет-ресурсов.

Сооснователь и редактор ХитёрБобёр.ru до 2019 года, на сайте отвечал за семантическое ядро и SEO-продвижение.

Источник: hiterbober.ru

Для чего нужно оформлять самозанятость и что будет, если этого не сделать

Что будет, если не регистрироваться в качестве самозанятого? Правда ли, что налоговая может обязать вас это сделать? Чем самозанятые отличаются от ИП? Новый налог на профессиональный доход появился три года назад и до сих пор вызывает много вопросов. На самые популярные ответила эксперт «ТЧК» — юрист Татьяна Баранова.

Кому подходит налог для самозанятых

В первую очередь налоговый режим для самозанятых (НПД) рассчитан на обычных людей, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, которые:

• работают сами на себя, оказывают платные услуги или продают что-то, сделанное своими руками. К примеру: переводят тексты, верстают сайты, занимаются репетиторством, фотографируют, пекут торты, стригут на дому, шьют или вяжут на заказ, ремонтируют бытовую технику;
• сдают в аренду физлицам либо фирмам жилье, автомобиль или другое движимое имущество.

Тот, кто работает по найму за зарплату, может одновременно быть самозанятыми, если, к примеру, подрабатывает репетиторством. Государственные и муниципальные служащие могут применять НПД, только сдавая в аренду жилые помещения.

Стать самозанятыми имеют право не только россияне, но и иностранные граждане государств — членов Евразийского экономического союза (Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии). С 1 августа 2022 года оформить самозанятость в России могут в том числе и граждане Украины, ДНР и ЛНР.

Какой налог и как часто платят самозанятые

Ставка по налогу для самозанятых составляет 4% на доходы, полученные от физических лиц, и 6% на доходы, полученные от юридических лиц. Налог оплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.

Как понять, что вам нужно регистрироваться

Если вы печете три торта в месяц и иногда ведете детские праздники — уже пора? Четких критериев нет, физлицо может зарегистрироваться в качестве самозанятого независимо от того, какой вид деятельности ведет, как часто продает или оказывает услуги.

Какие преимущества даёт самозанятость

Помимо того, что самозанятость позволяет законно вести бизнес и не бояться штрафов и проверок налоговой, она дает еще несколько важных преимуществ:

• официальное трудоустройство и трудовой стаж;
• возможность получить налоговый вычет;
• возможность создавать электронные чеки и не пользоваться кассовым аппаратом;
• налог с низкой ставкой: 4% от доходов, поступивших от физлиц, и 6% от доходов, полученных от организаций и ИП;
• возможность делать отчисления в Пенсионный фонд РФ и получать пенсию по старости.

Официально трудоустроенным также проще оформить кредит, получить субсидию на оплату коммунальных услуг. В случае необходимости они смогут защитить свои интересы в суде, если возникнет спорная ситуация с клиентом.

Что будет, если не регистрироваться, и может ли налоговая обязать вас это сделать

Регистрация в качестве самозанятого является добровольной. Обязать налоговики вас не могут. Однако стоит помнить, что за незаконную предпринимательскую деятельность можно получить штраф 2500 рублей, а за непостановку на учет в налоговой — от 40 000 рублей и больше. Сумма взысканий будет зависеть от вида деятельности и доходов предпринимателя.

Какие документы нужны для регистрации и сколько времени это занимает

Для постановки на учет необходимо предоставить паспортные данные и ИНН.
Зарегистрироваться можно следующими способами:

1. Через специальное мобильное приложение «Мой налог» или его веб-версию. Этот способ доступен только гражданам РФ.
2. Подать заявление через личный кабинет налогоплательщика.
3. Подать в налоговую с помощью кредитной организации паспортные данные и заявление с применением электронной подписи кредитной организации.
4. Подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика через «Единый портал госуслуг». Заявление надо заверить УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписью).

Налоговый орган должен уведомить налогоплательщика о постановке на учет. Получить уведомление можно через мобильное приложение «Мой налог», «Единый портал госуслуг» или уполномоченную кредитную организацию — в зависимости от того, каким способом вы подавали заявление. Датой постановки на учет считается дата направления заявления. Статус самозанятого присваивается с момента регистрации.

Как регистрироваться, если у вас несколько видов деятельности

К примеру, вы занимаетесь репетиторством, а в свободное время изготавливаете бижутерию на заказ. Так вот, на учет нужно встать один раз. Налог на профессиональный доход самозанятый может платить сразу по нескольким видам деятельности: например, с прибыли от работы тамадой на свадьбах, от преподавания вокала на дому и от сдачи в аренду квартиры. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат и ведётся ли финансовая отчётность

Самозанятым гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, использующим НПД, не нужна контрольно-кассовая техника. Продавцу или исполнителю услуги необходимо сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог» и выслать его заказчику в электронном виде. Принимать оплату можно как наличными, так и переводом на счет или карту.

Бухучет самозанятому вести не надо, отчетности по НПД нет. Налог за месяц рассчитает инспекция на основании ваших чеков в приложении «Мой налог», и там же вы увидите уведомление.

Надо ли платить, если вы самозанятый, но у вас пока нет заказчиков или продаж

Нет. Если вы не получаете деньги за свою работу, то и налог платить не нужно. К примеру, если вы фотографируете свадьбы и в течение месяца у вас не было ни одного клиента, значит, не было прибыли.

Правда ли, что любые поступления денег на карту самозанятого будут считаться доходом и облагаться налогом

Если на одну банковскую карту поступают деньги из разных источников, например зарплата, возврат долга от приятеля и доходы от самозанятой деятельности, это не значит, что налог придет на все эти суммы. Прямого доступа к счету самозанятого (впрочем, как и к счету любого физлица) у налоговой инспекции нет. А сумму дохода предприниматель самостоятельно указывает в приложении «Мой налог».

Надо ли сниматься с регистрации или куда-то сообщать, что вы больше не самозанятый

Например, вы перестали печь тортики или сдавать квартиру. Заявление о снятии с учета можно подать через приложение «Мой налог». Регистрация прекращается на следующий день после подачи заявления.

Может ли индивидуальный предприниматель быть самозанятым

Те, кто зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, тоже могут стать самозанятыми и платить налог по льготной ставке. Но при условии, что их годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей и они ведут свой бизнес сами, без наемных сотрудников, работающих по трудовому договору.

Гражданско-правовые договоры (к примеру, аренды или подряда) с физлицами, предпринимателями и организациями самозанятые заключать могут. Никаких ограничений на этот счет в законе нет.

Важный момент: закон прямо запрещает ИП совмещать уплату НПД с чем-либо еще, будь то упрощенка, патент, ЕНВД, ЕСХН или общая система налогообложения.

В чём преимущество самозанятого перед ИП

По закону плательщиком НПД можно быть сразу по нескольким видам деятельности, если по этим видам в принципе можно уплачивать налог на профессиональный доход. Они могут быть разными и меняться в течение времени. Тогда как ИП должны при регистрации заявлять определенный вид деятельности — один или несколько в смежных областях.

Помимо того, что самозанятым не нужно вести бухгалтерскую отчетность и иметь контрольно-кассовую технику, самозанятый не платит налог, если не получает прибыль. В то время как у ИП всегда есть налоговые обязательства.

Источник: tea.ru

Самозанятость или договор ГПХ. Рекомендации для выбора условий оформления на работу

Если вы давно не меняли работу, то могли не заметить, как много возможностей трудоустройства появилось у соискателя за последние несколько лет.

Оформление по ТК, ГПХ или как самозанятый. У современного соискателя наконец-то появился выбор. Еще недавно многие люди, оказывающие услуги, например, на дому просто нарушали закон, не платя налоги и никак не заявляя государству о своей деятельности. Это грозило штрафами, а иногда и уголовной ответственностью. Давайте разберёмся, какой вариант оформления подойдет именно вам!

Самозанятость

1. Нет привязки к конкретному заказчику.
2. Быстрый и простой способ регистрации. Идти в налоговую не нужно..
3. Не нужно сдавать декларации и отчеты.
4. Ведение учета в приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно).
5. Получение единоразового вычета (10 тысяч рублей).
6. Автоматическое начисление налога.
7. Возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.
8. Гибкий график работы. Вы работаете столько, сколько вам нужно. Например, в «Ресурс Менеджмент», вы вправе сами выбирать количество смен для работы. По некоторым вакансиям есть приложение, где этом можно делать без согласования с менеджером.

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

1. Лимит по годовым доходам;
2. Нельзя привлекать наемных сотрудников;
3. Нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
4. Без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
5. Совмещение режима с другими системами ограничено.

Договор ГПХ

Договор гражданско-правового характера намного более официальный и строгий. Он заключается между конкретным заказчиком и исполнителем на определенный срок с возможностью продления для реализации измеримой задачи. В договоре гражданско-правового характера строго прописываются обязательства, права и сроки.

Главное отличие от самозанятости — пока действует договор, у специалиста идет стаж: за него отчисляют взносы в пенсионный фонд. Но больничные не платят и в трудовую книжку должность не записывают.

1. Есть четкая привязка к конкретному заказчику, с перечнем прав и обязанностей.
2. Есть налоговые отчисления в пенсионный фонд
3. График работы можно устанавливать самостоятельно. Главное — сделать все в оговоренный срок.
4. Не нужно ходить в офис, поэтому работать можно из любой точки мира.
5. Можно нанимать помощников.

1. Нет соцпакета, гарантий и льгот.
2. Расходы на ресурсы для выполнения задач лежат на исполнителе.
3. Нет записи в трудовой.

Какой формат работы выбрать решать вам, в нашей компании мы предоставляем право выбора соискателю. Это удобно.

Расскажите о своем опыте работы по договору ГПХ или в статусе самозанятого. Что лично вам понравилось больше?

Если вы ищете варианты вакансий с возможностью такого трудоустройства, мы будем рады вам помочь!

Источник: spark.ru