Самозанятость или ИП в чем разница плюсы и минусы

Чем самозанятый лучше ИП

Режим НПД выгоднее в плане затрат. Человек освобождается от пенсионных и страховых взносов. Да он не формирует стаж и пособие по старости, но на данный момент, возможно, его это устраивает.

Наталья изготавливает индивидуальные портмоне, блокноты, записные книжки и альбомы ручной работы. Заказы у нее появляются от случая к случаю. В одном месяце доход около 20 тысяч рублей, в другом 1000. И она абсолютно не уверена в том, как будут идти дела дальше. Оформив ИП, ей придется не только платить налог, но и раз в год отдать в ПФР 30000 рублей и более 5000 в ФОМС.

Самозанятость 2022, самозанятость плюсы и минусы. Самозанятый или ИП, что выбрать #Сапелкин

НПД позволит Наталье легализовать свое положение, работать с юридическими лицами, выкладывать рекламные объявления. Для нее пока не важно, что пенсия не капает, так как и до этого она не платила. А в дальнейшем мастерица заключит договор с ПФР самостоятельно и добровольно, когда доходы позволят.

Другие плюсы режима НПД:

1. Ставка скромная 4% при работе на физических лиц и 6% на ИП и юридических, больше никаких затрат.
2. Не нужно покупать ККТ, все расчеты и формирование чеков происходят в мобильном приложении для самозанятых.
3. Свобода от деклараций.
4. По данному виду деятельности исключены другие налоги — НДС, НДФЛ и прочие.
5. Регистрация за 5 минут без посещения ФНС в том же приложении.
6. Оформляться можно не по месту жительства, а там, где работаешь.
7. В течение 10 лет максимальный доход и ставка в ФЗ № 422 останутся неизменными.
8. Если прибыль в какой-то период отсутствует, то и обязывать платить не будут. Однако на это время статус с гражданина снимается.
9. Государство обещает поддержку, содействие и отсутствие проверок на начальном этапе.

НПД хорош для 2 категорий трудящихся:

1. Начинающие предприниматели, которые еще не получают стабильного дохода, например, кондитер. В дальнейшем, он сможет оформить ИП, арендовать помещение и нанять подчиненных, а пока печет торты на кухне по заказу знакомых.
2. Работники, деятельность которых не предполагает расширения, но приносит прибыль и происходит вне трудового договора. Например, сельский житель, который реализует излишки мяса, молока и овощей из своего хозяйства.

Может ли парикмахер стать самозанятым? Да, если работает на выезде, нет при аренде помещения. Кондитер должен соблюдать правила СанПиНа, но их собираются включить в список плательщиков НПД. Яндекс-такси нанимает водителей с новым статусом, хотя ФЗ 69 не дает права самозанятому получить лицензию. Все эти случаи говорят о том, что работы для законодателей хватит надолго.

Самозанятые. Отличие от ИП. Плюсы и минусы.

Минусы самозанятости

Недостатков у НПД немного, только потому, что система еще не отлажена, и подводить исчерпывающие итоги рано:

• Нет перечня профессий самозанятых, что порождает абсолютную неясность. Люди не понимают, имеют ли право применять НПД, а потому боятся показываться ФНС. Будут ли в дальнейшем ограничивать самозанятых каким-то конкретным списком специальностей, пока известно;
• У самозанятого нет полномочий ИП, поэтому не может получать лицензии, уведомлять Роспотребнадзор и прочее. Хотя, например, водителям такси удается получить разрешение на деятельность в роли самозанятого;
• При расчете суммы НПД не учитываются расходы, что для некоторых видов деятельности является серьезным убытком;
• Нельзя привлекать помощников;
• Многие случаи легко оспорить и признать трудовыми;
• Непонятно и чего ждать от правительства в будущем, хотя законодатели утверждают, что ограничивать и наказывать пока не будут;
• Нельзя заниматься перепродажей товаров, что исключает интернет-магазины и розничную торговлю.

Итог по самозанятым

Режим налогообложения НПД просто находка для начинающих предпринимателей. А также легкий способ легализации поможет трудящимся в жизненных ситуациях, когда необходимо подтвердить доход. В остальном, юристы рекомендуют, напротив, не ждать, а воспользоваться этим периодом. А в дальнейшем от статуса можно отказаться в любой момент.

В Казахстане единый совокупный платеж имеет фиксированный и очень маленький размер (равный 429 рублей), а также покрывает все взносы государству.

Какими преимуществами обладает статус ИП

Индивидуальные предприниматели в отличие от самозанятых находятся в более жестких рамках, которые, однако, позволяют им чувствовать себя увереннее. Положительные моменты связаны также с расширенными полномочиями и более четким статусом:

1. ИП могут выбрать систему налогообложения из существующих — ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН или УСН. Последние 2, кстати, облагаются по ставке 6% без прочих надбавок. А патент в некоторых видах деятельности гораздо проще самозанятого положения. Достаточно купить разрешение на определенный срок и все.
2. Обязательная выплата взносов хоть и не очень приятна, но в будущем, гражданин сможет получить пенсию на 5 лет раньше и в большем размере.
3. Предприниматель может нанимать работников, что для самозанятого исключено.
4. Аренда помещения для осуществления деятельности абсолютно правомерна, хотя и требует затрат и хлопот.
5. ИП вправе уведомлять Роспотребнадзор, взаимодействовать с пожарными и СЭС, а также заключать договора на вывоз мусора и особых отходов.
6. Предприниматель вправе воспользоваться государственной поддержкой в денежной, имущественной, информационной форме.
7. Банки охотнее одобряют кредиты ИП.
8. В данном статусе осуществляют одновременно несколько видов деятельности.
9. Юридическим лицам гораздо спокойнее и удобнее работать с предпринимателем, чем с наемником или самозанятым.
10. Предполагает возможность роста доходов и расширения бизнеса.
11. Открывать ИП не так уж сложно — госпошлина в 800 рублей, паспорт, ИНН и заявление.
12. Все имущество и прибыль принадлежит владельцу.
13. Нет обязаловки в ведении бухгалтерии.
14. При отсутствии работников отчетность в ФНС предоставляется в виде декларации раз в год (на УСН).
15. Средства на банковском счете предпринимателя застрахованы государством в отличие от ООО или физлиц.
16. Для работы допустим любой субъект РФ.
17. Необязательно вести кассовые документы.
18. Налог взимается с прибыли (доход за вычетом расходов).

ИП важно научиться, правильно составлять договора с самозанятыми, иначе попадешь на крупные штрафы. А с другой стороны взаимоотношения с применяющим НПД освободят предпринимателя от уплаты взносов и НДФЛ на работника.

Недостатки предпринимательства

Тем не менее у каждой медали 2 стороны, так и у ИП свои минусы:

• Если не поступают налоги, то будут начислены пени и штрафы;
• Открытие и завершение деятельности ИП требует посещения ФНС и внесения госпошлины;
• Даже в отсутствии дохода придется платить страховые взносы;
• В случае банкротства ИП отвечает всем имуществом, в том числе и личным, а не только рабочим;
• Предприниматель несет ответственность перед контролирующими органами за состояние помещения, качество продукции, соблюдение норм и прочее;
• В обязательном порядке используют онлайн-кассы или ККТ;
• При найме работников придется платить за них НДФЛ и прочие взносы, а также сдавать квартальную отчетность;
• Для каждого вида деятельности прописаны правила, которые неукоснительно соблюдают;
• Штрафы для предпринимателя в десятки раз выше, чем для физлица;
• Кроме основного, иногда приходится платить и прочие налоги — на имущество, на добавленную стоимость.

Итог по ИП

Российское законодательство настроено под организации и предпринимателей, поэтому для них все ясно. Установлены четкие рамки и ограничения, а также господдержка. Однако при уверенном положении ИП несет более высокую ответственность, чем самозанятый. Система выгодна для тех, кто уже встал на ноги и готов регистрировать ИП, но для новичков порой — путь к банкротству.

Налог на самозанятых при работе с предпринимателями облагается по ставке 6%, что равносильно УСН, только без взносов в ПФР. Хотя их отсутствие — это сомнительный плюс для гражданина.

Заключение

Зарегистрировать ИП или попробовать себя в качестве самозанятого, решать каждому самостоятельно. По большей мере все зависит от конкретных обстоятельств. Для некоторых трудящихся новый режим неприменим, а для других не подходит предпринимательское положение. Третьи же применимы в любом статусе. Стоит помнить, что ИП — это обязательства, а самозанятый на сегодня — добровольное решение.

Источник: samozanyat-rf.ru

Плюсы и минусы самозанятых граждан в 2023 году: выгода, подводные камни, подвохи и преимущества статуса

Свое дело

Плюсы и минусы самозанятых граждан в 2023 году надо обязательно изучить тому, кто хочет зарабатывать на оказании услуг или продаже вещей, сделанных самостоятельно. Российское государство запустила специальный налоговый режим для данной категории населения в тестовом режиме с 2019 года и планируется, что территория его применения будет расширяться.

Самостоятельно разобраться в том, есть ли смысл становиться самозанятым непросто. Многие налогоплательщики, имеющие возможность перейти на этот налоговый режим знают о нем слишком мало.

Что такое самозанятость и в чем суть?

По статистике множество людей продает товары или услуги, при этом не платя налогов. С целью подтолкнуть людей выйти из тени государство предложило им стать самозанятыми, платить налоги по специальным ставкам и существенно упростила взаимодействие с ФНС.

Самозанятым признается тот, кто продает услуги и товары собственного производства, а также прошел соответствующую регистрацию в приложении «Мой налог», на сайте ФНС или через онлайн-сервисы некоторых банков.

Для признания человека самозанятым должны выполняться следующие условия:

• Отсутствуют наемные работники. Если для производства товара, выполнения работ привлекаются наемные сотрудники, то придется становиться ИП или открывать фирму, а также выбирать другой подходящий налоговый режим.
• Деятельность не попадает в список исключений. Если занимается человек перепродажей товаров, реализует подакцизную продукцию, добывает полезные ископаемые, то он не может стать самозанятым.
• Сумма дохода не превышает 2,4 млн р. в год. При выходе за пределы лимита право применять НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых) утрачивается.
• Деятельность ведется на территории проведения эксперимента. В 2019 году в список регионов, участвующих в эксперименте, попали Москва, Татарстан, а также Калужская и Московская области.

Суть самозанятости в том, что человек производит товары и работы сам, платит с этого налоги. Государство предоставляет ему для этого все нужные инструменты, снижает ставки налогов и упрощает взаимодействие с налоговой.

Схема работы самозанятого выглядит следующим образом:

• Налогоплательщик регистрируется в качестве самозанятого. Ходить никуда для этого не надо, можно воспользоваться приложением, сайтом ФНС или онлайн-сервисами банков.
• При продаже товара налогоплательщик формирует чек. Кассу для этого покупать не надо его формируют в приложении или на сайте.
• Ежемесячно в начале нового месяца налоговая рассчитывает налог, подлежащий уплате. При реализации работ (товаров) частным лицам применяется ставка 4%, а при продаже их организациям – 6%.
• Налогоплательщик до 25 числа оплачивает начисленный налог. Никакие отчеты, декларации при этом сдавать не надо.

Перед тем как приступить к регистрации надо изучить преимущества и недостатки самозанятых. На первый взгляд, предложенный данной категории налогоплательщиков налоговый режим выглядит идеальным, но надо изучить все нюансы, связанные с ним.

Плюсы самозанятых граждан

Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД. Именно из-за их незнания многие продолжают работать «в серую». Хотя главное преимущество предложенного налогового режима – простая легализация доходов от своей деятельности.

Основные плюсы самозанятости

1. Низкие ставки по налогу. При этом не надо дополнительно платить НДФЛ или взносы в соц. фонды.
2. Максимально упрощенная регистрация. Этот плюс делает переход на самозанятость не только выгодным, но и удобным.
3. Не надо вести бухгалтерию считать налоги. Плюс человеку нет необходимости подавать в ФНС декларации.
4. Возможность сохранить статус ИП. Этот плюс особенно актуален для тех, кто работает с организациями и не хочет напрягать бухгалтерию партнеров лишний раз.
5. Можно одновременно работать на основной работе. Эта возможность актуальна для тех, кто подрабатывает в такси, через интернет и т. д.
6. Нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Самозанятые чеки формируют на сайте или в приложении ФНС.

Минусы оформления самозанятости в 2023 году

Государство рассказывая о статусе самозанятого активно напоминает о плюсах данного налогового режима. При этом минусы для граждан, решивших применять НПД, также есть. Учитывать их надо обязательно.

Основные подводные камни самозанятости

• Режим НПД работает не во всех регионах. Если деятельность ведется в других регионах, то воспользоваться им налогоплательщик полноценно не сможет. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может житель любого региона, но если клиенты и он сам проживают (находятся) в субъектах РФ, где эксперимент не проводится, то у ФНС могут появиться вопросы. С 2023 года список самозанятых регионов планируется расширить.
• Время работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой пенсионный стаж. Серьезный подводный камень связан с тем, что большинство налогоплательщиков НПД смогут в будущем рассчитывать только на минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой. Он по умолчанию взносов в ПФР не платят. Допустимо начать перечислять средства на будущую пенсию в добровольном порядке, подав соответствующее заявление. В последнем случае надо будет ежегодно платить фиксированные взносы.
• Налог берется с оборота. Расходы самозанятого при этом не играют никакой роли. Это не совсем подводный камень, а скорее способ максимально упростить расчет налоговых платежей.

ИП или самозанятый гражданин — что лучше?

Вопрос о том, стоит ли становиться самозанятым гражданином встал и перед теми, кто задумывался о регистрации в качестве ИП. Есть лица, высказывающиеся «за» и «против» каждого из варианта ведения легальной деятельности.

Самозанятость лучше подойдет в следующих случаях:

• Основную клиентскую базу составляют частные лица.
• Деньги за услуги, товары приходят на карту физ. лица.
• Бизнес имеет небольшой размер, и сотрудники не привлекаются.
• Оказание услуг или продажа товаров – это подработка, а не основная деятельность.

ИП может также являться самозанятым. При этом ему не надо будет платить соцвзносы ежегодно, а все остальные условия применения НПД для него останутся такими же, как для физ. лиц. Этот вариант подойдет тем, кто работает с компаниями, хочет получать деньги на расчетный счет, но хочет максимально упростить работу с ФНС.

ИП или фирма на ЕНВД, УСН или общем режиме необходимы в следующих ситуациях:

• Надо привлекать наемных работников.
• Обороты будут превышать 2,4 млн р. за год.
• Планируется заниматься перепродажей товаров, услуг или реализация подакцизных товаров.
• Регион ведения деятельности не попадает в список участников эксперимента.

Стоит или нет оформлять самозанятость

Каждому человеку надо самостоятельно решить, стоит или нет оформлять самозанятость. Это удобный и быстрый способ начать вести деятельность полностью легально, перестать бояться налоговой проверки и начать выполнять гражданский долг, установленный Конституцией. При этом платежи в бюджет будут вполне разумными.

Но необходимо взвесить все плюсы и минусы налога для самозанятого. Данный налоговый режим имеет несколько существенных ограничений и нюансов. Он невыгоден при больших затратах на расходные материалы и не позволяет открыть полноценный бизнес с привлечением других людей.

Надо не забывать и подвохи самозанятости, связанные с пенсионным обеспечением. Если одновременно налогоплательщик НПД не трудоустроен, то прав на страховую пенсию у него по умолчанию не будет. Эти скрытые условия не очень заботят молодежь, но в будущем могут стать серьезной проблемой. Фактически применяя НПД, надо сразу задумывать о том, как откладывать на пенсию.

Кому выгодно взять статус самозанятого

Статус самозанятого — в чем преимущество на самом деле могут оценить не все налогоплательщики. Он подойдет в следующих случаях:

• Для сдачи аренды недвижимости. Если суммарный доход меньше 2,4 млн р. в год, то выгоднее заплатить налог по ставке 4% (иногда 6%), чем переводить в бюджет 13% НДФЛ. При этом многие арендодатели работают официально.
• Для такси. Многие водители только подрабатывают в такси, а другие не хотят связываться с отчетами, декларациями. Самозанятость для водителей в Яндекс.Такси позволяет также снизить комиссии, ежедневно получать выплаты на карты и воспользоваться рядом бонусов (2 бесплатные смены, 60 дней приоритетных заказов).
• Для фрилансеров. Статус самозанятости позволяет без проблем работать с организациями и расширять за счет этого клиентскую базу.
• Для тех, кто оказывает услуги на дому. Самозанятость подходит для парикмахеров, мастеров маникюра и т. д.
• При изготовлении на продажу различных товаров своими руками. Для получения доп. дохода многие продают торты, вязанные вещи и т. д. Самозанятость позволяет им легализовать свой микробизнес.

Плюсы и минусы самозанятости для бюджета

Если для граждан все плюсы и минусы самозанятости понятны, то с государством дело обстоит иначе. Введение нового налогового режима легко объяснить. Он призван вывести «из тени» микробизнес и увеличить за счет него доходы бюджета. При этом государство старается не слишком травмировать налогоплательщиков и не применяет сразу жестких схем вывода простых граждан «из тени», хотя они прописаны в законах.

Для государства и бюджета большой плюс, что самозанятые обеспечивают себя самостоятельно и власти всячески поддерживают это направление. Но плюсы для бюджета в самозанятости есть, только если он полностью легально.

В налоговом режиме НПД есть и минусы для бюджета. Некоторые компании решили отказаться от трудовых договоров и привлекать сотрудников в качестве самозанятых. Это позволяет руководству таких фирм снизить отчисления в соц. фонды и является существенным минусом для бюджета. Государство борется с подобной практикой довольно успешно. Подобные нарушения выявляются и виновных в них привлекают к ответственности.

Изучив плюсы и минусы самозанятых граждан в 2023 году, можно оценить, насколько выгодно работать в данном статусе. Он подходит большому числу налогоплательщиков с небольшими доходами, но пока НПД применяется не по всей стране, что создает определенные трудности.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai

Плюсы и минусы самозанятого. Всего 4% налог. ИП или самозанятость.

Легализовать трудовую деятельность физического лица, получающего с нее систематический доход и не имеющего наемных работников, можно двумя способами. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятому или открыть ИП. Расскажем об особенностях этих способов легализации деятельности и выясним, какой из них выгоднее и проще.

Плюсы самозанятости

Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально. Тогда работник не будет бояться, что его «поймает за руку» налоговая служба и обяжет выплачивать штраф. У самозанятости есть и другие плюсы:

• Простая регистрация. Это делается в приложении «Мой налог», который можно скачать и установить на смартфон. В нем же можно будет связываться с инспекцией ФНС.
• Отсутствие отчетности. Самозанятые не должны составлять налоговые декларации. Все расчеты будут проводиться инспекторами ФНС на основе данных, предоставленных плательщиком налога через спецприложение «Мой налог».
• Низкая ставка по налогообложению, если сравнивать с ИП. Она составляет 4% при предоставлении услуг физическим лицам и 6% — юридическим.
• Гарантия сохранения налоговых ставок для самозанятых в течение 10 лет.
• Отсутствие неизбежных страховых взносов.
• Возможность получить налоговый вычет в объеме, равном 10 000 руб.
• Можно продолжать трудиться по договору найма.
• Возможен переход оформленных индивидуальных предпринимателей на систему налогообложения для самозанятых – НПД (налог на профдоход). Но при переходе нужно посетить инспекцию ФНС и заявить о желании сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
• Нет необходимости в приобретении кассового аппарата. Чеки можно формировать в том же приложении и выдавать их клиенту в электронном формате или в напечатанном виде.
• Работать можно в любом регионе России.

Внимание! В отличие от ИП, если дохода нет, то и налог выплачивать не нужно.

Минусы самозанятости

Регистрация самозанятости имеет ряд недостатков. К ним можно причислить:

• Ограничение по территории. Зарегистрироваться как самозанятому можно только в области где проходит эксперимент. В других областях регистрироваться в налоговом режиме НПД нельзя.
• Лимитированный доход. Если доход по самозанятости превышает 2 400 000 руб. в год, то нужно оформлять ИП.
• Стаж не накапливается, поскольку в старости возможно получение пенсии только в минимальном размере.
• Нет возможности оформления платного больничного листа. Поэтому выплату по беременности и родам женщины тоже получить не смогут.
• Возможность воспользоваться налоговым вычетом только один раз. Как только закончится лимит в 10 000, рассчитывать на вычет больше нельзя, в то время как ИП при УСН получают ежегодные вычеты на сумму взносов в ПФР.
• Юридические лица предпочитают работать с индивидуальными предпринимателями.
• Отсутствие возможности пользоваться наемной рабочей силой.

Отсутствие социальной поддержки можно компенсировать путем совершения взносов в ПФР. Стаж будет копиться, если ежегодно вносить 29 354 руб. (размер взносов может меняться). Но из-за ограничений по доходу и возможности нанимать работников масштабировать бизнес самозанятому все равно не получится.

Как оформить самозанятость

Чтобы стать официально самозанятым, нужно встать на учет как налогоплательщик. Пошаговая инструкция по оформлению:

1. Скачать и установить приложение «Мой налог» (на мобильный телефон).
2. Войти в это спецприложение.
3. Подать через него заявление в ФНС.
4. Указать реальные паспортные данные.
5. Закачать свою фотографию.

Зарегистрироваться могут физические лица и индивидуальные предприниматели. В случае ИП необходимо обратиться в инспекцию ФНС, чтобы заявить о переходе на налоговую систему обложения типа НПД. Срок обращения составляет 1 месяц.

Внимание! Если индивидуальному предпринимателю, который перешел на НПД, не подошел этот режим, можно сняться с него. Сделать это можно в том же приложении. В таком случае нужно снова обратиться в ФНС, чтобы встать на учет по другой системе налогообложения.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Не выплачивается налог с доходов самозанятых, которые:

• Присматривают за чужими детьми, инвалидами, пожилыми людьми;
• Убирают дома и квартиры, помогают вести домашнее хозяйство;
• Занимаются репетиторством.

Налогообложение также не накладывается на доходы, заработанные:

• В результате реализации авто, недвижимости;
• Путем передачи прав на имущество иному лицу (не аренда);
• После продажи доли в уставном капитале, паев и прочих финансовых инструментов;
• В натуральной форме (если плата взималась не деньгами);
• В результате уступки прав требований.

Внимание! Налог на доход от продажи не взимается только в том случае, если продавалось личное имущество, которое было приобретено не ради получения прибыли.

Кто может стать самозанятым и что для этого нужно

Самозанятость могут оформить все граждане РФ, которые удовлетворяют следующим условиям:

• Деятельность осуществляется физическим лицом непосредственно при личном участии;
• Отсутствует работодатель, наемная рабочая сила не используется;
• Доход в год не переходит за планку в 2 400 000 руб.;
• Тип деятельности относится к перечню деятельностей, которые попадают под категорию «самозанятость»;
• Деятельность ведется в зоне проведения эксперимента и всем регионам России.

Внимание! Чтобы быть самозанятым, необязательно иметь постоянную регистрацию в экспериментальном региона. Достаточно там проживать или просто оказывать услуги.

Кто не может стать самозанятым

Вы не сможете оформить самозанятость, если вы:

• Продаете подакцизные товары, а также те, что должны маркироваться в обязательном порядке;
• Продаете имущество или товары, которые приобретались не для личного пользования, а для получения дохода с продажи;
• Добываете и продаете полезные ископаемые;
• У вас есть наемные работники;
• Вы работаете как предприниматель, но представляете интересы третьего лица на основе соответствующих договоров;
• Работаете курьером на другое лицо, если принятие платы за доставку и доставленный товар происходит не через зарегистрированную кассу;
• Если ваш доход от деятельности превосходит 2 400 000 руб. в год.

Самозанятыми не могут зарегистрироваться предприниматели в двух случаях:

1. Если они используют специальные режимы налогообложения.
2. Если они имеют наемных работников.

Внимание! Если вы зарегистрировались как самозанятый, но ваша деятельность перестала удовлетворять необходимым критериям, вас автоматически снимут с НПД.

Разница между ИП и самозанятым

Чтобы лучше понять, чем отличается самозанятость от индивидуального предпринимательства, приведем наглядное сравнение по основным критериям:

• Регистрация. Нужно регистрироваться и самозанятым, и ИП. Но самозанятость оформить бесплатно и проще по сравнению с ИП.
• География деятельности. Самозанятые могут регистрироваться только в 23 субъектах России, индивидуальные предприниматели – в любом регионе. Подробнее в каких регионах можно регистрировать самозанятость в 2020 году читайте в статье «Регионы для самозанятости«
• Лимит на доход. Самозанятые могут в год получать не более 2,4 руб., предприниматели – до 60 млн. руб. при ПСН и 150 млн. руб. на «упрощенке».
• Использование наемной рабочей силы. Ее могут использовать только предприниматели.
• Работа по найму. И самозанятые, и индивидуальные предприниматели могут продолжать работать по договору найма.
• Размер налогов. От 4% (в зависимости от того, кому предоставляются услуги: юридическим или физическим лицам) для самозанятых и от 6% для ИП (в зависимости от типа режима налогообложения).
• Бухгалтерский учет. Его ведут только предприниматели, самозанятые все фиксируют в специальном приложении.
• Нужна ли онлайн-касса? Только ИП, за исключением предпринимателей, попавших под исключение.
• Страховые взносы. Необязателен при оформленной самозанятости, но обязателен при регистрации ИП.
• Стаж. Засчитывается только у предпринимателей. Чтобы он копился у самозанятых, нужно делать добровольные взносы в ПФР.
• Возможность расширения бизнеса. Она есть только у предпринимателей, потому что у самозанятых сильно ограничен доход и нет права нанимать работников.

Еще одно важное различие заключается в том, что при самозанятости не нужно платить налог, если дохода нет.

Если дохода нет у предпринимателя, то облагать налогом тоже нечего, но страховые взносы, на объем которых этот налог мог бы уменьшиться, выплатить все равно придется. А они составляются на 2019 год 29 тыс. 354 руб.

Что лучше самозанятость или ИП

Критерий Самозанятый ИП или УСН

Регистрация	23 региона	Вся Россия
Максимальный доход	До 2,4 млн в год	До 150 млн в год
Кол-во сотрудников	—	До 100 человек
Совмещение с наймом	Да	Да
Документация	Из приложения(просто)	Онлайн-касса
Налоги	4-6%	От 6% + уплата в ПНФ и т.д
Гарантии	до 2028 года	Меняются каждый год

Делаем вывод: Если у вас небольшая компания из одного Вас, то выгоднее регистрировать самозанятость.

Налоговый вычет для самозянятого

Самозанятые могут воспользоваться правом получения налогового вычета в размере 10 000 руб. Вычитается он в виде 1% с налога с дохода от физических и 2% — юридических лиц.

Пример вычета

Пусть доход составил 1 000 000 руб. 400 000 – с физических, 600 000 – с юридических лиц. 4% от 400 000 составляют 16 000, а 6% от 600 000 – 36 000 руб. Суммарный налог – 52 000 руб. Но можно сделать вычет в размере 1% от 400 000 и 2% от 600 000. Он составит 4000 и 12000 соответственно, итого 16 000 руб. Это больше размера вычета, поэтому вычесть можно только фиксированную сумму в 10 000 руб.

Поэтому выплатить можно будет не 52 000, а 42 000 рублей.

Внимание! Исчерпав лимит вычета, больше на него рассчитывать нельзя.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за нелегальной самозанятости

Чтобы физические лица, имеющие систематический доход от нелегальной деятельности, вышли из тени, законодательство предусмотрело систему штрафов. Его размер составляет:

• 20% от суммы дохода от оплаты предоставленной услуги в первый раз;
• 100% от суммы дохода, если нарушение было зафиксировано второй и последующие разы.

Чтобы не лишаться дохода из-за штрафов, нужно регистрироваться как самозанятому. Это избавит вас от проблем с законом и позволит вести деятельность открыто – без опасения того, что ваш нелегальный доход раскроется.

С наилучшими пожеланиями команда ФоксТоп.Ру

Источник: foxtop.ru