Самозанятость как оформить и сколько платить плюсы и минусы

Наверное, вы уже столкнулись с кучей противоречивой информации о новой системе налогообложения, которая на данный момент тестируется в 4 регионах. Не стоит ругать авторов за недостоверность, на самом деле большинство публикаций 2017-2018 гг., когда законопроект еще не вступил в силу. Сегодня он работает, а мы расскажем вам, каких самозанятым гражданам плюсов и минусов стоит ждать.

Чем выгодно введение налога на профессиональный доход (НПД) для граждан?

Для многих этот вопрос из области анекдотов, по причине стойкого недоверия к власти. Но давайте, все же определим положительные моменты легальной самозанятости в России на 2019 год:

1. Официальный статус во многих видах деятельности просто необходим, но оформить ИП с маленькими и нерегулярными доходами нереально. Подтверждение того, что гражданин работает, требуется при оформлении кредита, для получения некоторых видов социальной помощи, для подтверждения возможности усыновления детей и многих других частных случаев. Тогда налог на самозанятость — лучший вариант бескровно легализовать свое положение.
2. Сниженная ставка. Если за трудящегося работодатель распрощается с 13%, а ИП платит 6%, то НПД при взаимодействии с физическими лицами облагается в 4%, но для юрлидических и ИП тоже 6%.
3. Отсутствие обязательства по выплате в пенсионный фонд, на медицинскую и социальную страховку. Это несомненный плюс для тех, кто имеет основной заработок и платит там. В 2019 году сумма в ПФР для предпринимателей около 30 тысяч рублей, а в ФОМС около 5000, что не для каждого работника является посильной ношей.
4. Простота регистрации и ведения отчетности. Самозанятому не нужно обращаться в ФНС, заполнять декларации, вести бухгалтерию, использовать ККТ. Достаточно установить приложение “Мой налог” на смартфон и вносить информацию о доходах.
5. Нет прибыли, не нужно ничего платить. Самозанятый становится таковым, когда оплачивает НПД за месяц, если в следующем периоде он не работал, то и налог не вносит и на это время теряет статус.
6. Ставка НПД и верхний порог максимальной прибыли неизменны 10 лет, до 2029. Что прописано в самом начале Федерального закона.
7. Самозанятыми могут стать арендодатели жилья. В регионах, где квартиру снимают за скромные деньги, владельцу быть ИП совсем невыгодно.
8. Плательщик НПД вправе получать справки о доходах.
9. Простота заключения отношений с организациями. Не нужно оформлять гражданина в штат, вносить его в отчетность, поэтому с самозанятыми юрлицам и ИП работать гораздо проще и выгоднее, благодаря отсутствию НДФЛ и страховых платежей.
10. Официальный статус позволяет самозанятому отстаивать свои права в случае незаконных действий заказчика, ущемления интересов. Также и вторая сторона по закону привлечет исполнителя при некачественном оказании услуг.
11. Зарегистрироваться можно не по месту жительства, а там, где получаешь доход. Что очень оправдано для Москвы и области с огромным количеством приезжих.
12. Иностранцы также вправе стать самозанятыми в РФ, если это граждане Киргизии, Казахстана, Беларуси и Армении.

В Казахстане единый совокупный платеж для самозанятых покрывает все необходимые взносы, в том числе на будущую пенсию. При этом сумма не зависит от величины дохода и составляет 215 рублей для сел и 430 для городов.

Минусы самозанятости

Недостатки уже обнаружены опытными юристами, не отрицают их и законодатели. Президент настоятельно рекомендовал региональным властям и Госдуме выявить несоответствия и привести систему в действующее стабильное состояние. Но пока обозначим явные недочеты закона:

1. Неясность порождает недоверие граждан. Непонятно, как будет работать ФЗ 422 на практике. Некоторые считают это ловушкой в охоте на самозанятых, из-за чего не стремятся обнаруживать себя перед ФНС.
2. Самозанятый не платит в ПФР, а значит ни стажа, ни набора баллов и ни формирования накопительной части пенсии. Рассчитывать можно будет только на социальное пособие по старости на 5 лет позже и в самом минимальном размере. Или платить те же взносы добровольно. В таком случае ИП на упрощенке со ставкой в 6% мало отличается.
3. Самозанятый не платит в ФОМС и ФСС. При этом теряют доход фонды, рассчитанные на все население, а у самостоятельного гражданина нет возможности пойти на больничный, в декрет или получить компенсацию в случае травмы.
4. Нет оплаченных отпусков и отгулов.
5. Совершенно непонятно, как работать самозанятым в такси, если лицензию предоставляют только ИП и юрлицам. С другими специальности также существуют накладки в законодательстве. Парикмахер может стать самозанятым, если работает на выезде, а при аренде помещения обязан оформить ИП.
6. Гражданин раскрывает перед ФНС не только деятельность, но и примерный доход от нее.
7. В большинстве договоров ГПХ можно найти признаки трудовых отношений, что приведет к проблемам у заказчика — выплата пенсионных и страховых взносов, а также НДФЛ плюс крупные штрафы организации и руководителю.
8. В законе нет списка профессий самозанятых, поэтому непонятно, кто вправе регистрироваться в системе.
9. Нет инструкций для специальностей, которые требуют соблюдения санитарных норм, помещения для деятельности и других особых условий.
10. Не исключено, что добавят требование о необходимости ККТ, обязательных взносах и других ухудшений для плательщика НПД. Пока можно не опасаться только за размер налоговой ставки и верхний порог дохода.

Перед выходом из тени лучше почитать законы, регулирующие конкретную деятельность. Например, таксистам ФЗ № 69.

Плюсы легализации самозанятых для государства и населения

Из налогов формируется федеральный, региональный и часть муниципального бюджета. Из этих денег платят учителям, врачам, депутатам, полицейским, разным чиновникам. А также на средства из казны строят дороги и мосты, детские сады, больницы, школы, другие муниципальные здания. Можно сказать, что все общегосударственное имущество это и есть налоги добросовестных граждан.

Получается, одни отдают, причем еще и в ПФР, в ФОМС и ФСС, обеспечивая также пособия, пенсии, медицинские услуги всем, а другие только пользуются. Законодатели утверждают, что 38% работающих граждан находятся в тени и не платят налогов. Что является огромным уроном для казны.

Понятие самозанятости вводят по всему миру из-за большой потребности в обозначении новой категории граждан, которые остаются вне системы.

Заключение

Закон не доработан, следовательно, самозанятым еще придется столкнуться как с отрицательными, так и с положительными моментами. Как и все новое, эксперимент воспринимается настороженно и востребован в основном у мелких предпринимателей. Однако юристы считают, что для тех, кто полностью подходит под определение закона бояться нечего и это отличный способ получить легальное положение.

Источник: samozanyat-rf.ru

Плюсы и минусы самозанятости граждан в России

Вот уже третий месяц действует новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход, более известный как система для самозанятых физических лиц. Многие граждане все еще в сомнениях и с недоверием относятся к законодательному новшеству. Рассмотрим плюсы и минусы и критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Что дает статус самозанятого: преимущества и недостатки

Поскольку режим только вступил в действие, трудно его объективно охарактеризовать с точки зрения практического применения. Начнем с теории:

• налог на профессиональный доход — это отдельный спецрежим, разработанный исключительно для физических лиц, в т.ч. для индивидуальных предпринимателей;
• введен экспериментально на одно десятилетие в 4 субъектах страны;
• переход на систему добровольный, граждане сами решают, стоит ли становиться официальным самозанятым;
• регистрация и ведение деятельности — через мобильную программу либо веб-сайт; не нужно регистрироваться как самозанятый в ИФНС и посещать инспекцию не требуется на всем протяжении работы; всё автоматизированно;
• не нужна ККТ — в том же приложении формируются электронные квитанции;
• нет обязанности уплачивать страховые взносы, но здесь и минусы закона о самозанятых: за период работы в таком режиме не начисляется страховой стаж для будущей пенсии; но если вы параллельно работаете, то стаж идет;
• не нужно регистрироваться как самозанятый ИП — вы работаете в качестве самозанятого физического лица; а предприниматели могут прекратить работу с прежним режимом обложения и перейти на НПД;
• нет отчетности — информация заносится в онлайн-кабинет;
• в том же кабинете по мере внесения доходов будет начисляться предварительная сумма налога, а по итогам каждого месяца вам будет направляться мобильное уведомление о необходимости уплатить налог;
• уплата производится каждый месяц — до 25-го числа следующего месяца;
• вы можете поручить банку или оператору электронных площадок производить автоматические транзакции с вашего счета;
• всем перешедшим на режим предоставляется универсальный вычет в размере 10 000 рублей при уменьшении ставок на 1%.

Важно!

Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно.

Проблемы самозанятых граждан пока выделить сложно, но уже можно отметить ряд затруднений, которые требуют законодательных пояснений:

• постановка на учет происходит по месту ведения деятельности — в законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года нет указания, что считается местом ведения деятельности: адрес регистрации лица, адрес фактического проживания, адрес нахождения цеха, склада и пр.; вот и первый пробел;
• самозанятые могут взаимодействовать с другими ИП и организациями, для этих целей предусмотрены 2 разные ставки, и тут не оговорено, как будет регулироваться вопрос с НДС, как будут оформляться документы при поставке-покупке; на практике индивидуальные предприниматели без проблем работают с юридическими лицами, а вот категория физических лиц испытывает затруднения, поскольку документально это сложнее;
• каким образом будет контролироваться правильность и полнота указанных доходов — исходя из контекста закона ФНС России будет опираться на сведения, которые предоставляют плательщики, хотя потенциально может проверять движения по банковским счетам физических лиц и выявлять факты уклонения от уплаты налогов.

Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.

Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении.

Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты:

• доходы за год не больше 2 400 000 рублей;
• нет наемных работников;
• деятельность не связана с перепродажей товаров, т. е. интернет-магазины и частные магазины не могут применять новую систему, а вот продажа товаров собственного изготовления допускается;
• доходы адвокатов, нотариусов, медиаторов, оценщиков, арбитражных управляющих;
• деятельность по реализации подакцизных товаров, по добыче полезных ископаемых;
• деятельность комиссионеров, агентов, поручителей и пр.

Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Нужно ли регистрироваться самозанятым гражданам?

Стоит оформлять самозанятость, если вы работаете без постановки на учет в ИФНС. Почему:

• в НК РФ есть статьи, предусматривающие меры ответственности за деятельность без регистрации, а также за уклонение от уплаты налогов;
• если вы, например, продаете собственные кондитерские изделия, то вы обязаны регистрировать ИП, выбрать спецрежим и платить за свои доходы; если вы это не сделаете, а ИФНС выявит вашу деятельность, вас не только оштрафуют, а также доначислят налоги за все годы деятельности (максимум — за 3 последних года).

Оформление самозанятости дает безопасность — вы продолжаете работать, зная, что ваша деятельность легальна и к вам нет претензий со стороны контролирующих органов.

Итоги

1. Аргументы против налога на самозанятых граждан в 2019 году пока не сформированы, т. к. прошло мало времени с начала применения режима.
2. Налог на профессиональный доход избавляет физических лиц от рисков незаконной деятельности.
3. Для ИП, не выходящего за рамки налога для самозанятость, переход имеют множество преимуществ по сравнению со старыми спецрежимами.

Источник: nalogbox.ru

Зачем становиться самозанятым гражданином? И почему это нужно сделать сегодня?

В последнее время отдельные граждане часто критикуют введение специального налогового режима, позволяющего физическим лицам заниматься предпринимательской деятельностью. Сервис «Рабочие Руки» видит в этом не ограничения, а возможности.

57 показов
105K открытий

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Стать самозанятым могут обычные граждане и индивидуальные предприниматели, которые решили поменять статус. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 (при получении денег от физических лиц) или 6% (при получении денег от юридических лиц).

Для чего это нужно?

1. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Иными словами: теперь вы можете оказывать свои услуги или продавать товары кому угодно на абсолютно законных основаниях

2. Это значительно снижает налоговую нагрузку с предпринимателей-одиночек (без наемного персонала).

Чтобы оказывать услуги или продавать товары собственного производства не нужно оформлять ИП с более сложными процедурами оформления и высокими налогами.

3. Это значительно снизит налоговую нагрузку на юридических лиц, получающих услуги от самозанятых граждан.

Юридически лица и ИП могут пользоваться услугами и покупать товары напрямую у самозанятых граждан, не исполняя обязанности налогового агента. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Кому стоит оформить самозанятость?

Это прежде всего лица, имеющие постоянную работу, но подрабатывающие в свободное время, например:

— Фрилансеры: люди, работающие на дому или через интернет (копирайтеры, художники, частные маркетологи, программисты и т.д.);

— Частные мастера: люди, зарабатывающие на своих навыках (мастера оп ремонту, сантехники, электрики, строители и т.д.);

— Пользователи электронных площадок для поиска подработки грузчиком, разнорабочим, уборщиком, курьером и т.д.

— Ремесленники: люди, сами изготавливающие товары и сами их продающие.

• Нет обязательных платежей: нет прибыли — нет налогов. Ничего не теряете.
• Можно совмещать с основной работой;
• Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется;
• Расчетный счет не нужен — деньги можно принимать как наличкой, так и на свою личную карту;
• Касса не нужна, чек можно выдать через приложение «Мой налог»;
• Не нужно посещать налоговую и подавать документы для регистрации самозанятым. Регистрация осуществляется с мобильного телефона через приложение «Мой налог» и занимает 20 минут.
• Иностранные граждане также могут стать самозанятыми в РФ. Но не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Для этого нужно встать на учет в налоговую, получить ИНН и доступ к кабинету налогоплательщика. Сложнее, но это стоит того.
• Условия налогообложения не будут меняться 10 лет! Эта гарантия закреплена в законе.
• Оформить самозанятость может любой житель РФ, даже если он не проживает в 4 регионах эксперимента (Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан). Но оказывать услуги он может только на территории этих субъектов.
• Официальный подтвержденный доход — это возможность оформить кредит или ипотеку.

• Сумма дохода не может превышать 2,4 млн. в год (200 тыс.рмес. )

Это существенно сужает круг граждан, которые потенциально могли выйти из тени и официально зарегистрироваться самозанятыми. Например мастера внутренней отделки (те же плиточники), заработок некоторых из них явно превышает 200 тыс.рублеймесяц.

• Не вся деятельность подпадает под этот самозанятость:

— нельзя продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;

— нельзя перепродавать товары, имущественных права, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

— нельзя добывать и (или) продавать полезные ископаемые;

— нельзя иметь работников в трудовых отношениях;

• Нужно платить налоги;

Безусловно для некоторых это минус)) Но 4-6% ничто по сравнению с теми рисками, которые вы несете оказывая услуги или продавая товары в серую…да и потом, работая официально вы привлечете намного больше клиентов и с лихвой покроете все расходы.

• Всего 4 региона;

Для фрилансера, работающего через интернет это не является ограничением. Но для человека, работающего руками это безусловно минус.

Почему это нужно сделать сегодня?

1. Это эксперимент. Возможно, после того как наберется нужное количество самозанятых государство может ограничить возможность такой простой регистрации или ввести новые требования. Надо успевать!

2. Это ничего не стоит. Это бесплатно и быстро. Регистрация в качестве самозанятого ни к чему не обязывает. Но может пригодиться в самый нужный момент.

3. Налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. По сути вам дарят 10 000 рублей на уплату налогов только за регистрацию.

Забирайте пока не отменили.

4. Получить возможность работать с юридическими лицами напрямую.

Как зарегистрироваться?

1. Скачать приложение «Мой налог» тут .

2. Пройти регистрацию.

3. Подождать 20 минут проверки.

Более подробную информацию можно получить на официальном сайте.

15 комментариев
Написать комментарий.

1. «Условия налогообложения не будут меняться 10 лет! Эта гарантия закреплена в законе.»
— В законе (ст.1) указано, что «не могут вноситься изменения в настоящий Федеральный закон в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов» (2,4 млн/мес). Все остальные условия налогообложения спокойно могут быть изменены.

2. «Сумма дохода не может превышать 2,4 млн. в год (200 тыс.рмес. )»
— Про размер максимального дохода в месяц нигде в законе не говорится. Можно получать любую сумму в месяц, главное уложиться в 2,4 млн в год (п.8 ч.2 ст.4). Если превысил годовой доход, просто переходишь на НДФЛ.

3. В статье забыли сообщить про штрафы.
За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в ФНС установлен штраф: 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. (ст.129.13 НК РФ)

Источник: vc.ru