Самозанятость ОКВЭД попадают какие

К самозанятым относятся частные лица, которые ведут самостоятельную коммерческую деятельность, оказывают различные услуги и при этом не имеют в штате наемных сотрудников. С 1 января 2019 года они также обязаны оплачивать единый налог в размере 4% или 6%.

Кто такой самозанятый: законодательная база

В законодательстве нет конкретного упоминания о самозанятых. В соответствующем федеральном режиме их именуют как физических лиц, которые обязаны перейти на специальный налоговый режим. Согласно официально принятой терминологии самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональный доход.

Поэтому можно сказать, что самозанятый – это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который получает доход от коммерческой деятельности и при этом НЕ:

• нанимает других работников (т.е. работает исключительно сам на себя, не имеет дополнительного штата);
• занимается добычей полезных ископаемых;
• занимается перепродажей товаров или имущественных прав;
• ведет предпринимательскую деятельность на правах агента;
• реализует товары, которые проходят обязательную маркировку или с которых взимаются акцизы.

СТОЛЯРКА И СБОРКА МЕБЕЛИ САМОЗАНЯТЫМИ В ГАРАЖЕ ИЛИ АРЕНДОВАННОМ ПОМЕЩЕНИИ

Мнение эксперта
Кочергин Сергей
Специалист по налогообложению, финансовый менеджер, эксперт сайта

Самозанятым может считаться и индивидуальный предприниматель, если он подходит под все описанные выше критерии. При этом максимальная сумма дохода в месяц не должна превышать 200 тыс. руб. (в год соответственно не более 2,4 млн. руб.). Если доход будет превышен, гражданин должен зарегистрировать себя как ИП, а не как самозанятый.

Виды деятельности

К самозанятым могут относиться самые разные виды деятельности – например, это таксисты, репетиторы, няни, уборщицы, адвокаты, фрилансеры и многие другие. Распространенные виды деятельности, которые подходят под это определение, описаны в таблице.

вид деятельности примеры

частный извоз	таксисты
курсы, обучение	репетиторы, инструкторы
юридическая практика	адвокаты, нотариусы
сфера бытовых услуг	няни, сиделки, мастера по ремонту, уборщики
фрилансеры	копирайтеры, веб-дизайнеры, программисты
производство на дому	швеи, кондитеры, пекари

Важно понимать, что не существует никакого законодательно утвержденного перечня видов деятельности. Этот список строится на основе реальной практики – по разным данным от 10 до 20 млн. человек в РФ подходят под определение самозанятых, поскольку в течение долгого времени работают исключительно на себя.

Регионы, в которых можно зарегистрироваться самозанятым

В настоящий момент далеко не во всех регионах лицо может зарегистрироваться как самозанятый. Такая возможность имеется только для проживающих в 4 субъектах РФ.

регионы срок действия эксперимента

Москва	с 1 января 2019 по 31 декабря 2028 гг. (всего 10 лет)
Московская область
Татарстан
Калужская область

Регион, в котором зарегистрирован гражданин, можно менять 1 раз в год. Причем субъект федерации определяет сам человек. Например, если сам он проживает в Московской области, но сотрудничает с частными лицами или компаниями из Москвы, можно зарегистрироваться на выбор либо в одном, либо в другом субъекте.

Если гражданин проживает в другом регионе, ему придется ожидать какое-то время, пока руководство субъекта примет решение о принятии участия в этой же программе. Произойти это может в любое время, поэтому необходимо периодически следить за развитием событий. Однако самозанятый может присоединиться и к 1 из 4 тестовых регионов, т.е. зарегистрироваться, например, в Москве или Калуге, а при этом продолжать работать в Новосибирске или Туле.

Ставки налога: сравнение с ИП

Отличия между ставкой налога у ИП и самозанятых описаны в таблице.

• 4% при условии сотрудничества с частными лицами;
• 6% при условии сотрудничества с компаниями

Мнение эксперта
Савельев Роман
Ведущий специалист по кредитованию, эксперт сайта

Рекомендуем также ознакомиться с нашим обзором о том какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году.

Таким образом, размер налога для самозанятых почти всегда нидже,чем у ИП. К тому же частные лица не обязаны уплачивать взносы в ФСС и ПФР. Однако пенсию и больничные, другие социальные пособия они тоже не получают. Также важно понимать, что совмещать одновременно 2 системы налогообложения невозможно. Т.е. теперь каждое физическое лицо, которое работает на себя, должно определиться со своим правовым статусом – ИП или самозанятый.

Как оплатить налог самозанятому: пошаговая инструкция

Уплата налога самозанятым должна происходить ежемесячно до 25 числа того месяца, который следует за расчетным. Например, если за март 2023 года было получено 50000 рублей дохода от оказания услуг частным лицам, нужно уплатить 4% от этой суммы (2000 рублей) до 25 апреля того же года.

Порядок оплаты следующий:

1. Пользователь заходит в Google Play или App Store и скачивает приложение «Мой налог».
2. Регистрируется в нем, предоставляет паспортные данные.
3. Получает на баланс 10000 рублей – это налоговый вычет, который гарантируется всем самозанятым, впервые зарегистрировавшимся в приложении.
4. Начинает формировать электронные чеки за проданные товары или оказанные услуги (как в магазине). Например, 1 поездка на такси, сумма: 700 рублей.
5. Приложение автоматически формирует сумму налога, которую нужно оплатить до 25 числа следующего месяца. Перевод в налоговую инспекцию также осуществляется в автоматическом режиме.

Мнение эксперта
Савельев Роман
Ведущий специалист по кредитованию, эксперт сайта
Рекомендуем вам ознакомиться с тем какая ответственность грозит за уклонение от уплаты налогов.

Таким образом, гражданину не нужно специально посещать налоговую службу, заявлять о своих доходах, предоставлять другие отчетные документы и т.п. Среди плюсов такого режима можно назвать только один – теперь самозанятые тоже смогут получить справку о доходах, чтобы получить кредит в банке. Однако о своей будущей пенсии, больничном и других выплатах они должны позаботиться самостоятельно.

Источник: 2ann.ru

Самозанятые граждане — виды деятельности которыми можно заниматься

В последнее время в РФ появился новый термин «самозанятость». Основные особенности данного режима определяются на законодательном уровне. Самозанятыми могут быть бизнесмены, у которых нет статуса ИП, а также другие частные лица, у которых нет наемных сотрудников. Имеется также список самозанятых профессий 2019 года.

Кто такой самозанятый гражданин

Регулирование работы самозанятых производится с помощью статей 83 и 217 НК РФ и ФЗ № 422. Данный закон действует в экспериментальном режиме на территории 4 регионов России. Те лица, которые работают в пределах данных регионов, могут зарегистрировать статус самозанятого, если его работа не предполагает оформления формы ИП. Закон вступил в силу ФЗ № 422 в 2019 году.

Для самозанятого населения существует выделенный режим налогообложения. Он заключается во взимании налога на профессиональный доход. Под действие эксперимента попадают следующие регионы: Москва, московская область, Калужская область и Татарстан. Данная процедура проводится до 31 декабря 2028 года. В других областях, краях, республиках и т. д. стать самозанятым пока невозможно.

На основании перечисленных нормативных актов самозанятые — это частные лица, у которых отсутствуют наемные работники, которые самостоятельно ищут клиентов и функционируют в рамках правового режима.

Данная категория лиц осуществляет работу на свой страх и риск. Считается, что основными отличиями самозанятого от ИП являются:

• простая процедура регистрации в налоговых органах;
• отсутствие налоговых отчетов;
• внесение страховых взносов в ПФР и ФМОС по желанию;
• отсутствие наемных сотрудников;
• у данной группы лиц не идет трудовой стаж. Однако есть право осуществлять взносы добровольно, чтобы шло накопление пенсионных баллов;
• получение дохода в год не более 10 млн. руб. в год.

Существует несколько способов, которые позволяют оформиться в статусе самозанятого лица:

• придти в налоговую с паспортом и фотографиями;
• отправить заявление вместе с копиями необходимых документов Почтой России. Письмо должно быть заказное;
• оформить заявление с помощью сайта ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на сайте;
• рассматривается возможность подачи заявки через мобильное приложение «Мой налог».

Обратите внимание! На основании заявки лица вносится информация в реестр самозанятых. Налоговая инспекция не вручает уведомлений о том, что самозанятое лицо поставлено на учет. В связи с этим на другом экземпляре необходимо проставить запись о принятии. Осуществить это возможно у налогового консультанта.

Регистрация в статусе данном статусе имеет несколько плюсов:

• Защищаются права на законном уровне. Когда при оказываемых услугах возникают споры, то правоту должен доказывать потребитель.
• Есть социальные гарантии. Самозанятый обязывается производить взносы в фонды социального страхования. В связи с этим он без ограничений использует медицинские услуги и другие государственные льготы.
• Деятельность является легальной.

Среди минусов самозанятости стоит выделить:

• Нет четкости и системности в режиме налогообложения.
• Имеются ограничения на деятельность, которой возможно заниматься.

Полный перечень видов деятельности

Самозанятые граждане виды деятельности 2019 можно поделить на две группы:

• персонал для предложения услуг по дому (уборка, уход за детьми и недееспособными) и репетиторы. Данные лица уведомили о занимаемыми видами деятельности. Они не производят оплату НДФЛ на основании п. 70 ст. 217 НК РФ. Однако это лишь на небольшой промежуток времени;
• тот, кто оплачивает налог на профессиональный доход. Эта категория наиболее широкая, так как включает более обширный перечень видов деятельности. Пользоваться услугами данных лиц имеют право частные лица, организации и ИП. Однако данные граждане могут зарегистрироваться в качестве плательщика НПД только в 4 регионах.

В 2019 году отсутствует официальный полный список видов деятельности самозанятых граждан. К видам деятельности, по которым лицо относится к самозанятому, можно отнести:

• ремонт обуви и одежды;
• услуги парикмахера;
• фотоуслуги;
• репетиторские услуги;
• швеи;
• граждане, которые занимаются торговлей овощей фруктов, выращенных самостоятельно;
• ремонт зданий и квартир;
• кондитеры;
• фрилансеры;
• массажисты на дому;
• ремонт бытовых приборов;
• услуги няни;
• другие.

Обратите внимание! То, кто может быть самозанятым в 2019 году, необходимо уточнять в ФНС в каждом отдельном регионе.

Какие есть ограничения по виду занятий

Для тех, кто относится к самозанятым, существуют некоторые ограничения. Они не могут привлекать наемных работников по трудовому договору.

Также существует список видов деятельности, в котором лицо не может быть самозанятым:

• реализация подакцизных товаров и товаров, которые подлежат маркировке;
• перепродажа товаров и прав на имущество, кроме продажи имущества, которое используется для личных или домашних нужд;
• добыча или реализация полезных ископаемых;
• услуги посредничества;
• услуги строителя;
• осуществление доставки товаров с приемом платежей в пользу третьих лиц;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• лица, которые применяют другие режимы налогообложения;
• услуги нотариуса, адвоката и оценщика.

Важно! Остальными видами деятельности могут заниматься самозанятые граждане в 2019 году. Однако услуги должны предоставляться лично или должны продаваться товары только личного производства.

Общий доход в год не может превышать 2,4 млн. руб. Ограничения по разновидностям доходов:

• доходы, которые получены по трудовому договору;
• доходы, которые получены в результате того, что было продано недвижимое имущество или транспортное средство;
• доходы, которые получены в результате переданных имущественных прав на недвижимое имущество;
• доходы, которые получены государственными или муниципальными служащими;
• доходы, полученные в результате продажи имущества, которое использовалось налогоплательщиками для личных нужд;
• доходы, связанные с продажей ценных бумаг и других финансовых инструментов;
• доходы, возникшие в результате того, что имущество было предано в доверительное управление;
• доходы, связанные с участием в договоре простого товарищества;
• доходы, полученные в результате выполнения частными лицами услуг или работ по гражданско-правовому договору. В данном договоре заказчиком услуг или работ является работодатель указанного частного лица или лицо, которое было его работодателем меньше чем два года назад;
• доходы, полученные в результате деятельности, которая описана в п. 70 ст. 217 НК РФ. Доходы, которые получены лицами, которые состоят на учете на основании п.73 ст. 83 НК РФ;
• доходы, полученные в результате уступки прав требований;
• доходы, полученные в натуральной форме.

Обратите внимание! Закон предусматривает случай, при котором статус самозанятого гражданина может быть присвоен действующему ИП.

Для этого не требуется закрывать дело. Необходимо лишь написать соответствующее заявление в ИФНС. Однако совмещать новый режим с прочими режимами налогообложения запрещено: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН.

На данный момент в правительственных органах обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых с 2020 года. Основные критерии нового закона не поменяются. Это связано с тем, что в законе указан запрет на его изменение в течении 10 лет. Таким образом, статья будет актуальна и в 2020 году.

Возможно, что под регистрацию самозанятости подпадет вся территория России, включая сёла, посёлки, деревни.

Зависят ли налоги от вида деятельности

Для тех, кто занимается самозанятостью, введена иная система налогового учета. Она предполагает оформление особого разрешения — патента. По данному нововведению лицо может осуществлять свою деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоговый кодекс и поправки к нему уточняют понятие и порядок уплаты налогов с доходов самозанятых лиц. Три вида деятельности самозанятых пока попадают под влияние налоговых каникул. Это означает, что они пока освобождаются от налога НДФЛ. Это правило распространяется на репетиторов, помощников по хозяйству, людей, которые ухаживают за детьми или больными.

Важно! Данным приоритетом обладают только те лица, которые уведомили налоговый орган о ведении самостоятельной деятельности. К 2020 году данная льгота потеряет свою силу. С этого периода вести деятельность для самозанятых, которые занимаются указанными видами работ, будет немного сложнее. Они должны будут или прекратить свою деятельность или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Однако предполагается внесение изменений в законопроект, согласно которым налоговые каникулы будут продлены. Но в любом случае необходимо будет встать на учет в налоговую.

Самозанятость 2019 года предполагает: чтобы стать самозанятым, необходимо оформление патента за определенную сумму. Установка размера суммы патента осуществляется властями региона. Однако она не может превышать 20 000 руб. Все выплаты делятся на несколько частей:

1. Внесение взносов в ФОМС.
2. Осуществление перечислений в ПФР.
3. Непосредственно сам налог.

Сумму необходимо внести один раз. Казначейство распределяет средства в автоматическом режиме. Чтобы заполнить заявление на получение патента необходимо обратиться в налоговую. При подаче заявки необходимо иметь при себе паспорт и документальное подтверждение об отсутствии регистрации в качестве ИП.

Важно! В патенте прописываются виды деятельности, которыми может заниматься самозанятый. Данный документ разрешает вести только указанный вид деятельности и только внутри того региона, где он был получен. Если будут нарушены какие-нибудь условия, то налоговая имеет право аннулировать действие патента и привлечь лицо к ответственности.

Получение патента для тех, кто работает на условиях самозанятости, имеет несколько преимуществ:

• расходы на оформление документа никак не связаны с вероятным доходом, в отличие от системы ПСН;
• нет необходимости в ведении бухгалтерской документации;
• все необходимые взносы для государства оплачиваются один раз при покупке патента;
• самозанятый не рискует своим имуществом, в отличие от ИП.

Патент может действовать не менее чем 1 месяц и не более чем 1 год.

Закон о самозанятости введен в действие недавно. Существуют еще некоторые недоработки. В связи с этим, пока не разработан официальный полный перечень видов услуг, которые можно отнести к самозанятости. Самозанятый может самостоятельно выбрать вид деятельности, которые включены в ОКВЭД.

Источник: samsebeip.ru

Какой предусмотрен ОКВЭД для самозанятых?

Добавлено: 16 декабрь 2018

Виды экономической деятельности или ОКВЭД для самозанятых граждан не определены в новом законе. Там есть только ограничения для тех, кто в данном статусе зарегистрироваться не может. В частности, это те, кто перепродает товары, а не сам их производит, торгует бензином, алкоголем и другими подакцизными продуктами, и т.п.

Что касается закона 2016 года, то в нем ОКВЭД для самозанятых был ограничен совсем небольшим перечнем, в числе которых:

• Сиделки,
• Няни,
• Помощники по хозяйству,
• Репетиторы.

Список обещали расширить, однако, на государственном уровне этого так и не сделали. Зато в законе 2018 года практически никаких ограничений по ОКВЭД не указано. Это значит, что зарегистрироваться смогут и парикмахеры, и фотографы, и дизайнеры… И даже те, кто сдает недвижимость в аренду (только жилую).

Источник: samozaniatost.ru