Экспериментальный налоговый режим введен в 2019 всего в нескольких регионах России, но по состоянию на 2021 год возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого появилась у каждого гражданина страны, независимо от места регистрации.
В конце 2020 года по всей Российской Федерации насчитывалось более 1,5 млн плательщиков налога на профессиональный доход, а в начале 2021 года их число превысило 1,7 млн человек.
Почему НПД стал популярен
Причин, по которым экспериментальный налоговый режим стал пользоваться популярностью, несколько:
- Мировая пандемия вынудила многих граждан, работающих самостоятельно, легализовать деятельность, что позволило воспользоваться государственной поддержкой для самозанятых. В 2020 году все плательщики НПД были освобождены от обязанности уплаты налога за 2019 год, а также получили налоговый бонус в сумме 12 130 руб.
- Граждане, лишившиеся основного места трудоустройства в период пандемии, адаптировались к работе в режиме онлайн и нашли способ легально зарабатывать самостоятельно. Некоторые монетизировали свои увлечения или сделали основной упор на деятельность, приносившую ранее вспомогательный доход.
- Работодатели, принявшие удар наступившей пандемии, чтобы не платить зарплату штатным работникам в период простоя, стали обращать внимание на возможность сотрудничества с самозанятыми. Такой формат деятельности позволял неплохо экономить, учитывая особенности экспериментального налогового режима: не нужно платить НДФЛ, предоставлять отпуска, оплачивать больничные и т. д. Главное преимущество – сдельная оплата и только по факту выполнения обязанностей.
Работодатели выявили и минусы сотрудничества с плательщиками НПД:
Самозанятость: стоит ли открывать? Плюсы и минусы самозанятости
- Нет прямого подчинения и контроля за работником.
- Нельзя нанять на работу человека в качестве самозанятого, если в последние 2 года он был штатным сотрудником у нанимателя.
- Повышенное внимание со стороны контролирующих органов на предмет фиктивной регистрации.
Плательщики НПД также столкнулись с рядом ограничений и условий, предусмотренных экспериментальным налоговым режимом:
- Строго установленный перечень видов деятельности.
- Невозможно работать по трудовому договору в качестве самозанятого по выбранному виду деятельности.
- Нельзя нанимать других сотрудников – деятельность ведется исключительно самостоятельно.
- Общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб.
Внимание! Индивидуальные предприниматели могут стать плательщиками НПД, не снимаясь с учета в качестве ИП.
Как стать самозанятым
Простота постановки на учет – одно из преимуществ экспериментального налогового режима. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и пройти простую процедуру регистрации, внеся необходимые данные.
Если самостоятельно стать не учет не получилось, то можно обратиться в МФЦ, где помогут решить вопрос с регистрацией в качестве плательщика НПД.
Снятие с учета
Если гражданин решил прекратить профессиональную деятельность, то сняться с учета можно также через мобильное приложение «Мой налог». В разделе «Настройки» расположена кнопка «Сняться с учета НПД», нужно указать причину принятого решения и подтвердить процедуру. Никаких документов подавать в ФНС не нужно.
Внимание! Граждане могут повторно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД при условии, что отсутствуют задолженности по налогам, а также штрафы и пени.
Чем удобна система налогообложения НПД
Регистрация в качестве самозанятого имеет ряд преимуществ, среди которых можно выделить несколько основных:
- Для постановки и снятия с учета, отправки отчетности и оплаты налогов не нужно никуда ходить и готовить пакеты документов. Все делается в дистанционном режиме через специальное приложение.
- Не стоит переживать о неправильном расчете суммы налога. Система проведет необходимые вычисления самостоятельно. Все, что требуется от плательщика НПД, – своевременно указывать суммы полученного дохода.
- Система ежемесячно будет напоминать самозанятому о сроках и сумме оплаты налога. Более того, сервис предусматривает возможность привязки банковской карты, с которой будут делаться списания в счет уплаты налога.
- Все, что требуется для завершения сделки с клиентом, – оформить и предоставить чек после оплаты.
Еще одно преимущество плательщиков НПД – нет необходимости заполнять декларации о доходах и сдавать ее в ФНС в конце отчетного периода. При этом самозанятый может заказать справку о доходах в приложении для предъявления в банк или иные организации по требованию.
Самозанятость: плюсы и минусы
Экспериментальный режим налогообложения пользуется популярностью у граждан России, при этом плательщики определили преимущества и недостатки самозанятости.
Плюсы налогового режима
К преимуществам самозанятости относится:
- Возможность совмещать основное место работы с профессиональной деятельностью.
- Регистрация в качестве самозанятого позволяет официально подтверждать свои доходы для получения кредита и прочих нужд, где требуется подобная документация.
- Для плательщиков НПД установлена наименьшая ставка по налогам из всех существующих в России налоговых режимов. Самозанятый не платит НДФЛ, а то 4 % – при получении оплаты за услуги от физических лиц, и 6 % – от юридических лиц. Правительство зафиксировало налоговые ставки до 2029 года.
- Возможность получить налоговый вычет на сумму 10 000 руб. Он применяется автоматически, и до достижения указанной суммы самозанятый выплачивает налоги по сниженной процентной ставки.
- Отсутствуют обязательные платежи. Самозанятый платит налог только тогда, когда получает доход.
- Отсутствуют обязательные страховые взносы в ПФР. В отличие от ИП самозанятый может делать их исключительно на добровольной основе.
- Плательщик налога на профессиональный доход участвует в системе обязательного медицинского страхования, что дает право на бесплатную медицинскую помощь.
- Возможность работать с несколькими заказчиками для получения большей прибыли.
- Самозанятый самостоятельно распоряжается своим временем, не подконтролен начальству ввиду его отсутствия.
Минусы самозанятости
Наряду с огромным количеством плюсов осуществление деятельности в качестве плательщика налога на профессиональный доход имеет ряд недостатков:
- Установлены ограничения по максимальному размеру годового дохода, с которого уплачивается НПД. Лимит составляет 2,4 млн руб. в год. Все поступления, превышающие вышеуказанное ограничение, облагаются налогом по общему правилу.
- Не каждый банк согласится принимать во внимание доходы, получаемые самозанятым в процессе осуществления профессиональной деятельности. Возможно, в будущем кредитные организации пересмотрят отношение к плательщикам НПД.
- Работа на себя требует осознания нового формата деятельности, приносящей доход:
- поиск заказчиков возлагается теперь на самозанятого, и с увеличением количества плательщиков НПД это становится сделать сложнее;
- работа над дисциплиной, поскольку нет фиксированной оплаты, а доход самозанятый получает по факту выполненной работы или оказанной услуги.
- Отсутствие ряда социальных гарантий, в том числе страхового стажа, однако самозанятый его может докупить. Также следует забыть об оплачиваемых отпусках и больничных.
- Риск остаться без дохода ввиду отсутствия заказчиков по выбранному направлению деятельности.
Чтобы начать зарабатывать самостоятельно, перед получением статуса самозанятого следует:
- определиться, какой вид услуг или работ самозанятый может оказывать или выполнять, а также уточнить, предусматривается ли такая возможность по законодательству;
- научиться искать заказчиков, правильно преподносить себя в качестве потенциального исполнителя;
- вложить силы и средства в продвижение своих услуг;
- своевременно выполнять заказы, чтобы заказчики сами изъявляли желание сотрудничать.
Простая процедура учета деятельности позволяет не отвлекаться на взаимодействие с налоговой службой. Все операции проводятся через мобильное приложение.
Источник: newgoal.ru
Плюсы и минусы самозанятого
Налог на профессиональную доход – прекрасная возможность «выйти из тени» и легализовать свою деятельность перед государством. Данный статус доступен большому числу жителей из всех регионов Российской Федерации, также из ряда стран соседних государств, входящих в состав Евразийского экономического союза.
Что дает статус
Статус самозанятого – легкий способ легализовать получение прибыли, отчитываясь при этом перед налоговыми органами. При этом две трети получаемого дохода уходит в бюджет региона, в котором ведется работа, а одна треть – на обязательное медицинское страхование.
Очень грубо можно сказать, что режим НПД дает возможность за небольшой процент (4% или 6%) платить ряд обязательных платежей, а также освобождает существенную сумму средств для свободного использования. В случае открытия юридического лица или получения статуса индивидуального предпринимателя закон более суров в плане налогообложения.
Плюсы
Получение статуса самозанятого дает гражданам такие же возможности, как и при открытии любого другого типа юридических лиц. Человек может получить грант для открытия и модернизации своего бизнеса, участвовать в тендерах от государственных компаний и участвовать в госпрограммах для малого бизнеса.
Режим НПД дает возможность арендовать по льготным условиям имущество государства, получать бесплатные консультации по финансовым и юридическим вопросам. Также появляется возможность торговать при помощи известных маркетплейсов, таких как Алиэкспресс или Вайлдбериз.
Основное преимущество режима НПД – полная легализация деятельности. Гражданин полностью защищен от проверок соответствующих служб и получения возможного штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Благодаря этому без проблем можно расширяться, заказывая рекламу, а затем работать со своими клиентами без риска попасть под внезапную проверку.
Работа без онлайн – кассы
Стоит отметить отсутствие необходимости заказывать и обслуживать онлайн-кассу. Формирование чеков частично происходит автоматически, в некоторых случаях необходимо проделывать данную процедуру вручную. В финансовом документе имеется вся необходимая информация – сумма платежа, его назначение и так далее. Чек можно отправить клиенту при помощи СМС, мессенджера или через электронную почту.
Работа без бухгалтера
Все отчеты формируются сразу же после оплаты в полностью автоматическом режиме. Просмотреть информацию можно при помощи официального сайта или мобильного приложения в том банке, клиентом которого является самозанятый. Для этого достаточно авторизоваться в личном кабинете, а затем открыть счет, используемый для приема платежей. Лучше всего во время оформления статуса открыть новый счет (или карту), чтобы не было путаницы.
Преимущества перед фрилансерами
Ряд компаний или организаций, которым нужны определенные услуги от фрилансеров, а не нанятых сотрудников, нельзя просто так взять и списать определенную сумму за выполненный проект или задачу. Ответственный сотрудник требует от исполнителя подписание договора, а оплата производится только безналичным способом, только переводом на счет. У большинства фрилансеров такой возможности просто нет. В таком случае исполнители в статусе самозанятых намного предпочтительнее обычных фрилансеров.
Кто может стать
Получить статус самозанятого могут граждане Российской Федерации, Киргизии, Казахстана, Беларуси и Армении. В России режим НПД доступен всем гражданам старше 14 лет. До наступления совершеннолетия при подаче заявления требуется разрешение от родителей или опекунов. До 2020 года данный статус был доступен жителей только ряда регионов, однако тест был признан успешным, поэтому практика распространилась на всю страну.
В соответствующем Федеральном Законе отсутствует конкретный перечень разрешенных сфер деятельности, которыми должен заниматься гражданин. Однако есть ряд ограничений. Самозанятым не могут стать граждане в следующих случаев:
- Возраст – младше 14 лет.
- Деятельность предполагает продажу товаров, требующих обязательной маркировки (постельное белье, одежда, некоторая мебель и так далее) или платы акцизного сбора (спиртные напитки и табачная продукция).
- Перепродажа.
- Добыча полезных ископаемых.
В вышеперечисленных случаях будет получен отказ к постановке на режим НПД. Также существует лимит на получение прибыль – не более 2,4 миллионов рублей в год. Ограничений на ежемесячные суммы нет – полгода можно ничего не получать и не вести какую-то деятельность, а оставшиеся шесть месяцев – работать в поте лица. Если самозанятый переступит порог в обозначенную сумму, он автоматически потеряют свой статус, получив соответствующее уведомление.
Минусы
Основным минусом, которые отмечают граждане, ранее работающие нелегально является необходимость платить налог. Однако стоит отметить, что размер ставок (4% или 6%) в пересчете меньше, чем в случае получения статуса индивидуального предпринимателя или открытия собственного юридического лица. Также при отсутствии прибыли не требуется платить деньги за подключение к режиму НДП.
Оформление 2021
С учетом активного развития технологий многие услуги можно получить, не выходя из дома. Для получения статуса самозанятого гражданину необходимо скачать мобильное приложение «мой налог» или авторизоваться на официальном сайте федеральной налоговой службы. В последнем случае пригодится аккаунт на портале Госуслуги. На нем в обязательном порядке нужно загрузить в личный кабинет скан паспорта, а также ИНН и СНИЛС.
Независимо от выбранного способа требуется пройти авторизацию в определенном ресурсе. Затем гражданин переходит в раздел «услуги» и выбирает соответствующий пункт. Затем заполняет небольшая заявка, указывая ФИО, контактный номер телефона и выбранную сферу ведения деятельности. Последний этап – дождаться решения ФНС, которое придет в СМС на указанный номер мобильного телефона.
Также зарегистрироваться можно через мобильное приложение или официальный сайт Сбербанка. Для этого в разделе услуги нужно выбрать пункт «Свое дело», а затем также заполнить небольшую анкету. Гражданин может выбрать до 5 сфер деятельности, указанных в соответствующем списке.
Источник: rosinfostat.ru
Самозанятость в России: подводные камни и особенности статуса
Редактор: Анна Антонова
10 апреля 2023 27
Самозанятость стала популярной формой занятости в России. Однако, наряду с возможностью работать на себя и управлять своим временем, статус самозанятого может иметь свои подводные камни. В этой статье мы рассмотрим основные трудности и проблемы, с которыми могут столкнуться самозанятые граждане, и дадим советы, как избежать этих неприятностей.
Налоги и бухгалтерия
Один из подводных камней самозанятости – это необходимость самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также своевременно уплачивать налоги. Самозанятые граждане обязаны зарегистрироваться в налоговой инспекции и использовать специальное приложение «Мой налог» для учета своих операций. Нередко самозанятые сталкиваются с проблемами при работе с этим приложением или забывают уплатить налоги в срок, что может привести к штрафам.
Совет: регулярно проверяйте свои операции в приложении «Мой налог» и не забывайте о своевременной уплате налогов. При необходимости обратитесь за помощью к профессиональному бухгалтеру.
Отсутствие социальных гарантий
Самозанятые лишены некоторых социальных гарантий, таких как оплачиваемый больничный или отпуск, а также обязательное пенсионное страхование. Это может стать проблемой в случае возникновения заболевания или других непредвиденных обстоятельств.
Совет: самостоятельно формируйте финансовый «подушку безопасности» для таких случаев и, по возможности, страхуйтесь от различных рисков.
Проблемы с доказательством дохода
Самозанятые часто сталкиваются с проблемой доказательства своего дохода, особенно при оформлении кредитов или ипотеки. Банки могут отказать в предоставлении кредита из-за нестабильности доходов самозанятых или отсутствия официального подтверждения доходов.
Совет: сохраняйте все документы, подтверждающие ваши доходы, такие как контракты, счета и выписки из банка. Обращайтесь в банки, предлагающие специальные условия кредитования для самозанятых.
Нестабильность доходов
Самозанятые зачастую сталкиваются с нестабильностью своих доходов, что может вызывать стресс и затруднять планирование бюджета. Важно быть готовым к возможным колебаниям доходов и разработать стратегию для поддержания финансовой стабильности.
Совет: создавайте финансовый запас на случай снижения доходов и расширяйте свою клиентскую базу для снижения зависимости от отдельных заказчиков.
Отсутствие рабочего графика
Работа на себя может привести к отсутствию четкого рабочего графика и размыванию границ между работой и личной жизнью. Это может вызвать переутомление и снижение производительности.
Совет: устанавливайте четкий рабочий график и соблюдайте его. Зарезервируйте время на отдых и увлечения вне рабочего времени.
Самозанятость имеет свои преимущества, такие как свобода в выборе направления деятельности и гибкий график. Однако стоит быть готовым к возможным подводным камням, связанным с налогами, социальными гарантиями и нестабильностью доходов. Принимая во внимание вышеуказанные советы, вы сможете избежать неприятных ситуаций и успешно развивать свою самозанятую деятельность.
Источник: fintrends.ru
