Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 регламентирует уплату налога на профессиональный доход (сокращенно – НПД). Данный налог был введен в РФ как попытка легализовать работу так называемых самозанятых граждан – физических лиц, осуществляющих единоличную деятельность без участия в трудовых отношениях, то есть не являющихся работодателями или наемными работниками.
Вышеупомянутым законом регулируются все особенности уплаты НПД, а также порядок, согласно которому физическое лицо – обычный гражданин или индивидуальный предприниматель (ИП) – может зарегистрироваться в качестве самозанятого.
В статье рассмотрен порядок получения гражданином статуса лица, уплачивающего налог на профессиональный доход, уточнены нюансы, связанные с оформлением документов, а также указаны сроки регистрации, необходимые для получения официального статуса.
Кто не может стать самозанятым лицом в России?
В ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 оговорено, кто не может зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, уплачивающего налог на профессиональный доход.
Гражданин не вправе стать самозанятым, если он соответствует хотя бы одному из следующих условий:
- За календарный год его доходы, подлежащие учету при расчете налоговой базы по НПД, превысили 2,4 миллиона рублей.
- Является плательщиком подоходного налога (НДФЛ) от предпринимательской деятельности или применяет другой спецрежим налогообложения. Исключения оговорены ч. 4 ст. 15 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.
- Доставляет товары клиентам, принимая от них оплату в интересах иных субъектов. Исключение – гражданин использует при этом кассовый аппарат, зарегистрированный продавцом указанных товаров.
- Занимается предпринимательством в интересах иных субъектов, действуя при этом по агентскому соглашению или договору комиссии (поручительства).
- Является работодателем, то есть пребывает в трудовых отношениях с наемными сотрудниками.
- Добывает (продает) полезные ископаемые.
- Перепродает имущественные права или товары. Исключение – продажа личных вещей.
- Продает подакцизную продукцию, а также продукцию, для которой действуют требования о нанесении обязательной маркировки (по законодательству РФ).
Лица, попадающие хотя под один из указанных выше восьми пунктов, не могут зарегистрироваться в качестве самозанятого лица.
Со сколько лет можно становиться?
Граждане РФ могут оформиться в качестве самозанятого, начиная с 14 лет.
Несовершеннолетние лица от 14 до 18 лет самостоятельно зарегистрироваться не могут, для этого нужно письменное разрешение родителей.
Без разрешения родителей стать самозанятым несовершеннолетний может только при приобретение статуса полностью дееспособного в связи с вступлением в брак либо по решению органа опеки, попечительства или суда.
Лица от 18 лет могут получить статус плательщика налога на профессиональный доход без ограничений с учетом положений ст.4 Закона №422-ФЗ.
Как зарегистрироваться гражданину самостоятельно — пошаговая инструкция
Чтобы получить официальный статус самозанятого – плательщика НПД, – гражданин должен пройти процедуру несколько этапов, изложенных ниже.
Прежде, чем приступать к регистрации, рекомендуем прочитать статью о том, какие налоги нужно будет платить, какие отчеты сдавать — ссылка.
Этап 1 – проверка деятельности
Прежде, чем зарегистрироваться, нужно выяснить, соответствует ли гражданин требованиям для работы на спецрежиме НПД. Такие требования регламентируются вышеупомянутым законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Кроме того, лицо, которое намерено оформиться в качестве самозанятого, должно убедиться в том, что спецрежим НПД подходит ему с точки зрения условий работы.
Если человек удовлетворяет всем требованиям, а условия работы ему подходят, можно переходить к прохождению простой процедуры оформления.
Этап 2 – выбор способа регистрации
Нужно выбрать подходящий способ регистрации в качестве самозанятого – плательщика НПД.
Оформление осуществляется гражданином в налоговой службе и не предусматривает обязательной регистрации в качестве ИП.
Зарегистрироваться можно одним из следующих доступных способов, предусмотренных ст. 5 закона № 422-ФЗ:
- Оформление через специальное мобильное приложение, которое именуется «Мой налог». Такое приложение распространяется бесплатно. Некоторые особенности его применения определены ст. 3 закона № 422-ФЗ, а порядок эксплуатации этой программы описывается в особом разделе веб-сайта ФНС.
- Посредством личной учетной записи на едином веб-портале госуслуг.
- Воспользовавшись услугами уполномоченных кредитно-финансовых учреждений — банков (например, в Сбербанке).
- С помощью соответствующей опции персонального кабинета на сайте налоговой службы (ФНС), если такой кабинет у гражданина есть.
Где лучше зарегистрироваться, зависит от желания самого гражданина. В любом случае всю информация гражданин будет получать через мобильное приложение «Мой налог». Также есть его версия для установки на компьютер. Ее можно бесплатно скачать и установить на свой смартфон или компьютер. Данное приложение не только только позволяет оформиться в качестве самозанятого, но и платить позже налоги, получать от ФНС уведомления.
При регистрации через приложение «Мой налог» потребуется паспорт и телефон, а также фото.
Если имеется учетная подтвержденная запись на сайте госуслуг, то можно зарегистрироваться через Портал. Тогда не придется прикладывать фото и паспорт. Данные из учетной записи автоматически поступят в ФНС.
При наличии личного кабинета на сайте ФНС можно оформить через него, для этого нужен ИНН и пароль от аккаунта.
Определившись с выбором подходящего способа регистрации, гражданин переходит к следующему этапу – прохождению самой регистрационной процедуры.
Этап 3 – оформиться в качестве плательщика НПД
Специфика получения статуса самозанятого непосредственно зависит от выбранного способа регистрации. Однако во всех случаях данная процедура выполняется достаточно просто и быстро – в кратчайшие сроки и с минимальным пакетом необходимых документов.
- Как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
- Как оформиться через сайт госуслуг.
Какие документы нужны?
При оформлении через «Мой налог»
Так, если гражданин регистрируется как самозанятый – плательщик НПД – посредством мобильного приложения «Мой налог», ему потребуется отправить онлайн-заявление на государственную регистрацию, предоставить информацию из паспорта гражданина РФ, а также сделать свое фото, воспользовавшись опцией данного приложения.
При оформлении через Госуслуги, банк, ФНС
Если гражданин оформляется через личный кабинет на веб-сайте ФНС, через персональный аккаунт на интернет-портале госуслуг или с помощью уполномоченного банка, сведения паспорта и собственное фото отправлять не нужно (все данные из указанных сервисов будут переданы в «Мой налог» автоматически).
При этом само заявление о регистрации автоматически формируется приложением «Мой налог». Заявителю нужно лишь выбрать регион ведения деятельности и подтвердить отправку заявления.
Сроки оформления в РФ
Сроки выполнения регистрационных процедур для получения самозанятым гражданином статуса плательщика НПД регламентируются ч. 6-10 ст. 5 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Если основания для отказа самозанятому в регистрации отсутствуют, ФНС уведомляет заявителя о положительном решении, то есть регистрирует гражданина плательщиком НПД.
Сроки постановки самозанятого на учет (с уведомлением через «Мой налог») соответствуют срокам, предусмотренным для уведомления физлица-заявителя в вышеуказанных ситуациях.
ФНС уведомляет физлицо о регистрации либо не позднее дня отправки заявления, либо на протяжении 6 дней, следующих за днем отправки такого заявления, либо не позднее дня, непосредственно следующего за днем отправки регистрационного заявления.
Датой государственной регистрации самозанятого в качестве плательщика НПД считается дата отправки гражданином регистрационного заявления в ФНС.
Когда налоговая может отказать?
Причины для отказа в оформлении:
- Если заявитель указал противоречивые (некорректные) сведения, ФНС отказывает в регистрации, направив соответствующее уведомление через «Мой налог» не позднее дня отправки физлицом заявления. При этом указываются причины такого отказа.
- Если сведения, указанные заявителем, не соответствуют информации, имеющейся у ФНС, налоговая служба отказывает в регистрации (с разъяснением причин отказа). Надлежащее уведомление направляется гражданину через «Мой налог» на протяжении 6 дней, следующих непосредственно за днем отправки регистрационного заявления.
- Если окажется, что заявитель не соответствует требованиям к плательщику НПД, ФНС откажет ему в регистрации, уведомив об этом через «Мой налог» не позднее дня, непосредственно следующего за днем отправки регистрационного заявления. Причины отказа обязательно разъясняются.
Госпошлина
Чтобы зарегистрироваться самозанятым – плательщиком НПД, – физлицу не требуется платить госпошлину.
Пошлина за регистрацию самозанятого не предусматривается ни Налоговым кодексом РФ, ни вышеупомянутым законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Выводы
Если гражданин соответствует требованиям к плательщику НПД и при этом считает, что режим уплаты налога на профессиональный доход является для него подходящим, он вправе зарегистрироваться как самозанятый.
Процедура регистрации осуществляется через «Мой налог» – специальное мобильное приложение. В «Мой налог» можно авторизоваться с помощью личного аккаунта на веб-сайте госуслуг, что позволит ещё более упросить данную процедуру.
Госрегистрация самозанятого производится через ФНС, госпошлина при этом не платится.
Сроки и порядок такой госрегистрации оговорены статьей 5 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Источник: praktibuh.ru
Как официально стать самозанятым в 14 лет?
Многие парни и девушки задумываются о подработке с самого юного возраста. Работать на серьёзной работе, конечно, с 14 лет вряд ли удастся. Однако стать самозанятым (верстать сайты, делать украшения, подрабатывать репетитором или даже печь пирожки на продажу) – вполне реально.
Самозанятый: кто это такой?
Со скольки лет можно оформить самозанятость 2023
Самозанятость является одним из способов трудоустройства, который позволяет человеку работать на себя, не завися от нанимателя. Эта форма предпринимательства стала популярной в последние годы, и все больше людей задумываются о возможности оформить самозанятость. Однако многие задаются вопросом: с какого возраста можно стать самозанятым?
Вопрос о возрасте, с которого можно оформить самозанятость, важен в первую очередь для молодых людей, которые только начинают свою трудовую деятельность. Согласно законодательству, с 14 лет человек может быть зарегистрирован на самозанятость. Однако, следует отметить, что для лиц в возрасте до 18 лет действуют определенные ограничения.
Важно понимать, что самозанятость с 14 лет возможна только с разрешения родителей или опекуна. Помимо этого, человеку необходимо иметь паспорт и ИНН. Таким образом, с момента достижения 14-летнего возраста, человек может оформить самозанятость и начать работать на себя.
Возрастное ограничение для самозанятых лиц в 2023 году
Возрастное ограничение для самозанятых лиц в 2023 году определяет минимальный возраст, с которого можно оформить статус самозанятого. Это важный критерий, учитывающий возможности и права несовершеннолетних граждан в предпринимательской деятельности.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, с 1 июля 2019 года минимальный возраст для оформления статуса самозанятого составлял 18 лет. Это означало, что лица, достигшие этого возраста, имели возможность зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели при условии соблюдения других требований и процедур.
Изменения с 1 января 2023 года
Согласно информации, действующей на начало 2023 года, возрастное ограничение для самозанятых лиц остается без изменений — 18 лет. Это означает, что с 1 января 2023 года лица младше 18 лет не могут зарегистрироваться как самозанятые или индивидуальные предприниматели.
Возрастное ограничение обусловлено необходимостью обеспечения юридической защиты и безопасности несовершеннолетних граждан, а также соблюдением их прав на образование, здоровье и нормальное развитие. Это предусмотрено законодательством и направлено на защиту интересов детей и подростков.
Какие преимущества самозанятости для молодых людей
Самозанятость может быть очень полезна для молодых людей, которые хотят начать свой собственный бизнес и заработать деньги. Вот несколько преимуществ самозанятости, которые особенно важны для молодых предпринимателей.
1. Гибкость и свобода
Самозанятость дает молодым людям возможность работать тогда, когда им удобно, и в том месте, которое им нравится. Они могут выбирать свое рабочее расписание и самостоятельно принимать решения. Это особенно важно для тех, кто учится или занимается другими делами в то же время.
2. Возможность развития навыков и опыта
Самозанятость предлагает молодым людям возможность на практике освоить различные навыки, связанные с бизнесом и предпринимательством. Они могут развиваться как профессионалы и приобретать ценный опыт, который пригодится им в будущем.
3. Повышение финансовой грамотности
Самозанятость помогает молодым людям научиться управлять своими финансами. Они становятся ответственными за свое финансовое благополучие и научатся планировать и отслеживать свои доходы и расходы.
4. Развитие предпринимательского мышления
Самозанятость требует от молодых людей развития предпринимательского мышления. Они должны находить решения для своих клиентов, разрабатывать стратегии маркетинга и продвижения своей продукции или услуги. Это помогает развить творческое мышление и способность к инновациям.
В целом, самозанятость предоставляет молодым людям возможность начать свой бизнес, преодолеть трудности и достичь финансовой независимости. Она способствует их профессиональному росту и развитию, а также помогает им научиться управлять своими финансами и развивать предпринимательский потенциал.
Изменения в законодательстве о самозанятости на 2023 год
С 2023 года вступают в силу новые изменения в законодательстве о самозанятости, которые затрагивают различные аспекты данного вида деятельности. Рассмотрим основные изменения, которые будут действовать с начала 2023 года.
1. Возрастное ограничение. С момента вступления в силу новых изменений, возраст, с которого можно оформить статус самозанятого, увеличивается до 18 лет. Ранее это возрастное ограничение составляло 16 лет, однако, с целью защиты прав несовершеннолетних и предотвращения возможного эксплуатации, его решили повысить.
Другие изменения в законодательстве о самозанятости на 2023 год:
- Уточнение процедуры оформления статуса самозанятого. В новом законодательстве предусмотрена более четкая процедура оформления самозанятости, включая необходимость регистрации в специальной системе и предоставления определенного пакета документов.
- Расширение перечня видов деятельности, которые можно осуществлять по статусу самозанятого. В 2023 году список разрешенных видов деятельности будет расширен, что позволит большему числу граждан заниматься самозанятостью.
- Введение налоговых льгот для самозанятых. Новые изменения предусматривают введение налоговых льгот для самозанятых, что позволит им снизить налоговую нагрузку и способствовать развитию данной формы предпринимательства.
- Ужесточение контроля со стороны налоговых органов. В целях борьбы с необоснованным уклонением от уплаты налогов и злоупотреблениями, новые изменения предусматривают ужесточение контроля со стороны налоговых органов по отношению к самозанятым гражданам.
С какого возраста можно оформить самозанятость в 2023 году
Оформление самозанятости предоставляет возможность гражданам заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации юридического лица. В России самозанятость стала официально признанным видом трудовой деятельности с 1 января 2019 года. Правила самозанятости и возрастные ограничения на ее оформление определяются Федеральным законом «О самозанятости в Российской Федерации».
Согласно законодательству, самозанятость может быть оформлена совершеннолетними гражданами, достигшими возраста 18 лет. Таким образом, с 18 лет граждане уже имеют право самостоятельно регистрироваться как самозанятые и начинать свою предпринимательскую деятельность.
Самозанятость может быть интересной опцией для молодых людей, которые хотят начать свой бизнес или получить дополнительный заработок. Важно отметить, что самозанятость имеет ряд преимуществ, таких как отсутствие необходимости в регистрации юридического лица, упрощенная система налогообложения и гибкость в выборе сферы деятельности.
Процесс оформления самозанятости для молодых специалистов в 2023 году
Для молодых специалистов, которые хотят начать заниматься самозанятостью в 2023 году, существует ряд правил и процедур, которые необходимо соблюдать. Этот процесс состоит из нескольких этапов, включая регистрацию и оформление соответствующих документов.
Первым шагом в оформлении самозанятости является регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или получение статуса самозанятого гражданина. Для оформления самозанятости молодым специалистам необходимо достичь определенного возраста, которое устанавливается законодательством каждой страны. В России, например, самозанятость разрешена с 18 лет.
Шаг 1: Определение режима самозанятости
- Первым шагом молодому специалисту необходимо определить, в каком режиме он будет работать — как индивидуальный предприниматель или как самозанятый гражданин.
- Для этого следует учесть свои предпочтения, потребности и цели, а также ознакомиться с особенностями каждого режима.
Шаг 2: Регистрация ИП или получение статуса самозанятого гражданина
После определения режима молодой специалист в 2023 году должен приступить к регистрации ИП или получению статуса самозанятого гражданина.
- Для регистрации ИП необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением и необходимыми документами (паспорт, СНИЛС, ИНН).
- Для получения статуса самозанятого гражданина также требуется обратиться в налоговую службу и заполнить необходимые документы, указав свои персональные данные.
Шаг 3: Получение свидетельства регистрации ИП или уведомления о приеме на учет
После регистрации ИП или получения статуса самозанятого гражданина молодому специалисту в 2023 году выдается свидетельство регистрации ИП или уведомление о приеме на учет. Этот документ подтверждает статус самозанятого и является необходимым для осуществления предпринимательской деятельности.
Шаг 4: Соблюдение налоговых платежей и отчетности
После получения статуса самозанятого гражданина или регистрации ИП молодому специалисту необходимо не забывать о налоговых платежах и отчетности.
| Индивидуальный предприниматель | Упрощенная система налогообложения, патентная система или ЕНВД. |
| Самозанятый гражданин | Налогообложение происходит с помощью упрощенной системы самозанятости. |
В целом, процесс оформления самозанятости для молодых специалистов в 2023 году включает определение режима самозанятости, регистрацию ИП или получение статуса самозанятого гражданина, получение соответствующих документов, соблюдение налоговых платежей и отчетности. Следуя этим шагам и правилам, молодые специалисты смогут начать заниматься самозанятостью в 2023 году и развивать свой бизнес.
Рекомендации для самозанятых лиц молодого возраста в 2023 году
Самозанятость представляет собой новую форму трудовой деятельности, которая становится все более популярной среди молодежи. В 2023 году возрастные ограничения для оформления самозанятости не изменились и составляют 18 лет.
Если вы молодой человек и решили заняться самозанятостью, вам стоит учесть несколько рекомендаций, чтобы успешно преуспеть в этой сфере и достичь финансовой независимости.
1. Определите свои навыки и область деятельности
Перед тем, как начать самозанятым, важно определиться с тем, на чем вы хотите заработать и на каких навыках вы сможете основывать свою деятельность. Выберите сферу, которая вам интересна и в которой вы чувствуете себя уверенно. Это может быть фриланс, продажа товаров или услуг, разработка приложений и т.д. Подумайте о том, чему вы готовы посвятить свое время и энергию.
2. Разработайте бизнес-план
Бизнес-план поможет вам структурировать свою деятельность и определить свои цели. Он включает в себя исследование рынка, анализ конкурентов, определение целевой аудитории и прогнозирование доходов. Разработка бизнес-плана поможет вам понять, насколько реальны ваши идеи и возможности.
3. Создайте свой профессиональный имидж
Будьте внимательны к своему изображению и уделите время созданию своего профессионального имиджа. Это может быть разработка логотипа, создание своего сайта или профиля в социальных сетях, чтобы вас легко нашли потенциальные клиенты или работодатели. Внешний вид и визуальное представление о вас могут сильно повлиять на ваш успех.
4. Учитесь и развивайтесь
Самозанятым лицам особенно важно постоянно развиваться и повышать свои профессиональные навыки. Следите за новыми трендами и технологиями в вашей области, участвуйте в тренингах и мастер-классах, общайтесь с коллегами по цеху. Не стоит останавливаться на достигнутом, постоянно стремитесь к самосовершенствованию.
5. Ведите учет доходов и расходов
Как самозанятому лицу важно уследить за своими доходами и расходами. Ведите учет, чтобы иметь представление о том, сколько зарабатываете и на что тратите деньги. Это поможет вам планировать свой бюджет, выявлять слабые места и принимать взвешенные финансовые решения.
6. Не забывайте о налогах
Самозанятые лица обязаны платить налоги на свои доходы. Изучите налоговое законодательство своей страны и узнайте, как можно оптимизировать уплату налогов. При необходимости обратитесь за консультацией к специалисту.
7. Не забывайте о своем здоровье
Занимаясь самозанятостью, не забывайте об уходе за своим здоровьем. Контролируйте свое рабочее время и делайте перерывы, чтобы избежать переутомления и выгорания. Здоровый образ жизни и баланс работы и отдыха – залог вашего успеха.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете успешно начать свою самозанятую деятельность и добиться финансовой независимости в молодом возрасте.
Как вам статья?
Источник: proins.ru