Для получения страховой пенсии по старости необходимо накопить минимальное количество лет стажа и минимальное количество баллов; для получения пенсии в 2019 году требуется не менее 10 лет взносов и 16,2 балла; с 2025 года требуется не менее 15 лет и 30 марок; с 2025 года требуется не менее 15 лет и 30 марок. Если у вас недостаточно лет или баллов для получения страховой пенсии, государство будет выплачивать вам социальную пенсию.
Не стоит ли мне рассчитывать на социальную пенсию?
Не стоит, в 2019 году она составляет 5 283,84 рублей. Повысить его можно только за счет увеличения прожиточного минимума в регионе проживания пенсионера. Например, в Москве прожиточный минимум для пенсионеров в 2019 году составляет 12, 487 руб.
Так я останусь без регулярной пенсии?
Это совсем не обязательно. Подержанные товары можно купить в прямом смысле слова. Для этого необходимо подать заявление в пенсионный фонд, вступить в добровольное страхование и платить ежегодный взнос.
#shorts Самозанятые и трудовой стаж.
Сколько лет службы я имею?
Размер взноса для самозанятых фиксирован: в 2019 году они должны платить 29 354 рубля за год работы, а в 2020 году — 32 448 рублей. Взносы должны быть уплачены до 31 декабря того года, в котором вы хотите, чтобы вам засчитали стаж. Если вы платите меньше, ваш стаж также будет зачислен, но это зависит от уровня вашего взноса.
Где я могу проверить свой стаж?
Вы можете проверить свой стаж и пенсионные накопления, зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Goslargi. Это бесплатно и быстро. Вы получите ответ в течение нескольких минут.
Могу ли я после этого прекратить оплату услуг?
Да, вы можете подать заявление и выйти из любой пенсионной схемы в любое время.
- Я оставил свою работу и объявил себя самозанятым. Что будет с моей текущей пенсией?
- Какова взаимосвязь между стажем и баллами?
- Не стоит ли мне рассчитывать на социальную пенсию?
- Так я останусь без регулярной пенсии?
- Сколько лет службы я имею?
- Где я могу проверить свой стаж?
- Могу ли я после этого прекратить оплату услуг?
Что такое пенсионная марка?
Российская пенсия по старости состоит из нескольких частей. Первая основная часть — это страховой компонент. Она выплачивается Пенсионным фондом России и рассчитывается по индивидуальному пенсионному коэффициенту, то есть по сумме пенсионных единиц.
Налоговые преимущества для самозанятых лиц
С 1 июля 2020 года все регионы России получат право устанавливать специальный налоговый режим для самозанятых. В нашей статье мы рассмотрим, кто такие самозанятые и как налоговые нововведения помогут им создать подушку безопасности на будущее.
Система безопасности: как работает система страхования
Все банковские вклады и счета частных лиц и малых и средних предприятий гарантируются государством. Аналогичным образом, государство гарантирует сохранность пенсионных накоплений россиян. Вот как это работает.
Комфортный старт пенсионных накоплений
Пенсии «Легкий старт».
Частным лицам
Компаниям
О фонде
Справка
Получить подробную информацию о фонде и ознакомиться с его уставом, пенсионными и страховыми правилами и другими документами, предусмотренными Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 2 «О регулировании деятельности негосударственных пенсионных фондов» и Банком России, Цветной бульвар, дом 2, подъезд D , 127051, Москва, Россия, по телефону или на сайте www. dfnpf. ru.
Доходы от распределения пенсионных средств и инвестирования пенсионных накоплений могут увеличиваться или уменьшаться. Прошлые результаты инвестирования не определяют будущий доход. Государство не гарантирует результативность распоряжения пенсионными накоплениями и инвестирования пенсионных накоплений.
Советуем прочитать: Запись в трудовой по совместительству
Важно внимательно ознакомиться с уставом фонда, пенсионными и страховыми правилами, прежде чем заключать пенсионный договор или переводить пенсионные накопления в фонд.
АО «АПФ «Достойное будущее» использует cookies (файлы, содержащие данные о предыдущих посещениях сайта) для персонализации своих услуг, удобства пользователей и безопасности. Вы можете запретить хранение файлов cookie в настройках вашего браузера.
Краткие сведения о пенсиях в России
Пенсионная система в Российской Федерации регулярно меняется и подвержена влиянию многих факторов, включая инфляцию и переоценку. Государство обеспечивает пенсионное обеспечение за счет страховых взносов, часть которых предоставляется пенсионерам. Работодатели платят взносы за всех сотрудников, работающих в компании.
Все лица, являющиеся государственными служащими и выходящие на пенсию по старости, инвалидности или за выслугу лет, получают пенсию, состоящую из следующих двух частей (без учета льгот и доплат)
Общая пенсия = постоянные расходы (социальная часть) + страховая часть.
Все работники получают страховую часть, потому что их работодатель платит в пенсионный фонд. Если человек является самозанятым и не платил взносы, он будет получать социальную пенсию, которая назначается всем россиянам только по достижении определенного возраста. Самозанятые люди не только получают пенсию, но и должны ее заработать.
Зачем самозанятым трудовой стаж
Услуги полного цикла необходимы всем, кто беспокоится о своем будущем и хочет комфортно жить на пенсии. Независимо от рода занятий, для получения регулярной пенсии каждому необходимо иметь хотя бы минимальный стаж работы.
Для тех, кто планирует выйти на пенсию после 2025 года, эти цифры составляют
15 лет накопленного стажа, с
Набрано 30 очков.
При достижении этого минимума сумма, внесенная в пенсионный фонд, учитывается при расчете пенсии. Если у пенсионера недостаточно трудового стажа или баллов, ему выплачивается только минимальная пенсия. В настоящее время в России это примерно 9 000-10 000 рублей.
Это средняя сумма по всем регионам, включающая надбавку к прожиточному минимуму. Эта часть меняется не очень часто, но страховые пенсии корректируются чаще.
Еще одним неудобством является то, что социальные (обязательные) пенсии выплачиваются на пять лет позже, а не сразу после выхода на пенсию. Женщины получают его с 60+5=65 лет, а мужчины — с 65+5=70 лет.
Идет ли стаж у самозанятых граждан
К сожалению, самозанятые лица не имеют права на пенсионное обслуживание, поскольку они не имеют права работать по трудовому договору. Все предприятия платят собственные налоги, медицинские и пенсионные взносы только за сотрудников, работающих полный рабочий день. Временные сотрудники не имеют права на эти выплаты, так как не являются работниками.
Налогоплательщики в НПА платят собственную налоговую ставку в размере 4% или 6%. Из них 63% поступает в региональный бюджет и 37% — в Фонд медицинского страхования. Закон не предусматривает обязательных взносов в пенсионный фонд.
У самозанятых нет регистра занятости, и период их самозанятости официально не включается в расчет стажа. Если в пенсионном фонде нет накоплений, пенсионные марки не начисляются (ничего не начисляется).
Как самозанятому получить стаж для пенсии
Закон не запрещает сочетать самозанятость и официальную занятость. Вы можете «накапливать» опыт работы и страхования любым удобным для вас способом.
Вы можете занимать определенную должность, стать штатным сотрудником компании, работать фрилансером в свободное время и оказывать услуги физическим или юридическим лицам. В этом случае трудовой стаж накапливается и вычитается из пенсионного фонда.
Вы работаете только на себя, но ежемесячно перечисляете деньги в Пенсионный фонд. Чтобы защитить свое будущее, необходимо обратиться в Пенсионный фонд России и стать добровольным страхователем. К вашему заявлению должно прилагаться свидетельство, подтверждающее, что вы являетесь налогоплательщиком EAP.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам может быть полезно воспользоваться услугой Jump Finance. Вы можете настроить автоматический перевод заработанных вами средств в пенсионный фонд.
Каждый человек вправе решать, хочет ли он сам позаботиться о себе или оставить эту обязанность своему работодателю: если вы измените свой статус налогоплательщика НПД, перейдете на упрощенный режим налогообложения или начнете работать, ваш обычный стаж начнется немедленно. В этом случае необходимо подать в Пенсионный фонд заявление о добровольном приостановлении страхования.
Как купить стаж самозанятому, как увеличить пенсионные баллы
Постановлением Правительства России № 1015 утверждены правила исчисления страховых пенсий и порядок подсчета и проверки стажа. При исчислении срока службы учитываются все периоды сотрудничества между исполнителем и заказчиком по гражданско-правовым договорам. Если документы утеряны и точный период действия ГПД или ГКП определить невозможно, стаж определяется по времени уплаты (все периоды, в течение которых плательщик НПР добровольно уплачивал взносы в пенсионный фонд).
Советуем прочитать: Можно ли обменять билет на самолет
С момента подачи заявления в пенсионный фонд все самозанятые лица считаются добровольно вступившими в правоотношения с государством по обязательному пенсионному страхованию. С этой даты все платежные периоды рассчитываются для целей расчета числителя занятости. Если в течение 12 месяцев фиксированные взносы уплачены в полном объеме, плательщику НПД засчитывается полный год стажа, а все платежи зачисляются в пенсионные марки.
При необходимости недостающий год полного обслуживания может быть приобретен в счет определенных дополнительных сборов, которых не хватает, а также могут быть приобретены баллы для получения полной пенсии.
Представители общественности, которые не платят обязательные пенсионные взносы, ограничиваются приобретением стажа. Они могут приобрести только половину стажа, необходимого для расчета пенсионных выплат. Ранее мы отмечали, что при выходе на пенсию в 2025 году они должны будут набрать не менее 15 лет стажа.
У плательщиков, платящих за ночлег, больше возможностей и нет таких ограничений. Если вы достаточно и регулярно платите пенсионные взносы, у вас всегда не будет проблем с наработкой часов, необходимых для получения полной пенсии.
Сколько стоит год стажа, сколько платить за страховую пенсию
Если вы хотите, чтобы вам начисляли антиквариат в течение определенного периода времени (с этого года по год), вы должны заплатить взносы за все эти годы; вы должны оплатить все обязательства до конца года до 31 декабря; вы должны оплатить все обязательства до конца года до 31 декабря; вы должны оплатить все обязательства до конца года до 31 декабря. Затем учитывается весь год, и баллы начисляются на общую сумму выплат. Только при этих условиях учитывается пенсионный стаж самозанятого.
Вы можете заплатить единую сумму или разделить ее между разными местами. Суммы можно найти в программе «Мои налоги». Подтверждение оплаты можно сделать в том же бланке заявления или на сайте Пенсионного фонда: https://jump. finance/ Очень удобно платить из
Как и самозанятые, фрилансеры платят определенные фиксированные суммы в государственный пенсионный фонд. Эти суммы рассчитываются по сложному алгоритму в зависимости от размера дохода. Это отражено в разделе 430 Налогового кодекса.
Для самозанятых существуют специальные проценты, которые ежегодно меняются. Если доход не превышает 300 000 рублей, налогоплательщик должен платить 32 448 рублей в год в 2021 году, 34445 рублей и 2023-36 723 рублей в 2022 году При доходе, превышающем 300 000 рублей, на сумму превышения начисляется 1%.
Общая сумма ежегодного вычета не может превышать восьмикратный фиксированный размер установленного законом взноса на социальное страхование. Если выплачено меньше этой суммы, то период расчета стажа пропорционален полученным взносам. Стаж, о котором идет речь, также рассчитывается, но в зависимости от поступления взносов.
Он не относится к минимальной заработной плате для самозанятых работников, но относится к минимальной заработной плате для других категорий работников.
Сколько баллов можно докупить
Пенсионные баллы (ПБ) всегда накапливаются при уплате обязательных и добровольных взносов в пенсионный фонд. Все взносы на личный счет каждого человека конвертируются в баллы. Общая сумма определяет размер пенсии.
Расчет производится по сложной формуле — учитываются удержанные взносы, фиксированный процент от указанных начислений, индивидуальная часть начислений и конкретная сумма из рассчитанной пороговой базы.
Покупка баллов для увеличения пенсии запрещена законом. Эта льгота доступна только тем, кто достиг пенсионного возраста, но имеет небольшой недостаток в баллах или годах службы. Безработные, самозанятые и неофициально занятые лица имеют право на дополнительные баллы, если они регулярно платят фиксированные пенсионные взносы.
То же самое относится к гражданам, которые работают за границей, но хотят получать пенсию в России.
Призывники имеют право на 1,8 балла в год за время, проведенное в вооруженных силах, а женщины — на 1,8 балла за уход за первым ребенком от рождения до 1,5 лет. Сотрудники могут заработать до 10 баллов в год. Самозанятые лица, заплатившие установленный законом минимум в размере 34, 445, получат 1, 142 PB за один год работы в 2022 году.
стоимость 1 PB утверждается ежегодно. в 2022 году можно приобрести не более 8. 52 PB.
Баллы появляются на лицевом счете плательщика ПФР, их можно посмотреть во всех основных банковских приложениях (введя СНИЛС), а выписки можно получить на сайте «Госуслуг» или в МФЦ. В государстве разрешены добровольные взносы в пенсионные фонды от имени других лиц, например, членов семьи, выполняющих работу по дому.
Советуем прочитать: Наследники очередность
Как рассчитать пенсию самозанятому
Для самозанятых лиц были изменены правила подсчета стажа и пенсии. На сайте Пенсионного фонда есть пенсионный калькулятор, в который вводятся годы стажа и баллы.
Для самозанятых лиц для расчета используется следующая формула
Страховая пенсия = общая сумма накопительных пенсионных баллов x эквивалент 1ПБ за год расчета пенсии + фиксированная часть, установленная государством.
Стоимость одной единицы в начале 2022 года составила 107,36 рубля против 118,10 рубля в июне; фиксированный платеж в январе 2022 года составил 6564,31 рубля, который после переоценки увеличился до 7220,74 рубля. Если рассчитанная сумма ниже прожиточного минимума (10, 882 рублей), пенсионер имеет право потребовать доплаты.
Выгодно ли самозанятому платить взносы на свою пенсию
По мнению экспертов, вычет по пенсионным процентам выгоден для плательщиков НПД, чей годовой доход не превышает 800 000 рублей. В таких случаях сумма, уплаченная в бюджет (с учетом налогов), будет меньше, чем у ИП, работающих по упрощенному режиму налогообложения.
Если годовой доход превышает 800 000 рублей, выгоднее зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и стать бизнесменом; ИП также отчисляют в бюджет 6%. Сюда входят налоги, взносы на медицинское страхование и пенсии. Упрощенная система налогообложения позволяет сразу вычесть весь взнос из налога, взимаемого с «дохода».
Это означает, что для предпринимателей налог, взимаемый с доходов на УСН, уменьшается на взносы социального страхования, но не для самозанятых; если уплачивается НДП, то уплаченные страховые взносы не могут быть вычтены из налога на доходы от самозанятости; если уплачивается НДП, то уплаченные взносы не вычитаются из налога на доходы от самозанятости. Если самозанятые лица дополнят свой стаж деньгами, то в 2022 году им придется заплатить более 36 000 рублей. Эта сумма не может быть вычтена при расчете налога.
Федеральное налоговое управление обязательно примет это во внимание. Это можно рассматривать как своего рода оплату за работу, даже если вы не используете кассовый аппарат и не предоставляете отчетность.
Самостоятельно решить, как лучше поступить, открыть индивидуального предпринимателя или стать самозанятым, может быть непросто — проконсультируйтесь с юристом Jump.Finance. Они могут подсказать вам наилучший правовой статус для вашего вида бизнеса.
Виды пенсий
Во-первых, вы должны знать разницу между социальной и страховой пенсией. Это хороший способ узнать, сколько вы можете получить без страховых взносов на пенсии и сколько вы можете получить со страховыми взносами.
Это льготы, которые не зависят от стажа, тарифов или премий. Однако эти пенсии выплачиваются позже пенсионного возраста: в 2022 году они составляют 70 рублей для мужчин и 65 рублей для женщин, а в июле 2022 года эти выплаты составили 6 924 рубля.
Страховые пенсии можно выходить на пенсию раньше, чем социальные пенсии. Причем размер этих выплат может напоминать ощутимые деньги: чтобы получать страховую пенсию в 2022 году, необходимо
- не менее 13 лет пенсионного стажа (который в 2024 году составит 15 лет); и
- индивидуальный коэффициент аннуитета в размере не менее 23,4 пенсионных единиц
- Пенсионный возраст (61,5 для мужчин и 56,5 для женщин)
Хорошо. Самозанятые получают ту или иную форму социальной пенсии, и кому-то приходится попотеть ради страховой пенсии.
Социальные пенсии — это государственные выплаты гражданам, которые не могут работать по возрасту. Если пенсионер решит найти работу, получая эти деньги, он их теряет — пункт 5, Закон № 11, ст. 166-ФЗ.
Платят ли самозанятые в пенсионный фонд
Если самозанятый желает получать страховую пенсию, он может сам платить страховые взносы в пенсионный фонд. Для этого необходимо вступить в программу добровольного пенсионного страхования. Вы можете применить:.
- В личном кабинете на сайте ПФР
- В офисе ПФР по месту жительства
- По почте (то же самое для бенефициара); и
- через приложение «Мой налог».
Последний вариант наиболее полезен для самозанятых. Выберите «Пенсионное страхование» и «Подать заявление» в поле «Другое», и документы будут сформированы автоматически.
Это же приложение можно использовать для уплаты взносов и отслеживания стажа и пенсионных коэффициентов. Однако вопрос заключается не в процессе, а в сумме, которую самозанятый платит в пенсионный фонд для обеспечения страховой пенсии.
Это интересно:
- Где взять деньги срочно без возврата
- Что делать если сбили собаку
- Приостановление
- Члены семьи
- Что делать если порвалась купюра
- Земельный участок многодетным
Источник: tultpp.ru
Трудовой стаж у самозанятых: полная информация
Огромное количество граждан России приняли для себя решение о целесообразности самостоятельного предоставления услуг или выполнения работ, не состоя при этом в трудовых отношениях и не регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя. В 2019 году Правительство РФ приняло решение о выводе из тени такого вида деятельности, предложив экспериментальный вид налогообложения для самозанятых – налог на профессиональный доход.
Предложенный режим нашел отклик у граждан, самостоятельно осуществляющих профессиональную деятельность, однако у многих остался ряд вопросов, в том числе касающихся того, идет ли пенсионный стаж у самозанятых и возможности в дальнейшем получать пенсию.
Основная информация о пенсионном обеспечении в РФ
Пенсионная система РФ постоянно претерпевает изменения, однако идеальный вариант до сих пор не найден, а действующий порядок устраивает далеко не всех. На данный момент работоспособные, официально трудоустроенные граждане делают страховые взносы, частично обеспечивая осуществление пенсионных выплат вышедшим на пенсию лицам.
Спрогнозировать, в каком виде будет пенсионная система с выходом на пенсию нынешнего молодого поколения, трудно, но, несмотря на чередующиеся экономические кризисы и внешнеполитическую ситуацию, государство выполняет свои обязательства в части выплаты пенсий.
Размер пенсионных выплат формируется из нескольких составляющих, и чтобы точно определить сумму пенсии, можно воспользоваться специальным калькулятором на официальном сайте ПФР.
Если говорить о средних показателях пенсионных выплат, то они составляют:
- страховая пенсия – 15 000 руб.;
- социальная пенсия – 5606 руб., а также не исключаются региональные доплаты к указанной сумме.
Внимание! Назначение социальной пенсии осуществляется на 5 лет позже страховой.
Еще одним существенным и негативным ударом по населению стало недавнее повышение пенсионного возраста. Такое нововведение отрицательно воспринято гражданами России, однако решение Правительства РФ осталось неизменным.
Необходимость повышения пенсионного возраста обусловлена увеличением количества пенсионеров и сокращением поступлений взносов в ПФР.
Государство прикладывает максимум усилий для контроля за своевременным перечислением страхователями обязательных страховых взносов, однако ПФР демонстрирует неэффективность с администрированием поставленных задач, поэтому полномочия по надзору и контролю делегировали Федеральной налоговой службе.
Размер отчислений для получения страховой пенсии
Статус будущего получателя пенсионных выплат напрямую влияет на размер обязательных страховых взносов:
- Официально трудоустроенные граждане самостоятельно не перечисляют страховые взносы и получают заработную плату уже с учетом их вычета. Обязанность по перечислению 22 % возложена на работодателя. С 01.04.2020 года для субъектов МСП с суммы заработной платы, превышающей установленный МРОТ, размер страхового взноса рассчитывается по ставке 10 % от суммы дохода.
- Индивидуальным предпринимателям необходимо перечислить 32 448 руб. за 2021 год, а также 1 % от полученного дохода, превышающего 300 000 руб.
С самозанятыми ситуация обстоит иначе, поскольку для такой категории предусмотрели возможность добровольного отчисления пенсионных взносов, но и страховой стаж начисляется только тем, кто делает оплату страховых взносов.
Размер взносов для лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, составляет также 32 448 руб. в 2021 году. Для остальных плательщиков НПД предусмотрена только социальная пенсия по старости.
Что касается медицинского обеспечения, то самозанятые относятся к категории застрахованных лиц, поскольку часть оплачиваемого НПД идет на эти цели.
Стоит ли самозанятому выплачивать страховые взносы для обеспечения пенсии в будущем
Налоговое законодательство РФ не содержит термина «самозанятый», однако предусматривает возможность регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, что является равнозначным понятием.
Стать плательщиком НПД может не только физическое лицо, но и ИП. Причем сниматься с учета в качестве индивидуального предпринимателя необязательно.
Для регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно использовать официальный портал ФНС или специальное приложение «Мой налог».
По ряду признаков специальный налоговый режим НПД схож с системой налогообложения УСН «Доходы» – в обоих вариантах регистрации налоговая ставка не превышает 6 %.
ИП на упрощенке обязаны делать страховые взносы, а самозанятые делают это исключительно на добровольной основе. Кроме того, налог, рассчитанный по системе УСН «Доходы», уменьшается на сумму страхового взноса, а при оплате НПД такая возможность не предусмотрена.
Пример
Размер годового дохода самозанятого, оплачивающего НПД, и ИП, работающего на упрощенке без наемных сотрудников, составляет 1 млн руб.
Клиентами обоих являются исключительно юридические лица, соответственно, налог рассчитывается по одинаковой ставке – 6 % от суммы дохода.
Индивидуальному предпринимателю нужно перечислить в ФНС страховой взнос из расчета:
- 8426 руб. – на медицинское страхование;
- 39 448 руб. – пенсионное страхование (32 448 руб., а также 1 % от дохода, превышающего 300 000 руб., а именно 7000 руб.).
Общая сумма отчислений на страхование индивидуального предпринимателя составляет 47 874 руб., однако она полностью вычитывается из рассчитанного налога. Следовательно, размер налога составит 12 126 руб. (60 000 – 47 874).
Общий размер поступлений в бюджет от ИП составит 60 000 руб., где:
- 12 126 руб. – налог;
- 47 874 руб. – взносы.
Для самозанятых граждан, в контексте примера, предусмотрена та же ставка 6 %, и необходимо выплатить в бюджет 60 000 руб., однако это только НПД. Таким образом, усматривается одинаковая налоговая нагрузка, но ИП получает страховой пенсионный стаж, а самозанятый – нет.
Заключение
Подводя итог вышеуказанному, можно сделать следующие выводы:
- Для начисления пенсии у граждан РФ есть 2 варианта – работать по найму официально для накопления трудового стажа или добровольно делать страховые взносы, будучи в статусе плательщика НПД.
- Накопить на пенсию можно не только с помощью обязательной системы страхования, но и делая отчисления в негосударственные фонды на добровольное пенсионное страхование.
- Если самозанятый не желает делать какие-либо взносы государству для накопления пенсии, то обеспечить себе старость можно самостоятельно, пользуясь различными инвестиционными инструментами, в том числе пополняемыми вкладами и прочими банковскими продуктами.
В любом случае задуматься о предстоящем пенсионном периоде нужно во время нахождения в трудоспособном возрасте, поскольку социальной пенсии по возрасту едва ли хватит на удовлетворение ежедневных бытовых потребностей.
Источник: newgoal.ru
Идет ли трудовой стаж у самозанятых граждан РФ для начисления пенсии
Все больше граждан выбирают самозанятость для трудовой деятельности. У человека, который работает на себя, возникает вопрос: будет ли пенсия, если он работает подобным образом? Для начисления пенсии нужен страховой стаж и необходимое количество баллов. Идет ли стаж у самозанятого? Как его получить?
Продолжайте чтение, чтобы найти ответы на эти вопросы.
↑ Кто такие самозанятые?
Самозанятыми называют физических лиц и индивидуальных предпринимателей, на которых распространено действие налога на профессиональный доход. Этот налог введен в 2019 году, а само понятие «самозанятость» — в 2017 году. Профессиональным доходом называется прибыль физических лиц от деятельности, осуществляемой без работодателя и наемных работников по трудовому договору и не извлекают прибыль от использования имущества.
↑ Кто имеет право оформляться как самозанятый?
В качестве плательщика НПД может оформиться физическое лицо или ИП, у которого нет наемных сотрудников и прибыль которого не превышает 2400000 рублей. Лицо должно заниматься разрешенной п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ деятельностью. Плательщиком НПД могут быть как граждане РФ, так и граждане стран – членов ЕАЭС — Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии.
↑ Самозанятость: плюсы и минусы
- Самозанятый работает легально, не опасаясь визита налоговой инспекции. Этот налоговый режим позволяет фрилансеру спокойно давать рекламу для привлечения клиентов и получать необходимые справки.
- Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД так легко, как ни по одному налоговому режиму. Регистрацию можно пройти на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», а также в личном кабинете банков. Для регистрации требуются паспортные данные, ИНН, пароль личного кабинета ФНС, учетная запись на сайте Госуслуг.
- Не нужно вести сложную отчетность, бухгалтерию. Можно выдать чек через приложение «Мой налог» и дать заказчику или покупателю.
- Сбор рассчитывается автоматически в приложении, там же отображается итоговая сумма и сроки оплаты.
- Фрилансеру не нужно иметь онлайн — кассу, чтобы работать с физическими лицами. Рассчитать стоимость услуг можно через приложение.
- Ставка НПД равна 4 и 6%, а после налогового вычета – 3% и 4%. В то же время ИП и ООО в зависимости от налогового режима вынуждены платить 6%, 13%, 15% и 20%
Нужно помнить о ряде недостатков.
- 2400000 рублей — предел для фрилансера. Если прибыль выше, налоговый режим придется поменять.
- Фрилансер не получит никаких выплат, если уйдет в отпуск или заболеет, в отличие от наемного работника.
- Самозанятый не может нанять сотрудника по трудовому договору, придется делать работу самому либо заключать договор подряда.
Как будет начисляться пенсия плательщику НПД? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно рассмотреть виды пенсий.
↑ Все виды пенсий в России
На самом деле, видов пенсии в РФ не так уж много. Можно выделить три категории: страховая, по государственному пенсионному обеспечению и накопительная. Рассмотрим каждый из этих видов подробнее.
↑ Краткий минимум о пенсиях в России
Страховая пенсия компенсирует заработную плату или иной доход ранее работавшему гражданину или нетрудоспособным членам его семьи после его смерти. В состав входит твердо установленная выплата, зависящая от ее разновидности. Размер постоянно увеличивается за счет индексаций.
- По старости. Получают мужчины старше 65 лет и женщина старше 60 лет. Необходимый стаж для пенсии — 15 лет, пенсионный коэффициент — 30.
- По инвалидности — назначается лицам, признанными инвалидами I, II и III групп.
- По потере кормильца. Получают лица, находившиеся на иждивении умершего лица.
Для начисления страховой пенсии необходимы страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент, или пенсионные баллы. Страховой стаж представляет собой время, за которое человеком уплачивались взносы в ПФ РФ или частный фонд. Пенсионный коэффициент представляет собой условные единицы, в которых оценивается время трудовой деятельности с учетом платежей по пенсионному страхованию.
Основания назначения выплат по государственному обеспечению аналогичны таковым при назначении страховой. Эту пенсию получают госслужащие, космонавты, участники Wow, пострадавшие в техногенных катастрофах. Социальная назначается нетрудоспособным гражданам в случае отсутствия оснований, необходимых для назначения первых двух видов.
Накопительная часть формируется страховыми взносами работодателей и дохода от инвестирования. Начисляется гражданам 1967 года рождения и моложе, давшим согласие до 2015 года. Если гражданин старше, накопления формируются за счет добровольных взносов и материнского капитала.
↑ Какую пенсию назначат самозанятому
Если озаботиться этим вопросом вовремя, можно рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Минимальный размер в 2021 году составил 5796.76 рублей. Это меньше прожиточного минимума в 2 раза. Обеспечение по инвалидности фрилансер будет получать, если получит соответствующую группу.
Нормативными актами субъекта РФ, как правило, предусмотрена величина прожиточного минимума. Если материальное обеспечение пенсионера не превышает данную величину, полагается доплата, которая увеличит доход до необходимого уровня. Для получения нужно предоставить соответствующее заявление и документы, подтверждающие, что материальное довольствие пенсионера действительно меньше прожиточного минимума.
В Москве предусмотрен городской социальный стандарт — 21193 рубля. Но на него могут рассчитывать только те, кто зарегистрирован в городе больше 10 лет. Остальные могут рассчитывать на 13496 рублей.
↑ Как самозанятому получить страховую пенсию
Обязан ли самозанятый уплачивать страховые взносы? Если нужно обеспечить достойную старость, то да. Каким образом фрилансер может получить стаж для пенсии?
- Плательщик НПД может устроиться по трудовому договору. Таким образом примет участие в обязательном пенсионном страховании. Законодательство не запрещает трудоустройство самозанятого. Работодатель сделает взносы в накопительную часть, а работник получит баллы в коэффициент и выслугу, необходимые для начисления пенсии.
- Самозанятый может принять участие в добровольном пенсионном страховании. За взносы приобретаются пенсионный коэффициент и выслуга.
↑ Идет ли стаж при самозанятости?
Время, когда гражданин работал в качестве плательщика НПД, не учитывается. Работа в качестве фрилансера не входит в трудовой стаж и пенсионный. Специалист, работающий на себя на Севере, не получит северный страховой период, необходимый для досрочной пенсии.
Поэтому нужно знать, как будет начисляться пенсия и решить вопрос о своем будущем.
↑ Как самозанятому получить страховой стаж?
Самозанятый, как и другой работник, имеет право на получение пенсии. Однако, как указывалось выше, для этого он обязан самостоятельно делать отчисления в социальный фонд. При пересчете выплат в страховые фонды будет рассчитаны коэффициенты и размер пенсии. В отличие от наемных работников, самозанятым имеет право сам решить для себя – нужно ли ему это.
↑ Зачем покупать страховой стаж?
Как говорилось выше, деятельность в качестве плательщика НПД не учитывается. Для того, чтобы получать минимальную пенсию, нужно иметь минимальный трудовой стаж, однако совмещать наемную деятельность и самозанятость затруднительно. Покупка рудового стажа будет наилучшим решением, если самозанятый принял решение о необходимости получения пенсии в будущем.
↑ Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Такая возможность, как покупка страхового стажа, официально доступна и регулируется Федеральными законами РФ. Страховой саж рассчитывается по годам, и, в соотетсвии с принятым решением о количестве лет стажа, самозанятый определяет необходимое количество лет.
Чтобы приобрести стаж и необходимый пенсионный коэффициент, необходимо выполнить следующие действия.
- Собрать пакет необходимых документов. Вам понадобятся:
- Паспорт
- ИНН
- СНИЛС
- Выписка из приложения «Мой налог», подтверждающая постановку на учет в качестве плательщика НПД.
- Заявление о добровольном взносе. Его можно подать в клиентскую службу Пенсионного фонда по месту жительства, в личном кабинете на сайте pfr.gov.ru, на портале «Госуслуги» или в приложении «Мой налог». Можно перечислить сумму в полном размере за год или небольшие платежи.
↑ Сколько и в какой срок платить
Для самозанятых фиксированная минимальная сумма платежа составляет 32448 рублей. Внести эту сумму надо не позднее 31 декабря текущего года. Участник добровольного страхования может внести и меньшую сумму, но купит меньший срок.
Наибольшая сумма определяется следующим образом. Восьмикратная сумма МРОТ умножается на 12 месяцев, затем на 22% — ставку по страховым взносам. В 2022 году МРОТ равен 13890 рублей.
(8 * 13890 * 12) * 22% = 270167.04 рублей.
Уплатить взнос по добровольному пенсионному обеспечению необходимо не позднее 31 декабря года, за который приобретается страховой период. Страховой срок будет засчитан в день платежа.
↑ Сколько лет стажа можно купить
В 2021 году наименьший страховой период для получения страховой пенсии составляет 12 лет. Пенсионный коэффициент должен составлять 21. Максимальное количество баллов, которое можно получить, уплатив максимальную сумму платежа по добровольному страхованию, равно 10.
Фрилансер, который внесет максимально допустимую сумму в счет платежа, сможет купить 8 лет стажа, но обеспечить пенсию не сможет. Если величина минимального стажа не изменится, придется еще раз внести платеж в размере 135083,52 рубля. Это половина от максимальной суммы платежа.
Для покупки нужного количества баллов нужно будет внести максимальный платеж дважды. Потом еще нужно будет внести сумму, чтобы добрать до 21.
Количество взносов не ограничено. Плательщик НПД может получить сколько угодно стажа и баллов.
↑ Другие способы получения стажа
Фрилансер мог работать по трудовому договору до того, как начал работу как самозанятый. Срок этой работы засчитается в счет страховой выслуги.
Считается ли стаж по уходу или другим обстоятельствам? Законодательством предусмотрены обстоятельства, при которых гражданину будет засчитываться страховая выслуга как при работе по трудовому договору. Ст.
12 Закона о страховых пенсиях предусматривает увеличение страхового периода, если гражданин ухаживает за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет по совокупности; ребенком-инвалидом или инвалидом I группы, а также лицом старше 80 лет. В страховой период будет засчитано время, когда человек жил с военным супругом в местности, где не мог трудиться или за пределами РФ с дипломатическим работником. Этот период не должен продолжаться больше 5 лет.
В законе в качестве оснований также приведены общественные работы и нахождение в статусе безработного. Однако самозанятый не может встать на биржу труда и соответственно выполнять общественные работы.
Если фрилансер не хочет платить отчисления в Пенсионный фонд, можно открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счет и перечислять на него сбережения. Сбережения можно инвестировать в акции, валюту, ценные бумаги, облигации. С ИИС можно получать в дальнейшем налоговые вычеты.
Если плательщик НПД зарабатывает больше выше 800 тысяч рублей в год, лучше сменить статус на ИП и воспользоваться УСН «Доходы». Ставка составляет 6%, как и по НПД. Но ИП обязаны уплачивать страховые взносы, и сбор уменьшается на сумму платежа. Налог самозанятого остается неизменным, а если сделать добровольные взносы, налоговый сбор уменьшен не будет.
Допустим, доход ИП и самозанятого равен 1 млн рублей. Заказчики – юридические лица. ИП заплатит
8426 рублей взноса за медицинское страхование (ОМС) и 32448 рублей + 1% с дохода более 300 тыс. — 39448 рублей. Всего будет перечислено взносов на сумму 47874 рубля. Еще нужно будет перечислить налог после вычета страховых платежей в 12126 рублей. Всего будет перечислено 60 тысяч рублей.
Деятельность ИП засчитывается в трудовой стаж, в отличие от работы фрилансера.
Самозанятый перечислит ту же сумму в счет налога, но нужно будет платить и по добровольному страхованию. Итоговая сумма составит:
60000 + 32448 = 92448 рублей.
В итоге самозанятый в схожих условиях заплатит больше.
Стать о том, может ли самозанятый открыть расчетный счет
↑ Заключение
Человеку, уплачивающему налог на профессиональный доход, стоит задуматься над будущим. Иначе стоит рассчитывать только на социальную пенсию и доплату на прожиточный минимум. Работа в качестве самозанятого не дает страхового стажа и пенсионных баллов. Можно купить стаж, инвестировав в систему добровольного пенсионного страхования.
Можно также параллельно работать по трудовому договору, ухаживать за родственниками. Если прибыль больше 800 тысяч в год, стоит задуматься об отказе от статуса самозанятого. Сбережения можно вложить в брокерский или индивидуальный инвестиционный счет.
Источник: ofinances.ru