В январе участники рынка негосударственного пенсионного обеспечения планируют представить концепцию «платформенного занятого», чтобы вовлечь самозанятых в формирование пенсии, сообщили «НГ» в отрасли. Самозанятых уже миллионы, но этот режим по умолчанию дает право только на социальную пенсию, лишь формально выводящую за черту бедности. Чтобы будущую пенсию увеличить, нужно ежегодно отчислять дополнительно десятки тысяч рублей в Пенсионный фонд России (ПФР). И даже это не избавит от резкого падения уровня жизни в старости.
В Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) сообщили, что и государству, и отрасли крайне важно предложить самозанятым привлекательный и понятный продукт для эффективного формирования пенсии.
«Кроме того, очень важно предоставить гражданам значимые стимулы со стороны государства, такие как возможность получать налоговый вычет и софинансирование самостоятельных пенсионных накоплений», – пояснил «НГ» президент НАПФ Сергей Беляков.
Существует рабочая группа между НАПФ и другими участниками рынка, цель которой вывести в правовое поле понятие «платформенной занятости», сообщил также «НГ» замгендиректора негосударственного пенсионного фонда (НПФ) «Будущее» Дмитрий Ключник. По его словам, подобная инициатива «поможет создать механизм, при котором платформа сможет нанимать самозанятых в качестве сотрудников и делать в их пользу пенсионные отчисления».
«Инструменты для этого в виде корпоративных пенсионных программ есть. Если статус платформенного занятого будет юридически закреплен, то вовлечь самозанятых в пенсионное обеспечение будет гораздо проще», – считает Ключник. «В январе 2022 года мы представим концепцию работы и, если она удовлетворит всех, направим ее в правительство», – сообщил он.
Проблема действительно обостряется. Ведь численность самозанятых в стране стремительно растет. Так, по данным Федеральной налоговой службы (ФНС), в декабре 2021-го общее количество самозанятых составило в РФ уже почти 3,9 млн человек. Это более чем вдвое превысило показатель декабря 2020-го, когда самозанятых, по данным ФНС, насчитывалось примерно 1,6 млн человек.
В списке лидирующих по численности самозанятых отраслей в материалах ведомства упоминаются такие позиции, как «авто», «ремонт», «IT-сфера», «красота», «обучение». Также популярны такие категории, как «аренда», «сделай сам».
При этом Минтруд прогнозирует дальнейший рост числа самозанятых. Глава ведомства Антон Котяков сообщал, что к 2024 году оно может увеличиться до 5–6 млн человек, а к 2030-му – до 10–11 млн.
Официально самозанятными могут стать люди, которые зарабатывают собственным трудом без трудоустройства и без наемных работников либо сдают в аренду жилую недвижимость, при этом их годовой доход не превышает 2,4 млн руб. Они уплачивают налоги в размере 4% с поступлений от клиентов-физлиц и 6% с поступлений от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Причем налог уплачивается только в случае поступления доходов. Никаких других взносов самозанятый делать не обязан.
 |
| Источник: ФНС |
Самозанятый может совмещать фриланс с официальным трудоустройством где-либо еще. Если же он полностью посвятил себя своему небольшому бизнесу, не имеет никаких иных вариантов заработка и не планирует в будущем трудоустраиваться либо менять налоговый режим, то для него остро встает вопрос его пенсионного обеспечения. Потому что в этом случае он сможет претендовать только на социальную пенсию от государства.
Она назначается на пять лет позже установленного в стране пенсионного возраста, а его, напомним, в России поэтапно повышают. При этом размер социальной пенсии значительно меньше, чем страховой пенсии по старости, которую могут себе сформировать в течение трудовой деятельности обычные работники. В 2021 году она составляла около 5,8 тыс. руб.
За счет федеральной и региональных доплат в России официально побеждена бедность пенсионеров. В 2021 году прожиточный минимум пенсионера в среднем по стране составил чуть больше 10 тыс. руб. в месяц. Так что бедность побеждена, как можно судить, на бумаге. По факту существование на 10 тыс. руб. в месяц можно назвать близким к нищенскому.
Итак, на сайте ПФР особо обращают внимание на то, что «если вы решили работать сами на себя, а не по найму, не забывайте, что только от вас зависит ваша будущая пенсия». Если самозанятый хочет сформировать более высокую, чем социальная, пенсию, то он должен сверх уже предписанных для его режима налогов самостоятельно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР.
Делать это нужно регулярно и с опорой на специальную формулу. Судя по материалам с сайта ПФР, минимальная сумма взносов за год составляет для самозанятого около 32–34 тыс. руб., а максимальная – 270 тыс. руб. При этом право на страховую пенсию наступает при достижении 15 лет стажа и 30 баллов (такие требования вступают в силу после 2024-го).
На правовых порталах, посвященных этой проблеме, можно найти расчеты, демонстрирующие, что для получения страховой пенсии самозанятому, который решит отчислять минимальные взносы, потребуется более 25 лет, а максимальные – всего около трех лет.
Правда, даже «полноценная» гарантированная государством пенсия тоже, как показывает практика, будет скромной, и без специальных усилий в виде единовременных выплат она в реальном выражении вполне может в условиях высокой инфляции сокращаться, как это уже показал 2021 год. Кроме того, пока тенденция такова, что пенсии сокращаются в том числе по отношению к средней по стране зарплате.
Есть, конечно, иные варианты самообеспечения. «Уплата добровольных взносов в НПФ или страховые компании (аннуитетное страхование). Альтернатива – открытие индивидуального инвестиционного счета первого типа и приобретение на него консервативного инвестиционного портфеля», – перечисляет профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г.В. Плеханова Юлия Финогенова. Это может стать как единственной пенсионной стратегией, так и дополнением к взносам в ПФР.
Хватит ли у самозанятых доходов еще и для этого? «Минимальная ставка налогообложения позволяет им откладывать или вкладывать сэкономленные средства на свое усмотрение», – уверен член генсовета «Деловой России» Юрий Коробов. «В целом средний доход самозанятых соответствует среднероссийской зарплате. А для того чтобы осуществлять взносы в НПФ, например, достаточно иметь от 1500 руб. «свободных средств», – считает Финогенова.
Как сообщил Ключник, статистики, показывающей, какая доля самозанятых сегодня формирует собственную пенсию в НПФ, не ведется. «Когда самозанятый платит взносы в НПФ, мы видим его как физическое лицо, – пояснил он. – Субъективно их не более 5%».
Судя по всему, невелика доля и тех, кто добровольно делает отчисления в ПФР. Одна из иллюстраций. На сайте ПФР в новостях отделения в Хакасии в августе сообщалось, что в регионе правом добровольно уплачивать взносы на будущую пенсию пользуются 219 человек. По данным ФНС, в августе в Хакасии общее количество самозанятых составляло почти 5,1 тыс. человек.
«Предположу, что тех, кто не делает добровольные взносы в фонды, большинство, которое превышает 95%», – отметила вице-президент Ассоциации малоформатной торговли, руководитель GR-агентства Наталия Кошелева.
По ее мнению, фрилансерам можно было бы предлагать альтернативный вариант отчислений сразу при регистрации в качестве самозанятого: дать им выбор платить либо по ставке 4%/6% без взносов в пенсионный фонд, либо 4%/6% плюс 2–3%, но не менее определенной суммы, направляя дополнительный процент в пенсионный фонд.
Эксперты указывают и на иные трудности. «Нужно понимать, что проблема роста самозанятых граждан стоит довольно давно. Связано это с тем, что большое количество работодателей оформляют работников как самозанятых для упрощения, так как налог оплачивает сам работник, и компания не обязана оплачивать ему больничный и отпускные», – сказал первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал.
Омбудсмен по малым и средним предприятиям, применяющим особые налоговые режимы, и самозанятым Марина Блудян продолжила: «Самозанятые сегодня действительно заметно ущемлены в социальном плане. В частности, у них нет возможности добровольно, по желанию платить взносы в Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Таким образом, они оказываются незащищенными в случае, например, временной нетрудоспособности, получения производственной травмы, декретного отпуска».
Оставлять комментарии могут только авторизованные пользователи.
Источник: www.ng.ru
Пенсия для самозанятых: стоит ли платить взносы в ПФР
Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% с доходов, полученных от юрлиц и ИП. 37% от этих налогов зачисляются в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в региональный бюджет. В Пенсионный фонд (ПФР) автоматически ничего не зачисляется.
Каждый гражданин России имеет право на одну из двух пенсий: социальную пенсию по старости или пенсию, выплачиваемую ПФР. Социальную пенсию человек получит, даже если никогда не работал, а деньги от ПФР — только если наберет достаточно пенсионных баллов. Еще социальная пенсия наступает на пять лет позже, а выплаты по ней — меньше.
Получать одновременно и социальную пенсию, и пенсию от ПФР нельзя.
Справка: как начисляются пенсионные баллы самозанятым
Чтобы получать пенсию от ПФР, самозанятый должен достичь установленного пенсионного возраста, накопить минимум 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов (тот самый индивидуальный пенсионный коэффициент — ИПК). При этом стаж и ИПК зависят от размера внесенных страховых взносов, а не от того, сколько лет самозанятый работал.
Весь стаж и баллы самозанятый официально может купить за деньги.
Главное — накопить 30 пенсионных баллов. По существующей пенсионной системе при покупке 30 баллов 30 лет стажа накапливаются автоматически, даже если по факту самозанятый работал меньше. Если самозанятый не платит взносы в ПФР, стаж и баллы не будут накапливаться.
Если стажа и баллов не хватает, самозанятый будет получать социальную пенсию по старости. Ее платят из федерального бюджета, с 1 июня 2022 года ее размер — 6 924,81 ₽. Те, кто живет на Крайнем Севере или в районах с тяжелыми климатическими условиями, получают больше: коэффициент в каждом городе свой — от 1,1 до 2. Чем тяжелее климат, тем выше коэффициент.
Источник: konsol.pro
Самозанятые пенсионеры
Самозанятым считается гражданин, ведущий профессиональную деятельность без официального оформления по трудовому договору. Самозанятый может не регистрироваться как индивидуальный предприниматель. Самозанятый гражданин имеет право платить налог по сниженной ставке с дохода:
- от деятельности, при ведении которой он не работает по трудовому договору и не привлекает наемных сотрудников;
- от сдачи в аренду собственной жилой недвижимости.
У самозанятого нет:
- официального работодателя, от имени которого он ведет профессиональную деятельность и получает доход;
- нанятых по трудовому договору сотрудников.
Годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей, иначе придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель или как юридическое лицо. Деятельность самозанятых может быть регулярной или периодической.
Пенсионер может стать самозанятым. Для оформления достаточно зарегистрироваться в специальном бесплатном мобильном приложении «Мой налог» и выплачивать налог на профессиональный доход (НПД) с каждого поступления дохода:
- 4% — от суммы доходов с физических лиц;
- 6% — от ИП и организаций.
Платить налог по льготной ставке имеют права лица (в том числе пенсионеры), которые ведут деятельность в одном (или нескольких) из четырех регионов: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. Самозанятые граждане других регионов должны платить стандартный подоходный налог 13%.
Налог на профессиональный доход считается автоматически в приложении, его общую сумму нужно уплатить до 25-го числа следующего месяца, в котором велась профессиональная деятельность и был получен доход.
Для всех самозанятых действует налоговый вычет — 10 000 рублей. После перехода на специальный налоговый режим НПД уменьшается на 1%, пока налоговый вычет полностью не вернется налогоплательщику.
Самозанятый гражданин не производит обязательных ежегодных выплат, а налог берется только с поступающего дохода. Согласно ст. 15 ФЗ № 422 от 28.11.2018 самозанятые граждане не платят обязательные страховые взносы в ПФР, поэтому самозанятый пенсионер не считается работающим и продолжает получать пенсию как неработающий.
Может ли пенсионер стать самозанятым
Если пенсионер ведет профессиональную деятельность, от которой получает доход, он может стать самозанятым, зарегистрировавшись в специальном приложении или уведомив налоговую своего региона.
Самозанятые пенсионеры могут:
- заниматься репетиторством;
- сдавать в аренду собственное жилье;
- продавать товары собственного производства;
- помогать по хозяйству;
- оказывать услуги фотографа;
- заниматься ремонтом;
- присматривать за детьми;
- ухаживать за лицами старше 80 лет;
- ухаживать за лицами, нуждающимися в присмотре по медицинскому заключению.
При продаже овощей и фруктов со своего земельного участка платить НПД не нужно. Сиделки, няни, репетиторы и лица, помогающие по хозяйству, также освобождены от уплаты подоходного налога с 2017 до начала 2020 года, при условии уведомления о своей деятельности в налогового органа.
Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 самозанятый пенсионер может платить налог на доходы от своей деятельности по сниженной ставке — 4 или 6% вместо 13% (НДФЛ). Специальный налоговый режим введен в качестве эксперимента и действует в 4-х регионах:
- Москва;
- Калужская область;
- Московская область;
- Республика Татарстан.
Стать плательщиком НПД могут лица, проживающие или ведущие деятельность в указанных регионах.
Регистрация самозанятых максимально упрощена, взаимодействие с налоговым органом ведется через приложение, установленное на смартфон или компьютер. Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика специального режима можно:
- через бесплатное мобильное приложение от ФНС «Мой налог»;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog-ru;
- в приложении «Сбербанк онлайн» через раздел «Свое дело»;
- через приложения других банков.
В случае поступления наличных или средств на карту, расцениваемых как доход от профессиональной деятельности, самозанятый указывает сумму поступления в приложении и должен выплатить с каждого поступления налог не позднее 25 числа следующего месяца. Расчет суммы налога производится в приложении автоматически.
Из суммы НПД часть средств налоговый орган перечисляет в фонд обязательного медицинского страхования, поэтому каждый самозанятый пенсионер имеет право на бесплатную медицинскую помощь в рамках действия полиса ОМС.
Никаких обязательных налоговых выплат, кроме налога на профессиональный доход (НПД), для самозанятых пенсионеров законодательно не предусмотрено. Отчисления в пенсионный фонд производить не требуется.
Должен ли платить налоги самозанятый пенсионер
Пенсионеры при ведении самостоятельной профессиональной деятельности, независимо от наличия официальной работы, не освобождаются от обязанности платить налоги. Для жителей регионов, участвующих в эксперименте, ставки налога на профессиональный доход составляют:
- 4% с каждой суммы дохода, поступившего от физических лиц;
- 6% с дохода, поступившего от организации или ИП.
Для жителей остальных регионов действует стандартная ставка налога на доходы — 13% (НДФЛ), как и в случае, если пенсионер работает по найму.
Налоговым периодом считается календарный месяц. Если дохода за месяц нет — налог не взимается. Если налог за отчетный период составил 100 и менее рублей (месячный доход самозанятого не превысил сумму в 2500 рублей при работе с физическими лицами), он переносится на следующий период. Оплатить налог можно прямо в приложении, переведя необходимую сумму с карты в налоговый орган.
Принимать доходы от клиентов можно как на банковскую карту, так и в виде наличных средств. С этих поступлений нужно платить налог, функционал приложения позволяет сформировать чек и отправить его клиенту.
Пример. Пенсионер зарегистрировался как самозанятый и сдает физическому лицу собственную квартиру в Москве за 30 000 рублей в месяц. Чтобы официально провести доход, нужно указать в приложении эту сумму и в следующем месяце заплатить от нее 4% — 1200 рублей. Налог нужно уплачивать ежемесячно. Дополнительные отчисления в налоговый орган не требуются.
Для каждого самозанятого государством предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Для его возврата не нужно собирать какие-либо документы. Сумма налога уменьшается на 1% суммы поступившего дохода автоматически, пока 10 000 рублей не вернуться налогоплательщику.
Сразу после регистрации в качестве налогоплательщика НПД лицо будет платить налог:
- 3% от суммы дохода при работе с физлицами;
- 5% — при работе с ИП.
Когда вычет будет возвращен налогоплательщику, налог самостоятельно увеличится до уровня 4% или 6%.
Налоговый вычет предоставляется самозанятому только один раз. Если самозанятый приостановит профессиональную деятельность и поставит в известность налоговый орган, отказавшись от специального налогового режима, а потом снова захочет перейти на него и платить НПД, вычет будет возвращен только в случае, если имеется невыплаченный остаток от 10 000 рублей.
При выявлении сокрытия доходов и неуплаты налога назначается штраф:
- 20% от суммы дохода — в первый раз;
- 100% незарегистрированного дохода при повторном нарушении в течение 6 месяцев.
Считается ли самозанятый пенсионер работающим
Согласно ст. 15 ФЗ № 422 от 28.11.2018 плательщики НПД (самозанятые) освобождаются от страховых взносов. Обязательные отчисления в ПФР от доходов с их деятельности не производятся, пенсионные баллы не начисляются, стаж не увеличивается, поэтому они не признаются работающими.
Для пенсионеров, как и для прочих самозанятых граждан, существует перечень видов деятельности, при ведении которой нельзя использовать специальный налоговый режим и становиться самозанятым:
- добыча и реализация полезных ископаемых;
- торговля подакцизными товарами и товарами, на которые требуется специальная маркировка;
- перепродажа товаров (кроме товаров личного производства);
- посреднические услуги;
- работа по агентскому договору, договору комиссии или поручения.
Пенсионер может не вести какую-либо профессиональную деятельность, но сдавать собственное жилое помещение в аренду и платить НПД как самозанятый.
Проводится ли индексация пенсии самозанятым пенсионерам
Из-за инфляции и роста прожиточного минимума размер пенсии ежегодно индексируется государством, эта мера не позволяет пенсии обесцениваться. Работающим по трудовому договору пенсионерам индексация пенсии не производится.
Самозанятый пенсионер, использующий специальный налоговый режим и выплачивающий НПД, государством не считается работающим, его пенсия продолжает индексироваться, как и у неработающего пенсионера.
По желанию самозанятый пенсионер может добровольно отчислять взносы в ПФР для накапливания пенсионных балов, в таком случае он признается работающим.
Лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавок и льгот
В первую очередь льготы от государства предоставляются наиболее нуждающимся категориям граждан, к которым относятся пенсионеры. Самозанятые пенсионеры не признаются работающими и имеют право на льготы, предназначенные для неработающих пенсионеров.
Льготы для пенсионеров делятся на:
- жилищные (уменьшенная оплата коммунальных услуг);
- медицинские (выдача по рецепту бесплатных лекарств согласно перечням, утвержденным Минздравом РФ и бесплатное зубопротезирование);
- транспортные (скидка на проезд в общественном транспорте от 50 до 100%);
- налоговые (налог на имущество для инвалидов, снижение земельного налога для инвалидов).
Для получения льгот необходимо предоставить документы в орган соцзащиты или ПФР:
- паспорт;
- СНИЛС;
- ИНН;
- пенсионное удостоверение;
- трудовая книжка;
- справка о составе семьи;
- документ, подтверждающий собственность (на жилищные льготы);
- документы на личный транспорт или земельный участок;
- реквизиты счета в Сбербанке.
Источник: rabotnik-info.ru
