Самозанятые граждане со скольки лет

Возраст, с которого можно оформить самозанятость, может различаться в разных странах и юрисдикциях. В большинстве случаев это зависит от законодательства и правил, действующих в вашей стране или регионе. В России, например, согласно Федеральному закону «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» № 265-ФЗ от 29.07.2017 г., самозанятость доступна для граждан России, достигших 18 лет. Это означает, что лица с 18 лет и старше имеют право зарегистрироваться как самозанятые и работать по этому статусу. Однако, в каждой стране и регионе могут быть свои правила и ограничения, поэтому рекомендуется ознакомиться с местным законодательством или консультироваться с юридическими специалистами, чтобы точно узнать, с какого возраста можно оформить самозанятость в вашем месте проживания.

Напишите ответ и заработайте

Вы должны войти или зарегистрироваться, чтобы добавить ответ.

Почему заниматься бизнесом это рискованное дело?

Спрашивает Марина

102 Самозанятые граждане

Все дело в том, чо бизнес изначально является самостоятельной экономической деятельностью, направленной на получение прибыли. Именно прибыль и является конечной целью любого предпринимательства, иначе это что угодно, но только не бизнес. Но вот здесь уже и возникает одна из проблем: прибыль . Читать далее

Источник: 20knig.ru

Как зарегистрироваться как самозанятый гражданин?

О том, как стать самозанятым гражданином, впервые прописано в антикризисном плане правительства (пункте 29) в 2016 году. Такое нововведение обусловлено развитием теневого рынка и ростом числа незарегистрированных предпринимателей. Нововведение признано устранить эту проблему. В чем особенности самозанятых граждан? Как это работает? Какие налоги необходимо платить?

Эти и другие моменты рассмотрим ниже.

Общие положения

Самозанятый гражданин — лицо, занимающееся небольшим бизнесом и осуществляющее деятельность без привлечения работников. К такой группе относятся лица, не регистрирующие предприятие, не выплачивающие обязательные сборы и налоги. Как правило, этот вид деятельности предполагает разъездной характер или выполнение работы через Интернет.

Признаки, по которым можно распознать самозанятого гражданина:

Официальное признание безработным, отсутствие регистрации ИП.
Наличие заработка.
Для работы не нужно оформление лицензии.
Человек зарабатывает деньги собственными силами, без привлечения людей.
Отсутствует факт перечисления налогов или осуществления иных отчислений.

Получается, что к категории самозанятых относятся фрилансеры, фотографы, уборщики, переводчики и представители других профессий.

Самозанятые граждане , как нанять?

Возможности самозанятых граждан:

Простая регистрация, небольшая пошлина.
Нет необходимости снятия с налогового учета.
Не нужно становиться на учет и отчитываться перед фондами.
Доступно одновременное ведение бизнеса и деятельность по соглашению.

К недостаткам относится запрет на привлечение персонала, отсутствие официального статуса предпринимателя и запрет на работу, не указанную в специальном перечне.

Тонкости регистрации

Перед тем как зарегистрироваться, самозанятому гражданину важно понять отличия такой деятельности от ИП:

Регистрация имеет упрощенную форму посредством покупки патента.
Величина госпошлины составляет 100 рублей.
Нанимать персонал нельзя.
Нет нужды устанавливать кассовые машины, КУДИР, отсутствует отчетность.
Нет налогов — только оплачивается патент.

По новому законодательству процесс регистрации должны пройти уборщики квартир и домов, люди, ухаживающие за больными лицами, а также репетиторы. В дальнейшем этот перечень может быть расширен.

Регистрация самозанятых лиц проходит по упрощенной форме в режиме единого окна. От претендента не требуется сбор большого пакета бумаг и их заполнение. После прохождения необходимых процедур человек получает патент, позволяющий вести бизнес-деятельность. С этого момента гражданин признается предпринимателем, работающим по закону и имеющим право на осуществление ряда функций плательщика налогов. К примеру, он может размещать рекламу, участвовать в поддержке предпринимателей, защищать интересы в судебных органах и так далее.

При обращении в ФНС некоторые граждане вправе рассчитывать на налоговые каникулы. Эта возможность действует до конца 2018 года.

Сколько придется платить

Отдельный вопрос касается налогов для самозанятых граждан РФ. Здесь нужно выделить следующие моменты:

Размер госпошлины при регистрации не больше 100 рублей.
Стоимость патента на календарный год определяется местными органами власти. Государство рекомендует установить размер в 20 тысяч рублей.
Средства, перечисленные в счет выплаты патента, если его цена 20 000 рублей, распределяются между медицинской страховкой (1000 р.), ПФ РФ (9000 р.) и в бюджет в виде налога (10 000 р.).
Патент можно приобрести на небольшой срок (стоимость в этом случае пересчитывается с учетом выбранного числа месяцев).
Запрещено привлекать к работе персонал и получать прибыль, превышающую 1 000 000 рублей в год. Если доход человека превышает эту сумму, предлагается пройти регистрацию в виде ИП и платить налоги с учетом выбранного варианта.

Что касается последних предложений, в них рекомендуется установить налог в размере 2,5% для лиц, работающих на патенте или с обычными гражданами, а также 4,5% от прибыли при сотрудничестве с юридическими лицами. К последней категории также относится вариант сдачи объекта в аренду.

Кроме налогов планируется удерживать с самозанятых лиц страховые платежи, а именно 1,25% в Пенсионный фонд и 0,25% в ФОМС. При этом фиксированных платежей для самозанятых граждан не планируется. Указанная схема вступает в силу уже с начала 2019 года после прохождения инстанций и согласований. Сначала методика будет внедрена в столице РФ, Санкт-Петербурге и ряде областей, а после заработает на всей территории страны.

Новый налоговый режим, по словам чиновников, позволит упростить работу ФНС и уменьшить налоговую нагрузку. Для пользователей разработан проект мобильного приложения «Мой налог» для возможности регистрации в режиме онлайн. Один из вариантов развития событий — полное освобождение самозанятых граждан от страховых выплат.

Если правительство пойдет на такой шаг, самозанятым гражданам придется лично заботиться о собственной пенсии. К примеру, человек может самостоятельно перечислять деньги в ПФР или работать с ИПК (после создания). По закону отсутствие регулярных взносов позволяет рассчитывать только на социальное пенсионное обеспечение.

Льготы и выгоды

При желании зарегистрироваться в ФНС самозанятое лицо освобождается от необходимости покупки патента и перечислении налогов и страховых выплат до конца 2018 года.

Выгоды для самозанятых лиц:

Получение законного статуса и возможность вести предпринимательскую деятельность.
Возможность размещать рекламу.
Доверие со стороны банковских учреждений (при необходимости можно оформить кредит).
Доступность оформления сотрудничества через договор.
Наличие трудового стажа и возможность в будущем перейти на наемную работу.
Гарантированное получение выплат в старости, благодаря пенсионным отчислениям.
Возможность участия в программе поддержки предпринимателей.

В свою очередь, выгоду получает и государство. В казну поступают дополнительные деньги, контролируется микробизнес, пополняется капитал ФОМС и ПФР, а также снижается размер перечислений по безработице. Кроме того, появляется возможность контроля числа ИП в РФ и отдельных регионах страны.

В закладки
Распечатать
Задать вопрос
Подписаться
Наш канал в Яндекс.Дзен

Источник: law03.ru

Самозанятые (самозанятые граждане)

Самозанятость – это форма получения необходимого для жизни вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.

Самозанятые граждане — это физические лица, которые получают доходы от предпринимательской деятельности, при осуществлении которой у граждан нет работодателя и они не привлекают наемных работников в рамках трудовых договоров.

Человек, выбравший для себя статус «Самозанятый гражданин», находит работу самостоятельно, в рамках собственного дела.

При этом самозанятый гражданин оформляет трудовые отношения в форме подряда и несёт ответственность за свою работу, организует процесс труда, выполняет договорную работу самостоятельно либо в составе группы самозанятых граждан.

Отметим, что самозанятые граждане несут ответственность за уплату своих налогов и страховых взносов, в то время как налогообложение наёмных работников относится к зоне ответственности работодателя.

Самозанятые граждане также несут личную ответственность за своё здоровье и безопасность в процессе трудовой деятельности.

Отличие самозанятого гражданина от индивидуального предпринимателя

Принципиальный момент, который отличает самозанятого гражданина от индивидуального предпринимателя или владельца компании — это отсутствие наёмных работников.

Также самозанятые граждане не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Критерии отнесения к самозанятым гражданам

Чтобы получить статус «Самозанятый гражданин» необходимо соответствовать установленным действующим законодательством критериям самозанятого гражданина.

Рассмотрим эти критерии.

Ограничения по видам деятельности

Есть ограничения по видам деятельности.

То есть, к физическим лицам, которые не могут быть признаны самозанятыми гражданами, относятся:

лица, которые осуществляют продажу подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
лица, которые осуществляют перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением реализации имущества, которое использовалось ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
лица, которые занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
лица, которые имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах другого лица в рамках договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
лица, которые применяют другие режимы налогообложения или лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.

Таким образом, самозанятые граждане не могут:

осуществлять оптовую или розничную торговлю чужими товарами;
вести деятельность в рамках агентского договора, договора комиссии и договора поручения;
осуществлять добычу полезных ископаемых;
реализовывать подакцизные товары, а также товары, которые подлежат обязательной маркировке. Такими товарами являются алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также все другие товары, которые будут маркироваться, начиная с 2019 года.

Также физическое лицо не может стать самозанятым гражданином, если у него есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности самозанятым гражданам можно заниматься.

Но при соблюдении условии, что услуги предоставляются лично или продается товар собственного производства.

Ограничение по годовому доходу

Доходы самозанятых граждан складываются из выручки от своей предпринимательской деятельности и прибыли от используемого частного капитала.

При этом чтобы стать самозанятым гражданином размер полученного дохода должен быть не более 2 400 000 рублей в год.

Ограничения по видам доходов

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения, а именно:

доходы, которые получены гражданином в рамках трудовых отношений;
доходы от реализации недвижимого имущества, транспортных средств;
доходы от реализации (передачи) имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
доходы от реализации имущества, которое использовалось налогоплательщиком для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
доходы от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
доходы, полученные от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
доходы, полученные от уступки (переуступки) прав требований;
доходы, полученные в натуральной форме.

Статус «Самозанятый гражданин» и индивидуальный предприниматель

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими индивидуальными предпринимателями.

При этом закрывать ИП не нужно. Для получения статуса «Самозанятый гражданин» достаточно подать заявление в ФНС.

Вмести с этим, индивидуальным предпринимателям нельзя будет совмещать специальный режим с другими системами налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН или ЕНВД.

Постановка самозанятого гражданина на учет

Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы:

1. Отправка комплекта необходимых документов в налоговую инспекцию:

заявления о постановке на учет;
копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления.

Налоговая инспекция вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Налог на профессиональный доход

Для самозанятых граждан вводится так называемый «налог на профессиональный доход».

Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Объект налогообложения у самозанятых граждан

Порядок признания доходов у самозанятых граждан

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база и налоговый период

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения.

Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

· если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;

· если сведения введены неправильно.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.

Налоговый период – календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых граждан

Самозанятый гражданин уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% – в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому гражданину через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить.

В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты.

Уплата налога производится:

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый гражданин не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога.

Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.

Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета.

Для этого в мобильно приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.

От каких налогов освобождены самозанятые граждане

Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;

§ ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией). При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента.

§ ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Налоговый вычет для самозанятых граждан

Как следует из закона, самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом.

Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% от дохода;
в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.

Источник: alt-nn.ru