Самозанятые граждане, уплатившие налог на профессиональный доход (НПД), имеют право на осуществление деятельности в различных областях, однако они также сталкиваются с определенными ограничениями при продаже товаров. Рассмотрим, на что следует обратить внимание самозанятым при выборе товаров для продажи.
Ограничения на торговлю определенными товарами
В соответствии с Федеральным законом № 422 от 2018 года, плательщики НПД (в том числе и самозанятые) не имеют права торговать следующими товарами:
- Товарами подакцизной группы (табачные изделия, алкогольные напитки и др.)
- Товарами несобственного производства
- Товарами, которые требуют обязательной маркировки.
Кроме того, если вести деятельность в сфере продаж, обязательно нужно учитывать государственную регламентацию и налоговые правила, действующие в соответствующих областях.
Ограничения на продажу товаров на Wildberries
Важно отметить, что на онлайн-площадке Wildberries самозанятые имеют право продавать только свой собственный товар, произведенный лично. Режим упрощенного налогообложения, который предоставляется самозанятым, также сохраняется только до достижения годового дохода в 2,4 млн рублей.
Специальный режим самозанятости
Одна из главных особенностей режима самозанятости заключается в том, что для его применения не должно быть работодателя и наемных работников. Самозанятый гражданин должен планировать свою деятельность в одиночку и не получать доходы от своей личной трудовой деятельности более, чем в размере 2,4 млн рублей в год.
Запрет продажи товаров от имени другого лица
Еще одно важное ограничение для самозанятых заключается в том, что они не могут заключать сделки или продавать товары от имени другого лица. Данный запрет распространяется, в том числе, на адвокатов, медиаторов, оценщиков, нотариусов и арбитражных управляющих. В таких случаях придется уплатить 13% НДФЛ.
Полезные советы и выводы
- Учитывайте законодательные ограничения при выборе товаров для продажи, нельзя торговать товарами подакцизной группы, несобственного производства, а также товарами, которые требуют обязательной маркировки.
- Если продаете свой товар на онлайн-площадке, убедитесь, что соответствуете требованиям Wildberries и правилам упрощенного налогообложения.
- Постарайтесь не нарушать специальный режим самозанятости, чтобы не потерять льготы этого режима и не столкнуться с штрафами.
- Не продавайте товары от имени других лиц, чтобы не нарушать законодательство и не платить дополнительный налог.
Таким образом, при выборе товаров для продажи самозанятому важно учитывать ограничения, установленные законодательством, не забывать о правилах упрощенного налогообложения и специальном режиме самозанятости. Всегда следуйте правилам и не нарушайте их, чтобы избежать проблем с налоговой службой и не терять возможность получать льготы в качестве самозанятого гражданина.
Каким видом деятельности запрещено заниматься самозанятым
Согласно законодательству, самозанятый не имеет право заниматься деятельностью от имени других лиц и заключать сделки для заказчика. Запрещено также вести бизнес в качестве адвоката, медиатора, оценщика, нотариуса и арбитражного управляющего, поскольку данный вид деятельности облагается налогом на доход физических лиц в размере 13%. В случае, если самозанятый все же решит заниматься указанными видами деятельности, ему придется уплачивать необходимую сумму налога и соответствовать требованиям законодательства. Ориентируясь на эти правила, самозанятые предприниматели могут продолжать свою работу в соответствии с законодательством и избегать нежелательных последствий.
Можно ли работать курьером как самозанятый
Согласно законодательству, самозанятый имеет возможность работать курьером от имени организации или ИП. Данное направление является единственным вариантом агентской деятельности для самозанятых. При этом курьер должен производить оплату за доставляемые товары через контрольно-кассовую технику, зарегистрированную на контрагента согласно пункта 6 статьи.
Такое решение позволяет предоставить возможность для самозанятых заниматься доставкой без необходимости получать официальный статус организации или ИП. Однако, необходимо соблюдать законодательство в части оплаты и уплаты налогов. В целом, работа курьером для самозанятых является законной и может быть выгодной для тех, кто желает обеспечивать свою деятельность более гибким способом.
Какие услуги подходят для самозанятого
Самозанятый человек может оказывать услуги по ремонту и отделке помещений, разработке дизайн-проектов, ремонту бытовой техники, строительным и реставрационным работам, сантехническим работам, а также оказывать услуги пассажирских и грузовых перевозок, ремонта, технического обслуживания и мойки авто. Данные виды деятельности будут разрешены для самозанятых в 2023 году.
При оказании услуг самозанятый может самостоятельно определять свою цену и объем работы. Важно учитывать, что для самозанятых необходимо вести учет своих доходов и уплачивать налоги. Без регистрации самозанятый не может официально заключать договоры с клиентами. Самозанятость — это возможность работать в выбранной сфере деятельности, получать доход и контролировать свое время и объем работы.
Каким видом деятельности нельзя заниматься самозанятым
Самозанятый не имеет права заниматься деятельностью в интересах третьих лиц, например, заключать сделки или продавать товары от их имени. Также самозанятые не могут работать в качестве адвокатов, медиаторов, оценщиков, нотариусов и арбитражных управляющих, так как с этих доходов следует уплатить 13% налог на доходы физических лиц. Если самозанятый берется за эти виды деятельности, то он должен оформить юридическую структуру, платить взносы и налоги на основании Программы упрощенного налогообложения или единого налога на вмененный доход. Однако, самозанятый может заниматься другой деятельностью, которая не нарушает законодательство и приносит прибыль без негативных последствий для окружающих людей и государства.
Самозанятые граждане имеют ряд ограничений при продаже товаров. Например, им запрещено продавать несобственного производства товары, подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат обязательной маркировке. Такие ограничения установлены в статье 4 Федерального закона от 2018 года.
Однако, при условии соблюдения данных ограничений, самозанятые имеют право осуществлять любую другую деятельность. Это значит, что они могут продавать собственные товары, ремонтировать технику, проводить услуги и т.д. Главное, чтобы все эти виды деятельности не нарушали законодательства РФ, а также приносили доход и начинающим, и профессиональным самозанятым гражданам.
Источник: portal-pacienta.ru
Чем могут торговать самозанятые
Самозанятые не имеют права заниматься перепродажей продукции, но при этом могут торговать товарами собственного производства, например, картинами или мягкими игрушками. В данной статье рассмотрим подробнее что разрешено продавать самозанятым, а что запрещено.
Особенности плательщиков НПД
Согласно законодательству РФ, самозанятые освобождены от ведения бухгалтерского учета, не нуждаются в покупке кассового аппарата, а также могут делать страховые взносы в фонды по собственному желанию.
Как мы видим, для плательщиков НПД подготовили немало льгот, однако при этом они имеют и ряд ограничений. Например, годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей, иначе налоговая ставка будет уже не льготной, а стандартной в размере 13%. К тому же самозанятые не могут формировать свой штат сотрудников и заниматься деятельностью в некоторых сферах.
Виды деятельности, которые закрыты для плательщиков НПД:
- перепродажа готовой продукции;
- продажа подакцизных товаров и товаров, требующих наличие маркировки;
- сдача в аренду нежилых помещений;
- услуги, осуществляемые по агентскому соглашению, договору поручения и комиссии;
- работа нотариусами, адвокатами, оценщиками и др.
Ознакомиться с полным списком можно в статье 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Что не могут продавать самозанятые
Есть целый список ограничений на торговлю для самозанятых. Итак, плательщикам НПД запрещено торговать:
- готовыми товарами, купленными для перепродажи (например, нельзя заказать на Aliexpress дешевые фигурки слоников, чтобы потом перепродавать их с наценкой через социальные сети, даже если красиво упаковать сувениры или собрать наборы);
- личными б/у вещами (например, старый телевизор или детская коляска);
- подакцизными товарами (например, алкоголь, бензин и т.д.);
- товарами, требующими маркировки (например, одежда, текстиль и т.д.);
- товарами, требующими сертификации;
- движимым и недвижимым имуществом (любым транспортом и нежилыми помещениями).
При нарушении данного запрета самозанятый будет должен оплатить налог на доход в полном объеме, то есть по ставке 13%. Если речь идет о самозанятом ИП, то придется внести и взносы в страховые фонды.
В целом список запрещенных товаров понятен, однако с некоторыми пунктами стоит разобраться подробнее.
Подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке
Подакцизные товары – это товары, облагающиеся дополнительным налогом. Сюда относятся алкогольная продукция, лекарственные средства, дизельное топливо и многое другое.
Таким образом, мы видим, что самозанятый не имеет права продавать домашнее пиво или вино несмотря на то, что продукция не перепродается, а полностью произведена самостоятельно.
Товары, подлежащие обязательной маркировке – это товары, которые должны быть зарегистрированы в системе мониторинга «Честный знак» и отмечены специальным кодом DataMatrix. Сюда относится молочная продукция, одежда и обувь, парфюмерная продукция, домашний текстиль и др.
Опять же мы видим, что многие товары могут быть произведены полностью самостоятельно, но при этом самозанятые не имеют права на продажу этих товаров.
Продажа товаров с поддельной акцизной маркой или маркировкой карается конфискацией товара и штрафом до 100 тыс. рублей. В некоторых случаях предусмотрена уголовная ответственность, подразумевающая лишение свободы на срок до 3 лет, принудительные работы, штраф до 80 тыс. рублей.
Товары, подлежащие обязательной сертификации
Самозанятые не могут сертифицировать свой товар, так как это доступно лишь ИП и юридическим лицам. Однако самозанятые имеют право продавать единичные товары сразу покупателям. Проблемы начинаются только в том случае, если самозанятый хочет отдать свой товар на реализацию, например, в магазин. Вот магазин не имеет права продавать товары, подлежащие обязательной сертификации, без соответствующих документов.
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого ИП и сертифицировать свою продукцию.
- Продавать продукцию организациям по меньшей стоимости, чтобы компания потом самостоятельно сертифицировала вашу продукцию для продажи.
Продажа продукции без сертификата соответствия карается штрафами в размере:
- 20 000 – 40 000 рублей – для ИП;
- 100 000 – 300 000 рублей – для юрлиц.
Что могут продавать самозанятые
Несмотря на большой список запрещенных товаров самозанятые имеют право заниматься продажей товаров, произведенных собственноручно. Возможна и перепродажа товаров, если они были улучшены или каким-либо образом переделаны.
Например, самозанятый может купить глину, сделать из нее статуэтку и продать сувенир. Также можно купить ткани или пряжу и сшить/связать какое-либо изделие, допустим, шарф или мягкую игрушку. Можно даже купить белую футболку и самостоятельно разрисовать ее в авторском стиле, изделие будет считаться переделанным и его можно будет продать.
Однако если самозанятый купит красивую коробочку, фрукты и сладости, а потом все это красиво упакует в подарочный набор, то результат не будет считаться произведенным самостоятельно. Такие товары продавать нельзя. Подарочный набор будет считаться перепродажей, так как полностью состоит из купленной готовой продукции.
Сельскохозяйственные товары
Если самозанятый имеет свой сад или огород, то он имеет полное право торговать выращенным урожаем на ярмарках и рынках.
Сейчас такая деятельность даже поощряется со стороны государства, самозанятым выделяются торговые площадки с высокой проходимостью.
Продукция интеллектуальной деятельности
Самозанятые имеют право продавать собственные изобретения, программы и другие плоды интеллектуальной деятельности. Главное, не забывать выдавать чеки покупателям после получения оплаты.
Иные товары, разрешенные для продажи самозанятым:
- букеты и цветочные корзины;
- собственноручно собранные компьютеры;
- питьевая вода, прошедшая дополнительную очистку (можно продавать через вендинговые аппараты);
- электротехническая продукция (если она не требует обязательной сертификации).
Торговые площадки для самозанятых
Самозанятые могут продавать продукцию собственного производства на известных маркетплейсах (например, Wildberries или OZON), через страницы в социальных сетях, на досках объявлений (например, Авито или Юла), в онлайн-магазинах.
Нюанс заключается в тонкой грани между продажей продукции собственного производства и перепродажей готовых товаров. Четких критериев оценки нет. Но в целом можно сказать, что если самозанятый каким-либо образом переделал готовый товар, то он уже будет считаться продукцией собственного производства.
Например, можно купить плед, вышить на нем красивый орнамент и назвать это товаром собственного производства. Но нельзя купить зефир и оберточную бумагу, собрать из этого зефирный букет и назвать это ручной работой – товары не переработаны, а значит, это является перепродажей готовой продукции.
Отдельно стоит обратить внимание на торговлю в оффлайн-магазинах. Никаких ограничений для самозанятых нет, однако все товары должны иметь этикетку и ценник. Особых требований к оформлению не выдвигается, если самозанятый является физлицом, но если речь идет о самозанятом ИП, то требования будут более жесткими.
Также важно помнить, что самозанятый обязан выдавать чеки всем своим покупателем. В чеке должна быть следующая информация: ФИО продавца, его ИНН, наименование товара, цена покупки. И да, согласно законодательству, покупатель имеет право вернуть некачественный товар.
Источник: employ24.ru
Какие товары могут продавать самозанятые: разъяснения Минфина
Для самозанятых лиц, которые осуществляют деятельность в рамках специального режима, законом предусмотрены существенные преимущества:
- налог на профессиональную деятельность (НПД) составляет 6% при сотрудничестве с юрлицами, 4% – с физлицами
- освобождение от уплаты взносов в ПФР и от всевозможной бюрократической волокиты
Однако самозанятые должны вести бизнес в соответствии со строгими правилами, предполагающими определённые ограничения. Некоторые из ограничений касаются продажи товаров: плательщики НПД не вправе продавать чужой товар, а продукция собственного производства не должна попадать в категорию подакцизных товаров или товаров, требующих маркировки. Иначе налоговая служба лишит лицо статуса самозанятого и начислит соответствующие налоги.
Запрет перепродажи чужих товаров
В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ (далее – 422-ФЗ) самозанятые не имеют права перепродавать чужие товары.
Обратите внимание: плательщик НПД вправе продавать свои вещи (например, старый ноутбук) через специальные интернет-сервисы. В данном случае к нему претензий не будет. Здесь важно разобраться со значением термина «чужой товар»: это та продукция, которая была ранее приобретена у поставщика с целью дальнейшего выставления на продажу.
Пример: самозанятый приобрёл в крупном магазине Москвы 150 подносов, а затем стал продавать их в своём городе.
Также плательщик НПД не имеет права торговать продукцией другого производителя совместно со своей. Пример: самозанятый решил продать свои старые украшения, а также купил в интернете ещё другие украшения – серьги, кольца, цепочки. В таком случае он может продать только свои старые украшения, а вот приобретённые нет.
Самозанятые не вправе торговать запчастями. Об этом напрямую сказано в письме Минфина РФ от 19 октября 2020 года № 03-11-11/91220.
Продажа товаров собственного производства, в том числе переработанных
Согласно письму Минфина РФ от 3 ноября 2020 года № 03-11.11/95715, самозанятые вправе продавать товары собственного производства, в том числе продукцию, не созданную с нуля. Таким образом, плательщик НПД может приобрести материалы, полуфабрикаты или другую продукцию для последующей переработки. Главное требование при этом — должен быть создан новый товар.
Примеры, когда к плательщику НПД не будет претензий:
- самозанятый купил в гипермаркете 150 подносов, а затем разрисовал их по специальной технологии. В таком случае он без проблем имеет право торговать этим товаром
- самозанятый приобрёл древесину и изготовил из неё стулья, которые может продать
По некоторым товарным позициям Минфин высказался в своих письмах отдельно. Так, самозанятым разрешено:
- собирать и сдавать лом цветных и чёрных металлов
- изготавливать электротовары
- заниматься сборкой компьютеров из запчастей
- создавать букеты и различные композиции из цветов
Запрет продажи подакцизных и маркируемых товаров, разъяснения
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 4 422-ФЗ плательщики НПД не вправе торговать подакцизными товарами и теми товарами, которые требуют маркировки. Это связано с тем, что государство жёстко контролирует подобную продукцию.
Товары, подлежащие обязательной маркировке, занесены в специальную систему мониторинга Честный ЗНАК и имеют специальный код. Данные меры введены с целью мониторинга контрафакта и продукции, которая не отвечает требованиям по качеству.
- молочная продукция
- лекарственные препараты
- одежда
- шины и покрышки
- духи
- фотоаппараты и другие товары.
Акциз — это дополнительный налог, оплачиваемый компаниями, которые производят товары, способные нанести вред окружающей среде или здоровью человека. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ. Среди них бензин, моторное масло и дизельное топливо, табак, этиловый спирт в чистом виде, мотоциклы и авто и т.д.
Товары без этикеток и ценников
Контур.Норматив — справочно-правовая система!
В соответствии с Законом РФ от 7 февраля 1992 года № 2300-I юрлица и ИП обязаны на своей продукции указывать различные сведения: состав, вес, срок годности и т.д., а также снабжать её ценниками.
Самозанятые не обязаны все это делать, однако по собственному желанию они могут повесить на товаре этикетку и ценник (как правило, это обычно делают из уважения к покупателю).
Важно: если плательщиком НПД является ИП, то он обязан поместить на товаре ценник и этикетку, а также позаботиться об уголке потребителя (стенд с обязательной информацией о продавце и товаре).
Также нужно знать, что согласно ст. 14 422-ФЗ при продаже товара самозанятый обязан выдать покупателю чек с указанием в нём своего Ф.И.О. и ИНН, а также наименования товара и его цены. Покупатель вправе вернуть по чеку товар, которым оказался недоволен.
Источник: kontursverka.ru