Понятие самозанятости появилось совсем недавно, но возникает много вопросов по поводу этого статуса. Проект этот пока экспериментальный и продлится до конца 2028 года. Люди, занимающиеся профессиональной деятельностью дома, не платят страховые взносы, но оплачивают налоги. Закономерно возникает вопрос о том, идет ли стаж у самозанятых граждан и на какую пенсию им рассчитывать в будущем.
- 1 Идет ли стаж у самозанятых граждан
- 2 Пенсия без стажа
- 3 Как заработать стаж и баллы
- 3.1 Сколько вносить денег
- 3.2 Как выплачивать взносы
- 4.1 Как будет считаться стаж
- 4.2 Как будут считаться баллы
Идет ли стаж у самозанятых граждан
Для накопления трудового стажа, гарантирующего получение страховых пенсионных оплат, необходимо, чтобы человек был трудоустроен по всем правилам ТК и работодатель выплачивал специальные взносы. Индивидуальные бизнесмены сами выплачивают такие взносы «за себя» размером, не ниже установленного Налоговым Кодексом РФ.
Рассматриваемая категория не получает стажа, если они платят лишь налог на профдеятельность. Закон при этом не запрещает делать добровольные взносы на пенсионное обеспечение. Есть минимальная сумма, которую следует внести. За год она составляет 32 448 рублей (данные на 2020 год). Это означает, что идет трудовой стаж у самозанятых, когда они выплачивают обозначенные взносы.
Пенсия без стажа
Если вовремя не узнать идет ли стаж у самозанятых, не разобраться в особенностях его получения, тогда можно вовсе остаться без стажа. Тогда законом гражданину гарантируется лишь один вид пенсии – социальная. Ее выплата начинается на 5 лет позже, установленного законодательством возраста. Размер этой пенсии невелик и на сегодняшний день составляет 5283 рублей.
При оформлении такой пенсии не понадобится предоставлять данных о работе, трудовую книжку и справок о доходах. Достаточно предъявить при оформлении паспорт, СНИЛС, также заявление и реквизиты банковского счета, куда следует перечислять средства. Обращаться можно не только в отделение Пенсионного Фонда, но и МФЦ.
Как заработать стаж и баллы
Любой может добровольно и самостоятельно создать себе страховую часть будущей пенсии. Чтобы убедиться, идет ли стаж самозанятым гражданам и обеспечить требуемое по программе число баллов, необходимо разбираться, как формируются эти параметры.
Для покупки стажа и пенсионных баллов следует написать заявку Пенсионному Фонду и вступить в программу по собственному пенсионному страхованию. Стаж будет считаться с момента подачи заявления, если внесен взнос положенной по закону суммы. При выплате минимальной страховой суммы самозанятому начислят год стажа для пенсии и соответствующие баллы.
За один год трудового стажа следует внести 32 448 рублей. У других граждан есть ориентировка на МРОТ, у самозанятых вычисления происходят иным способом. Все суммы прописаны статьей 430 Налогового Кодекса РФ. Выплатить сумму необходимо до 31 декабря того года, который самозанятый гражданин хочет зачесть в свой стаж. При внесении взносов меньшего размера также идет зачет стажа, но пропорционально внесенной сумме.
Важно! Всегда можно подать другое заявление и прекратить выплату взносов.
При покупке стажа у граждан, работающих по официальному договору, есть ограничения – за деньги они могут купить только половину минимума, необходимого для получения страховой пенсии. Это 7.5 лет. У самозанятых нет такого ограничения, и они могут приобрести полный период размером 15 лет.
Сколько вносить денег
У самозанятых стаж и пенсия будет зависеть от суммы взносов. Главное, чтобы они были в промежутке минимального и максимального размера, установленного государством. Минимальный размер на 2020 год установлен 32 448 рублей, а максимальное количество выплат – 256 185, 60 рублей.
Как выплачивать взносы
Вносить сумму можно как единоразово, так и ежеквартально, разделив на равные части. Оплачивать можно по квитанции, а также через онлайн кабинет некоторых банков, где есть раздел «Государственные платежи». Последняя выплата принимается не позже 30 декабря текущего года, который позднее будет зачислен в стаж.
Что нужно для отчисления в ПФР как самозанятому
Чтобы в итоге получать страховую пенсию самозанятому гражданину следует накопить минимальное количество стажа, который равняется 15 годам. При желании у самозанятого есть возможность формировать свою пенсию с помощью сторонних организаций. Преимущество в том, что если после смерти застрахованного лица средства остаются на счету, то они передаются младшим поколениям. Для регистрации в Пенсионном Фонде понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- документ, подтверждающий самозанятость гражданина.
В качестве ответа будет выдан документ о постановке гражданина на учет по страховому пенсионному обеспечению. В качестве документа, подтверждающего статус нужно предоставить справку из налоговой с подписью и печатью инспектора ФНС. В справке должна быть информация, что данный гражданин поставлен на учет в качестве самозанятого лица.
Документы можно предоставить не только лично, но и переслать по почте, а также сдать в электронном виде, если есть доступ в личный кабинет Пенсионного Фонда РФ.
Как будет считаться стаж
Стаж у самозанятых считается по количеству внесенных взносов. За каждый год следует уплатить до 31 декабря не меньше 32448 рублей. Это самая небольшая сумма выплат на 2020 год. Важно, что минимальная сумма установлена только для тех самозанятых, которые не выплачивают налог на профессиональную деятельность.
Это няньки, сиделки для пожилых и больных, для детей, а также репетиторы. Если самозанятый гражданин выплачивает НПД, то минимальный порог для него не установлен, и он может вносить в качестве взноса любую сумму. Пропорционально ей и будет подсчитаны годы работы.
Как будут считаться баллы
На количество заработанных баллов влияют три важных параметра:
- сумма выплаченных денежных взносов;
- предел начисления баллов, этот параметр устанавливается Правительством ежегодно;
- тариф выплат, который на 2020 год составляет 22%.
Формула подсчета баллов:
ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10. В этом расчете все показатели понятны:
- ДЗ – непосредственно размер добровольных выплат;
- 22% – тариф по выплатам;
- 16% – личная часть тарифа;
- 206 720 – выплаты по ИТ от предельной суммы.
Вставив в формулу минимальную сумму уплаченных взносов можно подсчитать, что количество баллов при внесенном минимуме будет равно 1.142 балла.
Есть и максимум, который рассчитывается от наибольшей возможной суммы взноса (256 185,60). Он составляет 9,013 баллов.
На какую пенсию в итоге можно рассчитывать
Теперь осталось понять, какая пенсия в итоге ожидает самозанятого гражданина, который регулярно выплачивал взносы. Все зависит от баллов. Цена за них меняется ежегодно, они индексируются. На 2020 год стоимость одного балла составляет 93 рубля. Выше приведена формула, по которой при минимальном взносе начисленный балл составляет 1,142.
При умножении на 93 гражданин заработает 106 рублей 21 копейку. При максимальном взносе – 838 рублей 21 копейку.
Справка! Для приобретения страховой пенсии гражданину следует иметь минимум 15 трудовых лет и 30 баллов.
Это значит, что самозанятому гражданину при самых небольших внесениях необходимо платить их около 26 лет. Только в этом случае можно по достижению пенсионного возраста рассчитывать на страховую пенсию. При максимальных взносах самозанятый гражданин может выплачивать их всего 3 года и тогда получит право на страховую пенсию (но 15 лет тоже должны быть наработаны).
Пенсия предпринимателей и пенсия самозанятых
Пенсии предпринимателей и пенсии самозанятых формируются по разным принципам. Если человек записан как индивидуальный предприниматель, то он обязан выплачивать страховые взносы. Делать он это должен даже в случае если уже является пенсионером и право на пенсионное обеспечение заработал.
Для самозанятых – это не обязанность, а лишь право, которым они пользуются исключительно по своему желанию. Но при этом размер пенсии рассчитывается одинаково для всех категорий населения.
Как подсчитывается страховая пенсия
Чтобы рассчитать итоговую сумму страхового обеспечения в старости следует воспользоваться формулой:
СП = ИПК*СПК +(ФВ*КвФВ). Здесь параметры означают следующее:
- СП – страховая пенсия;
- ИПК – параметр индивидуального пенсионного коэффициента;
- СПК – сколько стоит 1 балл;
- ФВ – зафиксированная минимальная плата;
- КффВ – повышающий коэффициент используется для тех, кто не обращается за выплатой и трудится по достижению пенсионного возраста.
Если учесть, что гражданин платил взносы и накопил как самозанятый стаж для пенсии в 15 лет и минимальные 30 баллов, то его пенсия будет составлять:
30х93+5686=8476 рублей РФ. При желании на сайте Пенсионного Фонда можно рассчитать размер пенсии. Сделать это могут не только граждане, которые в этом году достигли пенсионного возраста, но и молодые самозанятые, кто отчисляет деньги в Пенсионный Фонд. Важно, что для молодых граждан размер будет не точным, а прогнозируемым.
Другие способы заработать обеспечение для самозанятого гражданина
Если нет желания добровольно вносить страховое пенсионное обеспечение, то есть и иные методы, поскольку в трудовой период засчитываются:
- присмотр за несовершеннолетним возраста до 1.5 лет;
- за старым человеком после 80 лет;
- за ребенком-инвалидом 1 или 2 групп;
- учет в службе занятости;
- участие в общественных работах;
- проживание с супругом-военным в местности, где нет работы;
- проживание с супругом, который является работником консульства или дипломатического учреждения, за границей.
После объединения ПФР и ФСС у самозанятых появится возможность самостоятельно формировать пенсионные отчисления
С 1 января 2023 года Пенсионный фонд и Фонд социального страхования начнут работать в качестве одного ведомства. Объединение двух структур сопровождается различными нововведениями, которые касаются как бизнеса, как и граждан. Так, самозанятым уже доступно добровольное пенсионное страхование. О том, как будет работать система, в интервью «Российской газете» рассказал министр труда Антон Котяков.
В личном кабинете налогоплательщика стал доступен пенсионный калькулятор, в котором можно указать желаемый размер будущей пенсии и получить расчет ежемесячного платежа, необходимого для обеспечения этой суммы. Либо наоборот – указать возможную сумму платежа, а система покажет, на какую пенсию можно будет рассчитывать.
В ближайшее время аналогичная возможность появится и в отношении социального страхования. Это позволит самозанятым и работающим по гражданско-правовым договорам получать оплачиваемые больничные. В настоящий момент модель проходит согласование в ФНС и обсуждается со страховыми компаниями.
Также Котяков напомнил, что с 15 августа 2022 года появилась возможность оплачивать образовательные услуги, оказываемые ИП, материнским капиталом.
Оставить комментарий
- Поделиться
Источник: mspmo.ru
Формируется ли стаж у самозанятых и как его правильно заработать
В последние пару десятилетий остро встал вопрос с налогообложением и пенсионным обеспечением трудящегося населения. Если раньше необходимые отчисления производил работодатель, так как все предприятия, организации и службы являлись государственными, то после политических изменений возникло множество проблем. И с категорией самозанятых граждан непонятно, идет ли стаж, и начисляется ли пенсия.
Формируется ли стаж у самозанятого гражданина?
На сегодняшний день понятие трудового стажа заменено страховым. Если до 2002 года необходимые периоды прибавлялись за реальную работу на аналогичное время, что фиксировалось в трудовых книжках, то теперь учитывается момент, за который гражданин переводил страховые взносы на личный счет в ПФР. Самозанятость и система налогообложения НПД не предусматривают отчислений в ПФР, поэтому рассчитывать лицо может только на следующие виды пенсий:
- Социальная — минимальная выплата на 5 лет позже установленного законом срока;
- По инвалидности;
- По потере кормильца.
Самозанятый вправе самостоятельно встать на учет в ПФР и отдавать необходимые взносы на каждые 12 месяцев. Так, год стажа в 2019 оценивается почти в 30 тысяч рублей. При этом и баллы будут параллельно накапливаться. Гражданин также может увеличивать накопительную часть пенсии за счет дополнительных выплат, но не более 8-кратного объема от основного взноса, т.е. примерно до 240 тыс.
Человек не получает стаж автоматически, уплачивая налог на самозанятых по ставке 4 или 6%, но может участвовать в пенсионных программах, добровольно внося необходимые средства, тогда и стаж и баллы будут накапливаться по ходу профессиональной деятельности.
Как зарегистрироваться в ПФР, чтобы заработать стаж?
Встать на учет в пенсионной системе РФ при уже полученном статусе самозанятого довольно просто, процедура аналогичная и для ИП с доходом до 300 тысяч в год:
- Подготовить документы — паспорт, СНИЛС, свидетельство о регистрации в ФНС.
- Обратиться в пенсионный фонд по месту жительства.
- Заполнить бланк заявления на открытие счета на свое имя.
- Получить уведомление из ПФР о постановке на учет. Будет присвоен регистрационный номер.
- Ежеквартально или ежегодно переводить страховые взносы в ИФНС (теперь ведение и контроль пенсионных отчислений находится в ведомости налогового органа).
Регистрацию в ПФР можно оформлять и на официальном сайте или через портал Госуслуг. Для самозанятых граждан придумано специальное мобильное приложение “Мой налог”. На данный момент точно известно, что с его помощью можно формировать чеки, справки о своем статусе в ИФНС, осуществлять калькуляцию доходов и налоговой ставки, а ПДН будет списываться в формате автоплатежа. Возможно, и пенсионные страховые взносы получится оплачивать тем же путем.
Для получения стажа гражданин регистрируется в пенсионном фонде, а затем самозанятый страховые взносы выплачивает в ИФНС. Расчет и формирование именной квитанции проводят с помощью онлайн-сервисов, реквизиты общие для всех. Накопленные баллы и стаж можно проверить в личном кабинете Госуслуг или сайта ПФР.
Может ли самозанятый сформировать полный необходимый стаж?
Сейчас пенсионная система в переходном состоянии. С каждым годом увеличивается нужное количество стажа для получения страховой пенсии в 55 женщинам и в 60 мужчинам, соответственно и баллы тоже растут. Так, в 2019 при оформлении пособия по старости гражданин должен подтвердить наличие стажа 10 лет, а закончится переход к 2024, когда достигнет потолка в 15 лет и 30 баллов.
По закону гражданин вправе приобретать эти показатели за деньги, если на какой-то период он не имеет работы. Но такая возможность ограничена половиной необходимых лет и баллов. Остальное нужно получить при реальном трудоустройстве.
Самозанятые граждане — явление новое, в обсуждении законопроекта предполагалось приравнять периоды внесения страховых взносов к реальному рабочему стажу. То есть, гражданин вправе полностью накопить эти показатели только за счет деятельности в качестве самозанятого. Если учитывать, что данная категория приближена к ИП, то такое действительно возможно.
Исходя из логики других положений закона, скорее всего, стаж и баллы при отчислении страховых и накопительных взносов полностью могут сформировать пенсию для самозанятых.
Если зарегистрироваться в ПФР, будут ли страховые взносы обязательными?
Многих граждан пугает, что при выходе из тени, они могут подвергнуться штрафам и пеням, если не смогут заплатить нужную сумму. Ведь у многих трудящихся доход нестабилен или слишком мал по сравнению со стоимостью за год стажа в 30 тысяч рублей. В отличие от ИП, для которых такие условия обязательны и невыполнение карается штрафами, самозанятые страховые взносы платят исключительно по доброй воле. Если внесенные средства меньшего размера, то стаж будет перерасчитан исходя из суммы, а при полном отсутствии платежа в течение календарного года, он останется на прежнем уровне.
Самозанятый платит в пенсионный фонд по своей инициативе, может в любой момент прекратить или вновь начать перечислять страховые взносы. Как и налог, который он уплачивает лишь с реального дохода.
Если зарегистрируюсь, то через 1-2 года все платежи будут обязательными
Многие самозанятые граждане считают новый закон уловкой властей, чтобы вывести на чистую воду всех, кто получает доход незаконно. Поэтому они считают, что желание получить стаж может обернуться жесткими условиями с обязательными взносами, штрафами и пенями. Конечно, такое мнение отчасти верно. Правительство действительно преследует цель легализации трудящихся для получения налогов и отчислений в пенсионную систему. Но самозанятый гражданин вправе в любой момент прекратить свою деятельность и отказаться от статуса.
Охота на самозанятых не имеет смысла, так как нет принудительных способов выявить и привлечь к ответственности всех граждан из данной категории. Тем более что отказаться от налога можно в любой момент.
Патент, как средство получить стаж
Новый законопроект разрабатывался в течение 3 лет. И в нем также обсуждалось создание и продажа документов, которые дают право гражданину заниматься профессиональной деятельностью год. В стоимости патента уже заключена медицинская страховка — 1000 рублей, пенсионные взносы — 9000, и налог — 10000. Итого цена свидетельства — 20000.
Это лишь рекомендованные расчеты максимальной стоимости, конкретные цифры предполагается устанавливать властям регионов. Может, будут документы и на более короткие сроки.
О возможности приобретения патента для самозанятых вместо уплаты НПД и взносов в ПФР нужно интересоваться в ИФНС. Такой вариант поможет быстро и на льготных условиях легализоваться в налоговых органах и зарабатывать стаж. Правда, пока неясно, насколько такие скромные платежи повысят количество лет и баллов.
Кроме пенсионных взносов, ИП оплачивают расходы на ФОМС, нужно ли это самозанятым?
В январе 2019 года принят закон, по которому граждане данной категории освобождаются от выплат на обязательное медицинское страхование. Аналогичное положение планируется и на 2021 год.Покрывать расходы будут местные исполнительные власти при поддержке федерального бюджета.
В 2021 году самозанятые не обязаны оплачивать расходы на медицинское обслуживание, если они встали на учет в ИФНС и ПФР. В дальнейшем возможно распределение налога на самозанятых в 4% и на эту статью расхода.
Итоги
Пенсионный стаж самозанятые зарабатывают по собственному желанию, но придется выплачивать дополнительные взносы. Сегодня необязательно идти в организацию. Подача заявления, а также расчет по начислениям производится в онлайн-сервисах. Делать это предлагается на добровольной основе, у самозанятого допускаются перерывы при внесении взносов.
Источник: samozanyat-rf.ru
