Использование самозанятых — это очень распространенная на текущий момент практика, когда предприниматель или компания хочет сэкономить на страховых взносах и привлекает для сотрудничества не штатных работников, а заключает с физлицами, которые зарегистрированы в качестве самозанятых, договора гражданско-правового характера. В данном судебном деле (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 04.04.2023 № А46-12519/2022) организация, которая занимается грузоперевозками, наняла несколько самозанятых, чтобы они занимались перевозкой грузов. При этом у них был штатный сотрудник, который одновременно являлся самозанятым и предоставлял в аренду собственное транспортное средство.
Нужна консультация? Пиши в личку!
avirta.info
avirta.info
Нравится businessteleport и ещё 7
8
1
Сохранить
Lvl. 5
Самитов Марат
Налоговый консультант в ИП Самитов Марат Рустэмович
Марат Самитов — руководитель бухгалтерской и юридической компании «Самитов Консалтинг»,
Как оспорить претензии ФНС по работе с самозанятыми и избежать доначислений НДФЛ. Бизнес и налоги
️налоговый эксперт, автор популярнейшего телеграм-канала в России про налоги.
️Два высших образования юридическое и финансовое.
️Автор 9 книг на тему экономии налогов для частного бизнеса.
️Опыт работы в теме налогов более 13 лет.
️Крупнейший личный кейс, введение компания с 5.000.000.000 оборотами в год.
Почему вас стоить изучить мой аккаунт подробнее: Если вы предприниматель или только планируете им стать, здесь я рассказываю о всех подводных камнях самой скучной и самой несправедливой стороне бизнеса — налоговым поборам и ведению бухгалтерию И делаю я это интересно и с огоньком
Почему вам стоит подписаться на меня: в моих статьях и видеороликах я рассказываю сложные вещи понятным языком
Почему тут интересно: я не люблю воду, но люблю делится не только скучными данными и подсчетами, законами и порядками. У меня есть свое мнение, и оно всегда подкреплено экспертными фактами.
Почему именно я: потому что я действующий блогер в данной теме уже более 7 лет, я не просто знаю что происходит в данной сфере, я научился прогнозировать события на год вперед
ПОЗНАКОМИТСЯ ПОДРОБНЕЕ, ЗАДАТЬ ВОПРОС ИЛИ ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ
Задать вопрос https://taplink.cc/samitovm/p/d0714c/
Самитов М.Р., 2023
samitov.ru
Налоговый эксперт
Помогаю экономить на налогах
Ищу дзен в жизни и бизнесе
Источник: tenchat.ru
Риски работы бизнеса с самозанятыми в 2022 году и как их избежать
Привлечение самозанятых позволяет бизнесу существенно экономить на так называемых «зарплатных налогах», поскольку при работе с самозанятыми не нужно уплачивать взносы во внебюджетные фонды, оплачивать больничные и отпускные, не требуется проведения спецоценки рабочих мест, можно выбрать специалиста высокой квалификации. У компании существует возможность в любой момент сокращать или увеличивать объем услуг самозанятого. Все это выглядит очень привлекательно, однако в каждом конкретном случае необходимо просчитывать правовые риски, которые, к сожалению, могут обернуться большими проблемами. В статье перечисляем самые распространенные правовые риски и рекомендации юристов, как их избежать.
Работа с самозанятыми: как избежать претензий проверяющих органов
Иллюстрация: Richard Drury/Gettyimages
Заместитель генерального директора и совладелец Юридической компании URVISTA
Собственно, риск здесь по большому счету только один — переквалификация договора с самозанятым в трудовой договор. А вот негативных правовых последствий в случае реализации этого риска может оказаться немало.
Что будет, если отношения с самозанятым признают трудовыми? В этом случае компания столкнется:
- с доначислением страховых взносов;
- с доначислением НДФЛ (с января 2020 года, со всех «серых» выплат по зарплате, НДФЛ будут удерживать с работодателя);
- с применением различных штрафных санкций как со стороны налоговых органов, так и со стороны трудинспекций.
Кроме этого, если компанию признают работодателем, то не исключена возможность заявления исковых требований к компании и со стороны бывшего самозанятого о выплате причитающихся ему как работнику отпускных, больничных и иных выплат (например, оплата декретных).
В каких случаях договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой договор?
Поводами для этого могут послужить:
- заключение договора с бывшими сотрудниками (ФНС в автоматическом режиме определит факт перевода бывшего работника на «вольные хлеба» путем сопоставления ИНН самозанятого и его бывшего работодателя). По закону, нанять бывшего работника в качестве самозанятого можно не ранее, чем через два года после его увольнения;
- неоднозначные формулировки договора с самозанятым, имеющие прямые или косвенные признаки сходства с трудовым соглашением и/или допускающие в условиях явные элементы трудовых отношений;
- отсутствие у физлица статуса плательщика НПД на дату заключения договора (например, специалист нашел заказчика, заключил договор, а самозанятость оформил уже после заключения договора, непосредственно перед получением первого вознаграждения, в этом случае ФНС выявит несоответствие между датой заключения договора и постановкой самозанятого на учет, как плательщика НПД);
- утрата самозанятым статуса плательщика НПД в период действия договора (по закону, самозанятый в любой момент вправе отказаться от своего статуса и с этого момента, независимо от того, признают ли отношения с ним трудовыми или гражданско-правовыми, компании придется столкнуться с доначислениями по НДФЛ и страховым взносам и, конечно же, штрафными санкциями, поскольку новость о том, что самозанятый решил больше не платить НПД компания, скорее всего, узнает только после проведения оплаты, когда она не получит чек);
- заключение договора с самозанятым, для которого компания или ИП является единственным заказчиком (еще в конце 2019 года Минфин конкретно обозначил свою правовую позицию, согласно которой единственного заказчика следует расценивать как фактического работодателя).
Рекомендации юриста
- Не заключайте договор с бывшим сотрудником вашей организации. Иначе проблем с налоговой не избежать.
- При оформлении отношений с самозанятым обращайте внимание на формулировки и условия договора. Избегайте формулировок типа «рабочее время», «рабочее место», в предмете договора не описывайте конкретную трудовую функцию, например, вместо «услуги по ведению учета предприятия» более корректно было бы написать «подготовка отчетности по заданию заказчика», не указывайте в договоре конкретные дни для выплат и не осуществляйте расчеты с самозанятым по одним и тем же числам месяца, чтобы избежать аналогии с процессом выплаты зарплаты.
- Прежде чем заключать договор с самозанятым и уже потом в процессе действия договора перед каждой выплатой вознаграждения обязательно проверяйте на сайте ФНС его статус налогоплательщика на интересующую вас дату. Для этого вам потребуется только ввести в специальную форму его ИНН, и уже через несколько секунд вы получите актуальную информацию.
- Постарайтесь убедиться в том, что у самозанятого есть и другие заказчики, кроме вас. Конечно, если ваш заказ ему интересен, трудно полагаться только на его откровенность. Поэтому было бы не лишним провести мониторинг его рекламных страничек в интернете и соцсетях. На таких страничках часто можно увидеть отзывы клиентов или их полное отсутствие. А еще лучше попросить у самозанятого контакты его других заказчиков. Эта мера позволит еще более эффективно оценить возможные налоговые и иные риски работы с тем или иным внештатным специалистом.
Источник: delovoymir.biz
НДФЛ и страховые взносы доначислены самозанятому
1. Физ лицо являлось сотрудником нашего предприятия. Уволено.
2. Заключен договор с этим физ.лицом, как с самозанятым.
3. Получено требование от налоговой по удержанию НДФЛ и начислению страховых взносов на доходы данного физ. лица как на сотрудника предприятия (т.к между моментом увольнения и моментом заключения договора не прошло двух лет)
4. Как правильно оформить данные операции в ЗУП 3.1. Необходимо, чтобы сведения о доходах, исчисленном НДФЛ и страховых взносах попадали в отчетность. Предприятие планирует написать о невозможности удержания НДФЛ.
Обсуждение (1)
Клишева Мила Сотрудник БухЭксперт8 :
У нас есть два способа отразить доходы:
— принять сотрудника на работу, назначить плановые начисления и рассчитать зарплату. Причем в этом случае нам потребуется вручную скорректировать ведомость на выплату, чтобы отразить переплату в размер ндфл. В таком случае начисление будет отражено в проводках для Бухгалтерии.
— мы можем отразить с помощью документов Операция учет ндфл и Операция учета взносов (Налоги и взносы). При этом не будет сформированы проводки для бухгалтерии, но в регламентированную отчетность все поподёт.
Какой способ Вам больше подходит, напишите пожалуйста. Рассмотрим более подробно один из них:)
Источник: buhexpert8.ru
