Думаю только ленивый еще не слышал о налоге для самозанятых граждан, точнее правильно он называется налогом на профессиональный доход (НПД). Давно хотел затронуть эту тему, т.к. периодически меня спрашивают о том, можно ли открыть интернет-магазин и работать официально как самозанятый, тем самым уменьшив налоговую ставку и избавившись от отчетности. Я затрону и этот вопрос, но в первую очередь поговорим про самозанятость в целом.
Что такое налог на самозанятость или профессиональный доход
Налог на самозанятость (правильно: налог на профессиональный доход) – это специальный налоговый режим, который был экспериментально введен в 2019 году в некоторых регионах. Действовать этот режим будет в течении 10 лет. Переход на него происходит добровольно. У налогоплательщиков, перешедших на этот режим, по-прежнему остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
В некотором роде это более простая система налогообложения для физических лиц, без строгой отчетности, которая построена на доверии между предпринимателем и государством. Иными словами, вы получаете возможность легально вести некоторые виды предпринимательской деятельности или получать доход от подработок, не имея при этом рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
ИП или самозанятый для графического дизайнера — что лучше? Плюсы и минусы
Регионы действия налога для самозанятых в 2022 году
С 2019 года спецрежим налогообложения для самозанятых в рамках эксперимента применялся всего в 4 регионах – в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. С 1 января 2020 перечень был расширен, и в него стало входить еще +19 регионов. Ограничения по регионам были сняты в середине 2020. Сегодня самозанятым можно быть во всех регионах.
Список регионов
- Республика Адыгея
- Республика Башкортостан
- Республика Бурятия
- Республика Алтай
- Республика Дагестан
- Республика Ингушетия
- Кабардино-Балкарская Республика
- Республика Калмыкия
- Республика Карачаево-Черкесия
- Республика Карелия
- Республика Коми
- Республика Марий Эл
- Республика Мордовия
- Республика Саха (Якутия)
- Республика Северная Осетия — Алания
- Республика Татарстан
- Республика Тыва
- Удмуртская Республика
- Республика Хакасия
- Чеченская республика
- Чувашская Республика
- Алтайский край
- Краснодарский край
- Красноярский край
- Приморский край
- Ставропольский край
- Хабаровский край
- Амурская область
- Архангельская область
- Астраханская область
- Белгородская область
- Брянская область
- Владимирская область
- Волгоградская область
- Вологодская область
- Воронежская область
- Ивановская область
- Иркутская область
- Калининградская область
- Калужская область
- Камчатский край
- Кемеровская область
- Кировская область
- Костромская область
- Курганская область
- Курская область
- Ленинградская область
- Липецкая область
- Магаданская область
- Московская область
- Мурманская область
- Нижегородская область
- Новгородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Оренбургская область
- Орловская область
- Пензенская область
- Пермский край
- Псковская область
- Ростовская область
- Рязанская область
- Самарская область
- Саратовская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Смоленская область
- Тамбовская область
- Тверская область
- Томская область
- Тульская область
- Тюменская область
- Ульяновская область
- Челябинская область
- Забайкальский край
- Ярославская область
- Москва
- Санкт-Петербург
- Еврейская автономная область
- Ханты-Мансийский автономный округ Югра
- Чукотский автономный округ
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Севастополь
- Республика Крым
Если верить официальной статистике, на начало 2021 года в России уже зарегистрировалось более 1,7 млн человек, в качестве самозанятых.
Сколько налогов платить самозанятым
Тут доступна только одна система налогообложения с фиксированными ставками – это 4% от дохода если вы работаете с физическими лицами и 6% от дохода если с юридическими. При этом вы платите этот налог только с доходов от клиентов. Например, если вам вернул долг ваш друг или родственник переводом на карту, то эта сумма не будет облагаться налогом. Или ваш супруг/супруга перевела деньги с карты на карту, это тоже не облагается налогом.
Все ваши доходы, которые вы получаете от клиентов указываете добровольно в приложении «Мой налог» и соответственно платите налог только с них. Налог платить вы обязаны раз в месяц, не нужно вести никакую отчетность, все ваши операции по работе с клиентами уже есть в налоговой (которая получает их через приложение) и вам формируется счет на оплату. При этом даже тут можно автоматизировать уплату налогов, привязав банковскую карту, тогда налоги будут списываться с нее в автоматическом режиме. В общем все максимально упрощено и разберется даже ребенок, как говорится.
Лимит доходов у самозанятых граждан
Однако доходы, которые вы будете получать, будучи самозанятым, лимитируются 2,4 млн рублей в год (т.е. в среднем 200 тысяч в месяц). Но это вовсе не значит, что вы не можете принять в месяц более 200 тысяч. Вы вполне можете принять и 300 тысяч в одном месяце и 100 тысяч в другом, или вовсе прекратить временно свою деятельность и не принимать платежи вовсе. Просто сумма за год не должна превышать установленный лимит в 2,4 млн рублей. Если она будет больше, то вы должны будете оплатить НДФЛ (13%) от той суммы, которая превышает лимит.
Как и где зарегистрироваться самозанятым
Процедура максимально простая, для этого даже не обязательно выходить из дома. Для этого нужно пройти регистрацию и подтверждение одним из перечисленных ниже способом:
- Через бесплатное мобильное приложение « Мой н алог»;
- Через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- Через уполномоченные банки;
- Через портал Госуслуг.
Например, при регистрации через приложение «Мой налог» не требуется заполнение каких-либо заявлений. Понадобится только паспорт для сканирования и проверки, и фотография, которую можно сделать прямо в приложении на камеру смартфона. Вместо подписи заявителя вам потребуется просто моргнуть в камеру.
Виды деятельности для самозанятых
Нет четкого перечня видов деятельности, которыми можно заниматься самозанятым, тут налоговая пошла от обратного и ввела определенные ограничения на род деятельности.
- Первое и важное правило, которое должно соблюдаться – это то, что вы работаете один/одна без найма сотрудников. В противном случае вам нужно регистрировать ИП или ООО;
- Нельзя заниматься подакцизными товарами, например такими как бензин или алкоголь;
- Нельзя заниматься перепродажей товаров или имущественных прав, за исключением продажи имущества, использующегося в личных целях;
- Нельзя заниматься добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
- Нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица, на основе агентских договоров, договоров поручения или комиссии.
Список видов деятельности
Однако в приложении «Мой налог» вы можете указать виды деятельности, которыми будете заниматься, но, если вдруг интересующий вас пункт там не найдете, это вовсе еще не значит, что этим нельзя заниматься. Если он не входит в список ограничений, то заниматься этой деятельностью допустимо. Вот список, который доступен в приложении:
IT-сфера
- Администрирование
- Анализ данных
- Вебмастер
- Верстка и дизайн
- Компьютерный мастер
- Обработка данных
- Программист
- Техническая поддержка
- Прочее
Авто
- Автомойка
- Автосервис
- Автоэвакуация и буксировка
- Водитель
- Перевозка грузов
- Перевозка пассажиров
- Прочее
Аренда
- Аренда квартир
- Аренда машин
- Предоставление лицензий
- Прокат
- Услуги по временному проживанию
- Услуги по хранению
- Прочее
Дом
- Бытовые услуги
- Ведение хозяйства
- Гувернантка
- Доставка
- Няня
- Повар
- Сиделка
- Социальная помощь
- Сторож
- Уборка и клининг
- Химчистка
- Прочее
Животные
- Вакцинация животных
- Груминг
- Дрессировщик
- Кинология
- Передержка животных
- Уход за животными
- Прочее
Здоровье
- Диетолог
- Консультирование
- Логопед
- Массажист
- Психолог
- Тренер, инструктор
- Прочее
Информационные услуги
Источник: sa1nikov.ru
Самозанятый гражданин: виды деятельности на 2021 год. Полный список
При регистрации в качестве самозанятого необходимо указать свой вид деятельности. Изначально их было достаточно много, но на сегодняшний день список выглядит уже очень внушительно. Самозанятый может выбрать один или несколько видов деятельности.
Собственно, список, приведённый в данной публикации, взят из мобильного приложения «Мой налог» в марте 2021 года. Выглядит он следующим образом…
- Администрирование.
- Анализ данных.
- Вебмастер.
- Верстка и дизайн.
- Компьютерный мастер.
- Обработка данных.
- Программист.
- Техническая поддержка.
- Прочее.
- Аренда квартир.
- Аренда машин.
- Предоставление лицензий.
- Прокат.
- Услуги по временному проживанию.
- Услуги по хранению.
- Прочее.
- Бытовые услуги.
- Ведение хозяйства.
- Гувернантка.
- Доставка.
- Няня.
- Повар.
- Сиделка.
- Социальная помощь.
- Сторож.
- Уборка и клининг.
- Химчистка.
- Прочее.
- Вакцинация животных.
- Груминг.
- Дрессировщик.
- Кинология.
- Передержка животных.
- Уход за животными.
- Прочее.
- Диетолог.
- Консультирование.
- Логопед.
- Массажист.
- Психолог.
- Тренер, инструктор.
- Прочее.
Информационные услуги:
- Исследования.
- Маркетинг, реклама.
- Обрядовые услуги.
- Опросы, сбор мнений.
- Переводчик.
- Прочее.
- Консультирование.
- Косметолог.
- Маникюр, педикюр.
- Модель.
- Парикмахер.
- Стилист.
- Тату и пирсинг.
- Эпиляция.
- Прочее.
- Репетитор.
- Тренер.
- Учитель.
- Прочее.
Общественное питание:
- Кондитер.
- Обслуживание.
- Повар.
- Прочее.
- Модельер, дизайнер.
- Пошив.
- Ткани, кройка, шитьё.
- Прочее.
- Благоустройство территории.
- Животноводство.
- Лес, охота, рыбалка.
- Переработка отходов.
- Приём или сдача лома.
- Сельхоз услуги.
- Прочее.
Развлечения:
- Аниматор.
- Артист, певец, музыкант.
- Ведущий, шоумен, тамада.
- Гид, экскурсовод.
- Прочее.
- Бытовой ремонт.
- Дизайн.
- Отделка.
- Ремонт бытовой техники.
- Ремонт квартир.
- Реставрация.
- Сантехник.
- Строительство.
- Техобслуживание.
- Электрик.
- Прочее.
- Кузнец.
- Металлообработка.
- Проектирование.
- Производственные услуги.
- Столяр, плотник.
- Услуги по сборке.
- Прочее.
- Консультирование.
- Массажист.
- Тренер, инструктор.
- Прочее.
Торговля самостоятельно произведённым товаром:
- Продукция собственного производства.
- Прочее.
- Бухгалтер.
- Бухгалтерия.
- Консультирование.
- Риелтор.
- Страховые услуги.
- Услуги курьера.
- Финансовые услуги.
- Прочее.
Фото, видео, печать:
- Издательские услуги.
- Оператор.
- Оцифровка.
- Полиграфия.
- Фотограф.
- Художник.
- Прочее.
- Консультирование.
- Налоговый консультант.
- Юридические услуги.
- Прочее.
- Грузчик.
- Копирайтер.
- Носильщик.
- Обеспечение безопасности.
- Писатель.
- Платные туалеты.
- Прочее.
Как Вы можете заметить, помимо того, что в каждой области имеется пункт «Прочее», так ещё и отдельно имеется область деятельности «Прочее», в которой также есть пункт «Прочее». Это означает, что стать самозанятым может гражданин, занимающийся практически любым видом деятельности.
Исключением являются только те пункты, которые прописаны в законе. Подробнее о том, кто не может стать самозанятым, Вы можете узнать здесь.
Источник: proslo.ru
Самозанятый дизайнер какой вид деятельности
Фото: Шухрат Латипов / «Газета.uz»
Новые профессии в перечне видов работ самозанятых — пекари, мастера по ремонту, художники, гиды, фотографы, модели, косметологи, специалисты по диджитал-маркетингу, дизайнеры и программисты. Список расширен почти втрое — с 24 до 67 позиций, однако таксисты, которых планировали внести в перечень, туда не попали.
9 июня 2020, 13:27 Экономика
Государственное регулирование предпринимательской деятельности и самозанятости упрощено постановлением президента Узбекистана от 8 июня.
Количество видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, расширился почти втрое — с 24 до 67. Напомним, такая мера поддержки предпринимательства анонсировалась на совещании с президентом в мае.
Ожидалось, что список самозанятых пополнят более 60 профессий, в том числе парикмахеры, сапожники, пекари, кузнецы, плотники, портные, таксисты, переводчики, дизайнеры и программисты. Отметим, что не все перечисленное вошло в перечень, закрепленный постановлением. В частности, таксистов к самозанятым не отнесли, зато в перечень попали фотографы и видеографы. Полный список видов деятельности самозанятых — в конце текста.
Самозанятые лица должны будут уплатить социальный налог за 2020 год в размере не менее 50% от суммы базовой расчетной величины, независимо от фактически отработанного времени в качестве самозанятого лица, сумма которого полностью направляется во внебюджетный Пенсионный фонд и исходя из которого определяется размер заработка для исчисления пенсии в порядке, установленном для индивидуальных предпринимателей.
При этом сохраняется требование, согласно которому самозанятые лица не в праве привлекать наемных работников, а также иметь работодателя.
Напомним, что доходы самозанятого не облагаются налогом на доходы физических лиц.
Самозанятые, оказывающие услуги через интернет (фрилансеры), получили право п ринимать от нерезидентов из-за рубежа оплату в иностранной валюте за свою работу на счета в банках Узбекистана без внесения информации об этом в Единую электронную информационную систему внешнеторговых операций.
Кроме того, фрилансеры смогут оказывать услуги иностранным физическим и юридическим лицам без заключения контракта — путем принятия публичной оферты или обмена электронными сообщениями либо выставлением счетов-фактур (инвойс), в том числе в электронном виде.
Индивидуальных предпринимателей, согласно документу, будут ставить на учет в органах налоговой службы по месту осуществления деятельности. При этом на свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя будет его фотография.
Cемейные предприятия, осуществляющие виды деятельности, предусмотренные для самозанятых лиц, с численностью участников не менее трех человек, будут уплачивать налог с оборота по ставке на 50% ниже от установленной.
С 1 июля регистрация самозанятых лиц будет проходить в уведомительном порядке через специальное мобильное приложение либо персональный кабинет налогоплательщика с выдачей QR-кода, который будет удостоверять факт регистрации в качестве самозанятого. При этом порядок выдачи временных трудовых удостоверений, введенный год назад, отменяется.
Разработкой и внедрением приложения займется Государственный налоговый комитет. Приложение будет служить для приема заказов и оплаты за услуги, выставления электронных счетов-фактур при оказании услуг юридическим лицам, рекламы товаров и услуг фрилансеров, а также добровольного ведения учета доходов и расходов — в дальнейшем эту информацию можно использовать для получения кредитов и/или применения налоговых вычетов.
Какие работы могут выполнять самозанятые
1. Репетиторство на дому — проведение индивидуальных и групповых занятий по образовательным дисциплинам с детьми и взрослыми;
2. Услуги физическим лицам по присмотру и уходу за детьми;
3. Услуги физическим лицам по присмотру и уходу за больными и престарелыми лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
4. Оказание услуг домохозяйствам по ведению домашнего хозяйства и выполнению домашней работы, включая уборку жилых помещений, приготовление пищи;
5. Уборка помещений, благоустройство и озеленение территории физического лица;
6. Ремонт и сборка мебели физических лиц на дому;
7. Общестроительные несложные ремонтно-строительные работы (бетонные, малярные, штукатурные работы, кладка кирпича и кафеля, перфорационные, столярные, слесарные и прочие общестроительные работы), выполняемые для физических лиц;
8. Мелкий ремонт и установка сантехнического оборудования физических лиц;
9. Внутриквартирные (в частных застройках — внутридомовые) электромонтажные работы (при наличии допуска по электробезопасности), выполняемые для физических лиц;
10. Земляные и рекультивационные работы на дехканских и приусадебных участках граждан;
11. Сельскохозийственные работы по заказу владельцев фермерских хозяйств (уход за сельскохозяйственными растениями и животными, сбор урожая сельхозкультур
и другие сельхозработы);
12. Работы по устройству ландшафта дачных и приусадебных участков граждан;
13. Помощь владельцам дехканских и приусадебных участков в посадке и уходе за сельскохозяйственными растениями, в сборе урожая сельхозкультур.
14. Выпас домашнего скота, уход за домашним скотом;
15. Ремонт и наладка компьютеров, установка лицензионного программного обеспечения физическим лицам;
16. Установка и ремонт бытовой техники, выполняемые на дому у заказчика;
17. Мелкий ремонт, установка аксессуаров и автосигнализации, пошив чехлов и напольного покрытия личных автомобилей физических лиц;
18. Мойка автомобилей, полировка кузова автомобилей физических лиц;
19. Погрузочно-разгрузочные работы на дому, выполняемые без применения средств механизации;
20. Сбор макулатуры, пластиковой тары, металлолома и иного вторсырья;
21. Народное целительство (при наличии лицензии);
22. Оказание услуг дворецкого и консьержа у частных лиц;
23. Доставка товаров физическим лицам с использованием личного транспорта (кроме грузовых перевозок);
24. Перевозка на рынках и в торговых комплексах мелких грузов в тележках;
25. Скупка и продажа товаров, бывших в употреблении;
26. Ремонт велосипедов;
27. Деревянное зодчество (деревянные скульптуры, строения ‘для детских площадок и парковых зон, выполненные из дерева)
29. Металлоремонтные работы (ремонт бытовых изделий из металла (изготовление дубликатов ключей, ремонт зонтов, несложный ремонт других бытовых металлоизделий), осуществляемый на дому);
30. Изготовление и реализация попкорна, мороженого на фрезере на дому;
31. Розничная торговля сельскохозяйственной продукцией на дехканских рынках;
32. Розничная торговля газетами, журналами и книжной продукцией;
33. Парикмахерские услуги, услуги маникюра, педикюра;
34. Услуги косметолога и другие аналогичные услуги;
35. Услуги по стирке и глажке на дому;
36. Ремонт швейных, меховых, кожаных и трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, пошив по индивидуальному заказу населения швейных и трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи;
37. Роспись по тканям (ручная окраска тканей и предметов одежды, нанесение на ткани рисунков, в том числе способом трафаретной печати и ручного нанесения рисунка);
38. Пошив обуви по индивидуальным заказам населения, ремонт, окраска и чистка обуви;
39. Индивидуальный пошив и ремонт занавесок и портьер, вышивание;
40. Изготовление и ремонт галантерейных изделий;
41. Изготовление и ремонт бижутерии и брелоков;
42. Изготовление ключей;
43. Изготовление и прокат средств измерений;
44. Изготовление венков (включая траурные), искусственных цветов, икебан, гирлянд;
45. Изготовление и ремонт оград, памятников, венков из металла;
46. Заточка режущих изделий и инструментов;
47. Разведение и реализация аквариумных рыб, декоративных птиц и других животных;
48. Ремонт и настройка музыкальных инструментов;
49. Услуги по видео- и фотосъемке;
50. Изготовление и реализация национальных сладостей, кондитерских изделий в домашних условиях без использования упаковочного оборудования;
51. Изготовление и реализация национальных лепешек и патыра;
52. Изготовление и реализация салатов и солений, а также изготовление и реализация в домашних условиях отдельных видов штучных блюд без организации посадочных мест или в местах, специально отведенных решением местных органов власти;
53. Изготовление и реализация прохладительных напитков, айрана, гужи на розлив и курта на дому;
54. Организация и ведение кружков;
55. Услуги по набивке чучел (таксидермические работы);
56. Выращивание и реализация цветов и декоративных деревьев (включая искусство бонсай);
57. Распространение рекламных буклетов, прием заказов операторами на дому;
58. Переплетные работы;
59. Демонстрация моделей одежды на показах, позирование для иллюстрированных журналов, рекламных фильмов и видеоклипов;
60. Услуги по организации и проведению экскурсий;
61. Создание и обработка текста (копирайтер, рерайтер, SEO-копирайтер, SEO-рерайтер, корректор, контент-менеджер, редактор, специалист по рассылке писем через е-mail, спичрайтер, транскрибер и другие);
62. Создание и обработка материалов мультимедиа, дизайна и художничества (веб-дизайнер, графический дизайнер, дизайнер компьютерных игр, дизайнер интерьера
ландшафтный дизайнер, дизайнер одежды, ретушер, фотоколлажист, редактор векторной графики, архитектор, дизайнер-визуализатор, дизайнер информации, дизайнер
интерфейса, технический дизайнер, моушн-дизайнер, баннермейкер, полиграфический дизайнер, флешер, 3D-дизайнер, видеоредактор, видеооператор, композитор,
звуковой режиссер аранжировщик, диктор, фоторедактор и другие);
63. Разработка и техническая поддержка программного обеспечения, информационных систем, мобильных приложений и вебсайтов (программист, специалист по апробации программного обеспечения, верстальщик веб-страниц, веб-аналитик, специалист по оптимизации веб-сайтов);
64. Услуги по переводу (перевод художественной литературы, технический перевод, перевод веб-сайтов, фильмов, компьютерных и мобильных приложений, презентаций, видео, аудио и рекламы);
65. Деятельность в социальных сетях (PR-менеджер, интернет-маркетолог, продвижение и реклама товаров (работ, услуг) в социальных сетях (SММ), администратор страниц в социальных сетях, аккаунт-менеджер, маркетолог, линк-менеджер, таргетолог, специалист по контекстной рекламе, директолог, медиапланировщик, SМО-специалист);
66. Деятельность в сфере подбора кадров (менеджер по работе c интернет-проектами, руководитель группы фрилансеров, HR-менеджер, рекрутер, личный ассистент);
67. Онлайн-консультирование (онлайн-консультант, онлайн-тренер, финансовый консультант, ведущий вебинара).
Источник: www.gazeta.uz
