Самозанятый и индивидуальный предприниматель в чем разница

Какие законы для самозанятых существуют? В чем плюсы и минусы такой занятости? И может быть всем стоит перейти на самостоятельную работу? Особенную актуальность эти вопросы получили в 2023 году, когда в свет вышел новый закон о выводе прибыли из тени и в целом о самозанятости. Предлагаю разобраться.

• Кто такие ИП и самозанятые?
• В чем же разнится? И есть ли она?
• Безработный = самозанятый?
• Достоинства и недостатки самозанятых

Кто такие ИП и самозанятые?

Прежде всего давайте дадим определения. Кто же такой самозанятый человек?Самозанятый — это физическое лицо, которое регистрируется в налоговой службе.И осуществляет деятельность, прибыль которой идет исключительно на его личные нужды.

Что лучше выбрать ИП или самозанятость?

Он работает на себя, но при этом может сотрудничать с различными компания, однако штатным работником числиться он не будет. Так же он не сможет нанять себе помощников и ему придется справляться со всей работой одному. Исходя из этого и в налоговой отчитываться придется самостоятельно. Самозанятым может быть практически любой человек.

В начале 2019 года государство заявило, что освобождает людей самозанятых от налогов, но при этом пенсия начисляться людям, которые выбрали такой путь для заработка, не будет. Так что, если для вас это важно, обязательно подумайте, прежде чем вступать на дорожку самозанятых граждан.

Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.

Нужно помнить, что важен факт регулярного оказания услуг человеком, если вы разово помогли с написанием текстов для сайта вашего знакомого, то вы не являетесь самозанятым и беспокоится по поводу налогов не стоит.

ИП – это физлицо, официально обладающее полномочиями юридических лиц. Организация индивидуального предпринимателя может распоряжаться прибылью в своих целях. Однако ИП может стать далеко не каждый и для многих это так и останется несбыточной мечтой. Например, государственные служащие, лица с судимостью, военные и ранее обанкротившиеся, никогда не смогут стать ИП.

Многие ИП уже сегодня с завистью смотрят на предложение закона о специальном налоговом режиме для самозанятых и подумывают закрыть ИП. Можно ли это сделать? Конечно, можно, причем не обязательно закрывать свою организацию. Но давайте разберемся стоит ли переходить с одной деятельности на другую?

В чем же разнится? И есть ли она?

«Самозанятый» и ИП. В чем разница?

Несмотря на то, что определения практически одинаковы, есть серьезные различия. На мой взгляд существенным отличием являются перечисления в пенсионный фонд, так как самозанятые освобождены от таких страховых взносов, то и в будущем они будут получать только минимальную пенсию. Если официально работы у них не было совсем, то это может стать существенным минусом

Давайте рассмотрим основные отличия ИП от самозанятых в таблице.

Безработный = самозанятый?

Является ли безработный самозанятым? Это ещё один вопрос интересующий многих. Ведь безработный так же, как и самозанятый не работает на боса?

Если посмотреть определение, то сразу станет понятно, что безработный это человек, который потерял свое место работы и в данный момент находится на обеспечении у государства. Однако на крохотную дотацию практически невозможно выжить.

Но что ему мешает получать денежки от государства и работать на самого себя? Конечно такая ситуация не может не нравится, но радость будет недолгой. Выплаты от службы занятости прекратятся по истечению от 6 до 12 месяцев. А значит он будет считаться нелегалом и ему будут предусмотрены административный и налоговый штрафы.

Чтобы не работать на свой страх и риск, любому неофициально работающему, нужно оформиться как ИП или как самозанятый. Но люди, которые довольствуются только пособием по безработице, самозанятыми не считаются.

Достоинства и недостатки самозанятых

Безусловно каждый в праве выбирать для себя режим деятельности, в котором ему будет комфортно работать, но всё же давайте рассмотрим плюсы и минусы и будем готовы ко всему.

Плюсы:

1. Можно контролировать объем работы и при достаточном количестве свободного времени, брать больше проектов, что увеличит прибыль.
2. Самозанятый по своему статусу приравнивается к ИП. Значит он так же может проводить агитационные действия в социальных сетях и на различных сайтах. Это будет абсолютно законно.
3. Самозанятый работает по своему собственному графику и сам может выбирать неблагоприятные для работы дни.
4. Нет конкретной привязки к территории. Если самозанятый работает удаленно, то ему ничего не мешает работать в любом уголке мира.
5. Минимальные налоговые отчисления.
6. Может начать зарабатывать абсолютно любой человек, не зависимо от возраста.
7. Отпуск и больничные по своему усмотрению.

Минусы:

1. Нет четкого положения о самозанятых.
2. На сегодняшний день остаются большие штрафы на предпринимательскую деятельность, осуществляющуюся вне закона. При этом очень затруднительно отстаивать свои права в этой сфере.
3. Самозанятые граждане сами отвечают за свою безопасность и своё здоровье.
4. Многим очень тяжело серьезно настроится на работу, не имея нормированного графика.
5. Это экспериментальная технология налогообложения и действует пока только в четырех регионах.

Законодательство оставило много недоработок и противоречий, регулируя самозанятых. Поэтому в ближайшее время вряд ли можно ожидать выхода из тени нелегализованной деятельности. Отклика населения стоит ожидать, лишь после действительно действующих преимуществ. Налоговая все чаще пытается выудить информацию о нелегальном бюджете самозанятых.

Елена Смирнова
Пенсионный эксперт, готова ответить на ваши вопросы.

У государства есть ресурсы чтобы раскрыть незаконную деятельность, и они открыто об этом объявляют. Каждый решает сам за себя, рисковать и каждый день ждать визита налогового инспектора или официально оформить свой бизнес.

Многие думают, что самозанятость свойственна только на стадии развития бизнеса, а время и силы превращают его в крупную компанию, где невозможно работать одному человеку. Так и наше государство постепенно увеличивает налоговую нагрузку с ростом организации. Однако это только теории.

На практике мы видим, как некоторые проекты не доходят до масштабирования и погибают в зародыше, а многим самозанятым удаётся достичь хороших высот.

2023 год дал много возможностей для реализации официальной деятельности, но остаётся вопрос, воспользуются ли этими возможностями Российские граждане и пойдёт ли закон о самозанятых дальше или останется топтаться на одном неопределенном месте?

Всё чаще в средствах массовой информации мы слышим о планах функционирования самого мягкого режима для самозанятых и пониженном трафике. Но всё же это только планы.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Источник: pensioneramrf.ru

В чем разница между самозанятым и ИП

Чтобы зарегистрировать ИП или официально стать самозанятым, нужно быть дееспособным совершеннолетним гражданином. В случае с ИП возраст может быть снижен до 14 лет, если есть поручительства родителей или опекунов.

Подать заявку и заполнить анкету для обеих форм возможно онлайн. Такую услугу предоставляет, например, Сбербанк.

Самозанятые могут зарегистрироваться через бесплатное приложение «Мой налог», данные из которого автоматически попадают в ФНС. Для регистрации ИП можно заполнить форму на сайте ФНС, лично обратиться в налоговый орган или в МФЦ. Допускается подача документов другим человеком по нотариальной доверенности.

Заявление о регистрации в налоговую для ИП можно подавать только по месту прописки, а для самозанятых — по месту жительства. Понятно, что последний вариант удобнее.

Налоги

Индивидуальный предприниматель платит ежегодный страховой взнос в пенсионный фонд (32 000 рублей) и налог с оборота. Государство оставляет за ИП право выбора системы налогообложения (общая, упрощенная, единый налог на вмененный доход). Так, при упрощенной системе налог составляет 6% от оборота, а при ЕНВД — 7.5-15%.

С налогом для самозанятых пока нет окончательной ясности. Предположительно будет введен разовый авансовый платеж (патент), размер которого будет различаться в зависимости от региона. Пока что речь идет о сумме 20 000 рублей в год. Плюс к этому самозанятые будут отчислять 4% с суммы, полученной от физического лица и 6% — от юридических лиц и ИП.

Отчисления будут производиться раз в месяц, не позднее 25-го числа. При этом, контроль за объемами доходов не предполагается. Налог будет выплачиваться с суммы, которую укажет самозанятый в личном кабинете.

Обратите внимание, что доходы самозанятых лиц не предполагают отчислений в пенсионный фонд. При такой форме регистрации впоследствии можно будет рассчитывать только на социальную пенсию.

Отчетность

Поскольку форма регистрации в качестве самозанятого лица изначально задумывалась максимально простой и доступной, она не предполагает подачи деклараций.

ИП должны заполнять декларации и подавать их в налоговые. А также самостоятельно делать отчисления в пользу пенсионного фонда и медицинского страхования. Сейчас существуют сервисы, готовые взять вышеперечисленное на себя. Например, банк “Точка” предлагает взять заполнение и подачу деклараций на себя.

Банковский счёт

Самозанятым расчетный счет открывать не обязательно. Можно воспользоваться для расчетов уже имеющимся счетом или вовсе обойтись без него.

Индивидуальному предпринимателю необходимо иметь расчетный счет. Он необходим для отправки и приема платежей, перечисления заработной платы сотрудникам и для валютных операций. Счет можно открыть в любое время после регистрации в любом понравившемся банке. В банке “Точка” есть тариф с бесплатным обслуживанием и возможностью выбрать, на балансе какого банка обслуживаться. Банк “Тинькофф” предлагает 2-6 бесплатных месяцев и последующую ежемесячную оплату 490 рублей.

Максимальный доход

Установленный лимит доходов самозанятых лиц — 2.4 млн рублей в год. Но в этом вопросе есть неясные моменты. К примеру, непонятно, как будет осуществляться контроль за превышением лимита.

У ИП максимальный доход зависит от того, какая система налогообложения была выбрана. Самая низкая планка на патентной системе — 60 млн рублей в год. Для сравнения, на упрощенной системе доход может доходить до 150 млн рублей в год,

Найм сотрудников

Самозанятое лицо не может нанимать сотрудников, так как это будет противоречить одному из его признаков — осуществлять работу исключительно своими силами, без помощи персонала. Это существенное ограничение, так как в одиночку человек имеет небольшой ресурс для расширения своей деятельности.

А вот ИП может перейти в статус работодателя и заключать трудовые договоры. Для этого нужно зарегистрироваться в пенсионном фонде в качестве работодателя. Максимальное количество наемных работников зависит от выбранной системы налогообложения. Если в качестве формы налогообложения выбран патент, можно нанять не более пяти человек А при ЕНВД штат можно расширить до 100 единиц.

Виды деятельности

Виды деятельности для самозанятых еще до конца не прописаны. Сейчас в них входят 45 пунктов и предполагается, что каждый регион сможет добавлять в них свои. На сегодняшний день три из них (репетиторство, уборка и уход за детьми, больными, инвалидами) имеют особые условия и освобождены от выплаты налогов.

По закону самозанятое лицо не может заниматься продажей подакцизных товаров и добычей полезных ископаемых.

Индивидуальные предприниматели могут выбрать практически любой видов деятельности. Ограничения, все же, присутствуют. ИП не может вести охранную деятельность, заниматься производством лекарственных средств, изготовлением спецтехники для армии и алкогольной продукции. Также индивидуальным предпринимателям запрещено оказывать страховые услуги и создавать кредитно-финансовые организации.

Штрафы и материальная ответственность

Поскольку регистрация самозанятых лиц пока еще является пилотным проектом, в 2019 году штрафов здесь не предусмотрено. В дальнейшем планируется брать штраф за не выданный чек или чек, выданный с нарушениями В первый раз размер штрафа составит 20% от сокрытой суммы, второй — всю сумму целиком. Одно время велись разговоры о взыскании штрафов за попытку сокрытия доходов. Но пока ФСН не планирует контролировать доходы самозанятых.

Индивидуальные предприниматели отвечают за несвоевременно сданные отчеты, просроченную выплату налога, ведение бизнеса без лицензии. Размеры штрафов могут достигать 200 000 рублей. Если ИП нанимает сотрудников, он подпадает под действие трудового кодекса, в котором также прописаны свои штрафы. Кроме того, предусмотрена материальная ответственность личным имуществом.

Ликвидация

Закрыть ИП можно самостоятельно. В целом процедура не сложная, но требует выплаты всех налогов и сборов, увольнение сотрудников, сдача деклараций, снятие с учета и закрытие расчетного счета. При желании эту работу можно доверить сторонней компании.

С ликвидацией статуса самозанятого лица пока нет определенности. Но, учитывая отсутствие наемных сотрудников и необходимости подавать декларацию о доходах, процесс должен быть проще, чем у ИП.

Самозанятые лица — эксперимент, который еще не получил четко прописанных условий. Уже сейчас можно сказать, что налог здесь — один из самых низких в РФ, а условия — максимально лояльные. Однако статус самозанятого существенно ограничивает возможности для расширения бизнеса. Поэтому, несмотря на свою привлекательность, он, во многих случаях, уступает ИП.

Источник: kogio.ru

Самозанятый и ИП: в чем разница. Плюсы и минусы, какой статус выгоднее

Самозанятый и ИП: в чем разница этих понятий? Особую актуальность данный вопрос приобрел в конце 2018 года в связи с разработкой правительством нового законопроекта в отношении фрилансеров. Направлен этот закон на легализацию доходов самозанятого населения и борьбу с уклонением от уплаты налогов. В статье подробно рассказано, в чем разница между ИП и самозанятыми, какой статус выгоднее выбрать простому гражданину и в чем плюсы и минусы каждой из этих форм занятости.

Индивидуальный предприниматель: понятие, плюсы и минусы открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное всеми правами и полномочиями юридических лиц. ИП осуществляет торговую или производственную деятельность, получает прибыль, рискуя при этом всем своим имуществом (в том числе и личным, не относящимся к работе). Деятельность ИП может осуществляться одновременно по нескольким разрешенным направлениям.

Индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы по месту регистрации и уплачивать налоги согласно тарифам выбранной системы налогообложения. Они могут набирать в штат сотрудников и заключать трудовые договора, либо работать в одиночку.

К плюсам работы в качестве индивидуального предпринимателя относятся:

• Статус ИП позволяет осуществлять коммерческую деятельность наравне с юридическими лицами;
• Трудовой стаж и отчисления в пенсионный фонд. Доход индивидуального предпринимателя формирует его будущую пенсию;
• Возможность выбрать систему налогообложения из всех подходящих и уплачивать налог по наиболее низкому тарифу;
• Отсутствие необходимости открытия расчетного счета и изготовления печати;
• Возможность беспрепятственного вывода заработанных средств;
• Небольшие затраты на открытие и отсутствие уставного капитала.

Среди минусов открытия ИП:

• Большие риски. В случае понесения убытков ИП рискует всем своим имуществом, включая квартиры, машины и личные вещи;
• Обязанность производить ежемесячные отчисления во внебюджетные фонды даже при нулевой деятельности;
• Отсутствие возможности продать бизнес;
• Ограничение на некоторые виды деятельности (производство лекарств, алкогольной продукции и т.д.);
• Запрет на открытие ИП для некоторых категорий граждан (военнослужащие, люди с открытой судимостью, госслужащие, бизнесмены и физические лица, признанные банкротами).

Перед тем, как открыть ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы и оценить целесообразность этого действия.

Самозанятый: определение, плюсы и минусы

Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:

• Няни и сиделки;
• Репетиторы;
• Уборщицы и экономки.

Все остальные граждане, занимающиеся фрилансом, пока не могут узаконить свой доход. К плюсам статуса самозанятого относится:

• Режим самозанятости можно совмещать с основной работой;
• Самозанятым может стать любой гражданин вне зависимости от наличия судимостей и банкротств;
• Отсутствие необходимости в приобретении онлайн-кассы. Все чеки формируются и отправляются через мобильное приложение на смартфоне;
• Законодательством предполагается освобождение самозанятых от уплаты штрафов в ближайшие 2 года в случае, если чек за услугу не будет сформирован;
• В обязанности не входит ведение бухгалтерского учета и предоставление отчетности;
• Возможность самостоятельно определять размер отчислений в пенсионный фонд.

Среди минусов самозанятости можно отметить:

• Территориальные ограничения. В 2019 году самозанятые могут зарегистрироваться и осуществлять деятельность только в 4 регионах России (Москва, Московская обл., Калужская обл., респ. Татарстан);
• Ограничения в доступных видах деятельности;
• Максимальный доход не более 200 т.р. в месяц (2,4 млн.руб. в год);
• Отсутствие возможности нанимать работников.

Налог для самозанятых установлен в размере 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам, и 6% для тех, кто работает с организациями.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Исходя из определений ИП и самозанятого, можно сделать вывод, что связывают эти категории граждан всего два момента: работа на себя и обязанность регистрации в налоговых органах и уплаты налогов. Отличий между этими понятиями существенно больше. Разобраться, в чем разница самозанятого и ИП, поможет таблица:

Сравнив понятия самозанятый и ИП, можно сделать вывод о том, какая из этих форм работы на себя выгоднее в каждом конкретном случае.

Переход из ИП в самозанятые: пошаговая инструкция

С принятием нового законопроекта многие предприниматели задумались о закрытии ИП и регистрации себя в качестве самозанятого. Это связано с более выгодными условиями, пониженной процентной ставкой и отсутствием обязательных взносов во внебюджетные фонды.

Чтобы уплачивать налоги по тарифам для самозанятых, закрывать ИП не обязательно. Переход из ИП в самозанятые осуществляется следующим образом:

Шаг 1. На смартфон скачивается и устанавливается приложение “Мой налог”, и осуществляется постановка на учет в налоговом органе. Для этого через приложение формируется специальное заявление, прикладывается скан паспорта и фотография. Все эти документы отправляются в налоговую через интернет.

Шаг 2. В течение 30 дней в Налоговую отправляется уведомление о прекращении использования действующего режима налогообложения ИП.

Исчисление налогов по тарифам для самозанятых начинается с момента постановки человека на учет в этом качестве. При этом начисление по страховым и пенсионным выплатам приостанавливается. Если гражданин захочет вновь перейти в статус ИП, ему понадобится сняться с учета в налоговой в качестве самозанятого и отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН.

Закон о самозанятых принят совсем недавно, а потому многие не до конца поняли, кто такой самозанятый и ИП, в чем разница между этими понятиями и какой статус выгоднее. О целесообразности регистрации в качестве самозанятого стоит судить по совокупности факторов, таких как вид деятельности, необходимость привлечения наемных сотрудников, годовой оборот и другие. На сегодняшний день законопроект о самозанятых реализуется в качестве эксперимента, а потому в ближайшие годы он будет дополняться и уточняться.

Источник: starlife-tv.ru