Самозанятый или ИП в чем разница плюсы и минусы

16 мая 2022

Девушка по имени Эстелла — творческая натура, которая с детства создает крутые костюмы. Она задумывается о карьере модельера, мечтает донести свои идеи до таких же любителей моды, как она сама. Дело это прибыльное, но Эстелла хочет, чтобы ее доход был официальным, без проблем с бумажками и налогами. Более того: девушка хочет взять кредит, чтобы открыть собственный модный дом, а еще она подумывает о получении визы и поездки во Францию.

Эстелла узнает о том, что для осуществления таких грандиозных планов ей нужно получить определенный статус: самозанятого или индивидуального предпринимателя. Но обилие бумажек и нюансов ее очень раздражает. Настолько, что она превращается в Круэллу, когда терпение подходит к концу. Грустная история получается, не так ли?

Мой дорогой стартапер Если ты не хочешь превратиться в Круэллу, сойдя с ума от неизвестности и желания сделать все правильно, то я и наши приглашенные эксперты с радостью помогут тебе во всем разобраться.

Что такое самозанятость?

Самозанятый — это человек, который работает сам на себя, не нанимая сотрудников. Заказчик непосредственно платит ему за проделанную работу. Самозанятым может быть блогер, репетитор, фотограф, копирайтер, мастер по ремонту и пошиву одежды, художник. При этом самозанятость не распространяется на все сферы деятельности: сдавать коммерческое помещение (офис, например) или перепродавать вещи с таким статусом не получиться.

Если ты планируешь заниматься работой лично, без привлечения других людей, то тогда оформить самозанятость будет самым правильным выбором. Самозанятым ты будешь платить лишь один вид налога: налог на профессиональный доход. Взносы в пенсионные накопления тоже лежат на тебе, по желанию.

Налоговый режим для самозанятых

Размер налога на профессиональный доход может составлять 4% или 6% от заработанного. Если ты сотрудничаешь с физическими лицами, то налог составит 4% от суммы ваших доходов, а если с юридическими лицами и ИП — 6%. Это очень хорошие новости, если вспомнить налог для физических лиц без статуса самозанятого: он составляет аж 13%.

Регистрация налогового режима самозанятости ничуть не сложнее, чем создание аккаунта в соцсетях — тебе нужно скачать специальное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Сейчас для самозанятых даже предусмотрены некоторые виды поддержки в связи с пандемией коронавируса.

К примеру, они могут вернуть уплаченные за прошлый год налоги. Самому самозанятому особо делать ничего не нужно: средства вернутся на банковскую карту, привязанную к учетной записи в приложении. Но есть тут и ряд ограничений: тебе нужно четко следить за своими доходами — они не могут превышать оборота в 2,4 млн руб. в год.

✅ Плюсы самозанятости

С ними нам поможет руководителя клиентского сервиса компании Qugo Елена Усачёва. Почему же статус самозанятости может быть тебе интересен?

Легко и просто зарегистрировать статус (стать СМЗ (самозанятым) можно буквально за пару минут, не вставая с дивана);
Отсутствие необходимости сдавать отчетность;
Нет обязаловки платить взносы в пенсионный фонд: по сути, кроме налога ты больше не обязана ничего платить (всё остальное уже факультативно);
Можно зарегистрировать статус самозанятого с 16 лет.

Получается, статус СМЗ подойдет для тех трудолюбивых пчелок, которые хотят делать бизнес в свободное от учебы время и иметь собственные карманные деньги. Задумайся об этом!

❌ Минусы самозанятости

Минусы тебе перечислит юрист Анастасия Зюляева. О чем нужно помнить, если ты собираешься оформлять себе статус самозанятого?

Нельзя нанимать работников, но можно заключать гражданско-правовые договоры с иными лицами, которые будут оказывать услуги для тебя;
Не начисляется трудовой стаж (но можно делать добровольные взносы с ПФР для формирования будущей пенсии)
Ограничения на доход. Если ты планируешь зарабатывать более 200 000 рублей в месяц, самозанятым оставаться не получится.

Ты же понимаешь, что у любого вида деятельности есть нюансы, о которых необходимо знать

Что такое ИП (индивидуальный предприниматель)?

Индивидуальный предприниматель — это человек, который сам ведет предпринимательскую деятельность без оформления юридического лица. В этом случае ты будешь работать не одна, а с помощью наемных работников. «Уже на на старте бизнеса необходимо понимать, кто твои клиенты и от кого ты собираешься получать деньги за твою продукцию или услуги», уточняет Елена Усачёва.

Если ты начинаешь бизнес, который подразумевает большое количество расходов, возможно, имеет смысл завести ИП, так как у ИП есть система налогообложения «доходы минус расходы». Например, если ты открываешь салон красоты, где у тебя будет официальная аренда помещения, закупка материалов и так далее. Открыть ИП можно самостоятельно, но не так легко, как стать самозанятым: придется сходить в МФЦ и смириться с тем, что процесс оформления чуть затянется.

Тут есть один важный момент: неважно, получила ты доход или нет, тебе придется платить взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Для ИП обязательны страховые и пенсионные взносы при доходе до 300 тысяч рублей. «С дохода свыше 300 тысяч рублей индивидуальные предприниматели дополнительно платят еще 1% в ПФР», говорит Анастасия Ускова, генеральный директор платформы по работе с самозанятыми «Рокет Ворк».

Налоговый режим для ИП

Вспомни ограничение для самозанятых: с «физикой» они должны платить 4% налога, а с юридическими лицами 6%. У ИП ситуация другая: с таким статусом систему налогообложения можно выбрать самостоятельно. Тебе нужно посмотреть, какие у каждой системы есть плюсы и минусы, а выбирать придется из ПСН, упрощенной система 6% или 15% или общей системы. Тут уж не обессудь, старт собственного бизнеса — дело ответственное.

Выбор системы налогообложения индивидуален, потому что тебе нужно понимать свой предполагаемый доход. В зависимости от системы лимит доходит до 60 миллионов и 200 миллионов рублей. Я бы посоветовала тебе даже обзавестись юристом, чтобы ничего нигде не напутать

✅ Плюсы ИП

Заранее предупреждаю, они касаются небольшого бизнеса, вроде онлайн-школы или перепродажи товаров в шоуруме. С плюсами и минусами нам тоже поможет юрист Анастасия Зюляева:

Можно нанимать работников;
Фиксируется трудовой стаж (за счёт взносов, которые ИП ежегодно перечисляет в фонды) — лимиты на доход больше.

❌ Минусы ИП

Регистрация сложней, необходимо будет направить пакет документов в налоговую, выбрать виды деятельности и дождаться оформления ИП;
Налоги от деятельности ИП составляют от 6 до 30% в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Необходимо сдавать отчётность;
Необходимо наличие онлайн-кассы при работе с физическими лицами;
Ежегодные отчисления в ПФР (32 448 рублей) и в ФОМС (8 426 рублей), если доход не превышает 300 000 рублей в месяц. Если доход выше, сумма увеличивается.

Источник: thegirl.ru

Плюсы и минусы работы ИП и самозанятого гражданина

Мелкие предприниматели и физические лица с 2019 года могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход (НПД). Однако в каждом из статусов есть свои нюансы. При выборе ИП или самозанятых плюсы и минусы следует скрупулезно оценить, чтобы выбрать правильное решение. Все зависит от планов и намерений гражданина насчет своей деятельности. Сегодня мы расскажем о недостатках и положительных моментах новой системы налогообложения.

Чем самозанятый лучше ИП

Режим НПД выгоднее в плане затрат. Человек освобождается от пенсионных и страховых взносов. Да он не формирует стаж и пособие по старости, но на данный момент, возможно, его это устраивает.

Наталья изготавливает индивидуальные портмоне, блокноты, записные книжки и альбомы ручной работы. Заказы у нее появляются от случая к случаю. В одном месяце доход около 20 тысяч рублей, в другом 1000. И она абсолютно не уверена в том, как будут идти дела дальше. Оформив ИП, ей придется не только платить налог, но и раз в год отдать в ПФР 30000 рублей и более 5000 в ФОМС.

НПД позволит Наталье легализовать свое положение, работать с юридическими лицами, выкладывать рекламные объявления. Для нее пока не важно, что пенсия не капает, так как и до этого она не платила. А в дальнейшем мастерица заключит договор с ПФР самостоятельно и добровольно, когда доходы позволят.

сравнение

Другие плюсы режима НПД:

Ставка скромная 4% при работе на физических лиц и 6% на ИП и юридических, больше никаких затрат.
Не нужно покупать ККТ, все расчеты и формирование чеков происходят в мобильном приложении для самозанятых.
Свобода от деклараций.
По данному виду деятельности исключены другие налоги — НДС, НДФЛ и прочие.
Регистрация за 5 минут без посещения ФНС в том же приложении.
Оформляться можно не по месту жительства, а там, где работаешь.
В течение 10 лет максимальный доход и ставка в ФЗ № 422 останутся неизменными.
Если прибыль в какой-то период отсутствует, то и обязывать платить не будут. Однако на это время статус с гражданина снимается.
Государство обещает поддержку, содействие и отсутствие проверок на начальном этапе.

НПД хорош для 2 категорий трудящихся:

Начинающие предприниматели, которые еще не получают стабильного дохода, например, кондитер. В дальнейшем, он сможет оформить ИП, арендовать помещение и нанять подчиненных, а пока печет торты на кухне по заказу знакомых.
Работники, деятельность которых не предполагает расширения, но приносит прибыль и происходит вне трудового договора. Например, сельский житель, который реализует излишки мяса, молока и овощей из своего хозяйства.

Может ли парикмахер стать самозанятым? Да, если работает на выезде, нет при аренде помещения. Кондитер должен соблюдать правила СанПиНа, но их собираются включить в список плательщиков НПД. Яндекс-такси нанимает водителей с новым статусом, хотя ФЗ 69 не дает права самозанятому получить лицензию. Все эти случаи говорят о том, что работы для законодателей хватит надолго.

Минусы самозанятости

Недостатков у НПД немного, только потому, что система еще не отлажена, и подводить исчерпывающие итоги рано:

Нет перечня профессий самозанятых, что порождает абсолютную неясность. Люди не понимают, имеют ли право применять НПД, а потому боятся показываться ФНС. Будут ли в дальнейшем ограничивать самозанятых каким-то конкретным списком специальностей, пока известно;
У самозанятого нет полномочий ИП, поэтому не может получать лицензии, уведомлять Роспотребнадзор и прочее. Хотя, например, водителям такси удается получить разрешение на деятельность в роли самозанятого;
При расчете суммы НПД не учитываются расходы, что для некоторых видов деятельности является серьезным убытком;
Нельзя привлекать помощников;
Многие случаи легко оспорить и признать трудовыми;
Непонятно и чего ждать от правительства в будущем, хотя законодатели утверждают, что ограничивать и наказывать пока не будут;
Нельзя заниматься перепродажей товаров, что исключает интернет-магазины и розничную торговлю.

Итог по самозанятым

Режим налогообложения НПД просто находка для начинающих предпринимателей. А также легкий способ легализации поможет трудящимся в жизненных ситуациях, когда необходимо подтвердить доход. В остальном, юристы рекомендуют, напротив, не ждать, а воспользоваться этим периодом. А в дальнейшем от статуса можно отказаться в любой момент.

В Казахстане единый совокупный платеж имеет фиксированный и очень маленький размер (равный 429 рублей), а также покрывает все взносы государству.

Какими преимуществами обладает статус ИП

Индивидуальные предприниматели в отличие от самозанятых находятся в более жестких рамках, которые, однако, позволяют им чувствовать себя увереннее. Положительные моменты связаны также с расширенными полномочиями и более четким статусом:

ИП могут выбрать систему налогообложения из существующих — ОСНО, ПСН, ЕНВД, ЕСХН или УСН. Последние 2, кстати, облагаются по ставке 6% без прочих надбавок. А патент в некоторых видах деятельности гораздо проще самозанятого положения. Достаточно купить разрешение на определенный срок и все.
Обязательная выплата взносов хоть и не очень приятна, но в будущем, гражданин сможет получить пенсию на 5 лет раньше и в большем размере.
Предприниматель может нанимать работников, что для самозанятого исключено.
Аренда помещения для осуществления деятельности абсолютно правомерна, хотя и требует затрат и хлопот.
ИП вправе уведомлять Роспотребнадзор, взаимодействовать с пожарными и СЭС, а также заключать договора на вывоз мусора и особых отходов.
Предприниматель вправе воспользоваться государственной поддержкой в денежной, имущественной, информационной форме.
Банки охотнее одобряют кредиты ИП.
В данном статусе осуществляют одновременно несколько видов деятельности.
Юридическим лицам гораздо спокойнее и удобнее работать с предпринимателем, чем с наемником или самозанятым.
Предполагает возможность роста доходов и расширения бизнеса.
Открывать ИП не так уж сложно — госпошлина в 800 рублей, паспорт, ИНН и заявление.
Все имущество и прибыль принадлежит владельцу.
Нет обязаловки в ведении бухгалтерии.
При отсутствии работников отчетность в ФНС предоставляется в виде декларации раз в год (на УСН).
Средства на банковском счете предпринимателя застрахованы государством в отличие от ООО или физлиц.
Для работы допустим любой субъект РФ.
Необязательно вести кассовые документы.
Налог взимается с прибыли (доход за вычетом расходов).

ИП важно научиться, правильно составлять договора с самозанятыми, иначе попадешь на крупные штрафы. А с другой стороны взаимоотношения с применяющим НПД освободят предпринимателя от уплаты взносов и НДФЛ на работника.

Недостатки предпринимательства

Тем не менее у каждой медали 2 стороны, так и у ИП свои минусы:

Если не поступают налоги, то будут начислены пени и штрафы;
Открытие и завершение деятельности ИП требует посещения ФНС и внесения госпошлины;
Даже в отсутствии дохода придется платить страховые взносы;
В случае банкротства ИП отвечает всем имуществом, в том числе и личным, а не только рабочим;
Предприниматель несет ответственность перед контролирующими органами за состояние помещения, качество продукции, соблюдение норм и прочее;
В обязательном порядке используют онлайн-кассы или ККТ;
При найме работников придется платить за них НДФЛ и прочие взносы, а также сдавать квартальную отчетность;
Для каждого вида деятельности прописаны правила, которые неукоснительно соблюдают;
Штрафы для предпринимателя в десятки раз выше, чем для физлица;
Кроме основного, иногда приходится платить и прочие налоги — на имущество, на добавленную стоимость.

Итог по ИП

Российское законодательство настроено под организации и предпринимателей, поэтому для них все ясно. Установлены четкие рамки и ограничения, а также господдержка. Однако при уверенном положении ИП несет более высокую ответственность, чем самозанятый. Система выгодна для тех, кто уже встал на ноги и готов регистрировать ИП, но для новичков порой — путь к банкротству.

Налог на самозанятых при работе с предпринимателями облагается по ставке 6%, что равносильно УСН, только без взносов в ПФР. Хотя их отсутствие — это сомнительный плюс для гражданина.

Заключение

Зарегистрировать ИП или попробовать себя в качестве самозанятого, решать каждому самостоятельно. По большей мере все зависит от конкретных обстоятельств. Для некоторых трудящихся новый режим неприменим, а для других не подходит предпринимательское положение. Третьи же применимы в любом статусе. Стоит помнить, что ИП — это обязательства, а самозанятый на сегодня — добровольное решение.

Источник: samozanyat-rf.ru

7 отличий самозанятых граждан от ИП — в чем разница между предпринимателем и самозанятым?

Свое дело

Отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году надо изучить при выборе оптимальной формы для ведения бизнеса. Оба этих статуса позволяют легально заниматься деятельностью. Но каждый из них имеет определенные преимущества, недостатки и нюансы. Все это надо учитывать, чтобы не нарушать законы, но и не переплачивать налоги.

7 главных отличий самозанятых граждан от ИП

ИП – это человек, который самостоятельно занимается ведением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Фактически индивидуального предпринимателя наделяют правами и большинством обязанностей организаций. При этом в ходе ведения деятельности ИП рискует всем своим имуществом.

Понятие самозанятых в НК РФ нет. Но к ним принято относить граждан, которые зарегистрировались официально в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Они могут самостоятельно оказывать услуги, продавать товары своего производства и т.д.

Хотя оба статуса могут показаться очень схожими, они существенно различаются. Разобраться, в чем отличия самозанятого гражданина от ИП надо как тем, кто задумывается о начале работы «на себя», так и уже действующим представителям микробизнеса, желающим выбрать оптимальный режим налогообложения.

Отличие 1. Трудоустройство наемных сотрудников

Главное, чем отличаются самозанятые и индивидуальные предприниматели – это возможность принимать на работу других людей. ИП может принимать на работу практически любое количество человек. Некоторые ограничения есть только при выборе спецрежимов налогообложения. Например, на УСН можно принять на работу до 100 человек, а на ОСН – ограничения и вовсе нет.

Самозанятый принимать на работу других людей не может. Он выполняет работы, оказывает услуги или производит товары исключительно самостоятельно. Теоретически это означает, что возможностей для роста у ИП больше. Например, предприниматель при желании может открывать множество офисов или торговых точек, спокойно принимать на работу других людей и т.д.

Отличие 2. Соцвзносы

Главное преимущество самозанятого перед ИП в том, что платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование не требуется. В НПД уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, а отчисления в ПФР можно делать по отдельному договору с фондом, если есть соответствующее желание.

Если деятельности нет, то никаких отчислений в бюджет делать самозанятому лицу не требуется. Когда появится доход, тогда и надо будет их платить.

ИП обязан платить соцвзносы в фиксированном размере, даже если деятельность не ведется. В 2023 году в ФОМС каждый предприниматель должен заплатить 8766 р., а в ПФР – 34445 р. При доходе свыше 300 тыс. р. за год ИП должен дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы превышения.

Отличие 3. Налоги

Разбирая отличия ИП от самозанятых в 2021 году, не стоит забывать о налогообложении. Самозанятые являются плательщиками НПД. С дохода, полученного при работе с частными лицами, они уплачивают налог в 4%, а если деньги поступили от организации или ИП – 6%. Расходы самозанятых не учитываются, т. е. фактически налоги считают с поступивших сумм.

Дополнительно самозанятым доступен вычет в 10000 р. Он предоставляется автоматически, путем снижения ставки до 3 и 4% при работе с физическими и юридическими лицами соответственно. Как только вычет использован, начинают применяться стандартные ставки.

ИП может выбрать различные системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН. Они определяют порядок расчета налогов и их размер. На вычеты предприниматель может рассчитывать только при применении ОСН. Получить их он сможет в обычном порядке, как и другие плательщики НДФЛ.

Отличие 4. Ограничения по сумме дохода

Различие в предельной сумме доходов между ИП и самозанятым довольно существенны. Предприниматель должен ориентироваться на выбранную систему налогообложения. Например, при ОСН у него не будет никаких ограничений по сумме дохода за год или другой период, а при УСН для сохранения права на применение «упрощенки» доход не должен превышать 150 млн рублей за год.

Для самозанятых ограничение по выручке установлено на уровне 2.4 млн рублей в год. При этом нет ограничений на доходы в месяце. Например, если в течение полугода самозанятый зарабатывал по 300 тыс. р., а остальные полгода – по 50 тыс. р., то ничего страшного не произойдет и права на применение НПД он не утратит.

Отличие 5. Сдача отчетности

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность самостоятельно в соответствии с выбранной системой налогообложения. Он должен подготовить налоговую декларацию, а затем направить ее в ФНС. За несвоевременную сдачу отчетности он несет ответственность в соответствии с действующим законодательству.

Самозанятый отличается тем, что он отчетность никакую не сдает. Единственное, что требуется от него – сформировать своевременно чек в приложении или личном кабинете на сайте. Все расчеты сделает налоговая служба в автоматическом режиме. Она же пришлите квитанцию для оплаты налога.

Справку о доходах самозанятый при необходимости может сформировать в приложении или личном кабинете. Она может понадобиться, например, при обращении за кредитом.

Отличие 6. Онлайн-кассы

В правилах формирования чеков разница между самозанятым и ИП также есть. Самозанятый должен формировать чеки в приложении, личном кабинете. Отдельно приобретать онлайн-кассу ему не требуется. Если деньги поступили безналичным путем, то чек самозанятый может сформировать не сразу, а не позднее 9-го числа следующего месяца. Но он все равно это должен сделать.

ИП должны применять онлайн-кассы. Они приобретаются самостоятельно в среднем за 12-30 тыс. р., их следует регистрировать в ФНС. Дополнительно предпринимателю потребуется заключить договор с оператором фискальных данных и платить за его услуги (около 3000 р. в год), а также периодически придется покупать новый фискальный накопитель.

До середины 2023 года ИП без наемных сотрудников на спецрежимах (например, УСН) при оказании услуг могут не использовать онлайн-кассы. Но они все равно должны учитывать полученные доходы.

Отличие 7. Ограничения по видам деятельности

Сравнивая ИП и самозанятость, разбираясь, в чем они различаются, и выбирая оптимальный вариант легального ведения деятельности надо учитывать и действующие ограничения по допустимым видам деятельности.

Предприниматель может заниматься практически любым бизнесом. Согласно законодательству он не может производить военную, авиационную технику, заниматься банковской деятельностью, страхованием и некоторыми другими видами бизнеса. Дополнительные ограничения могут быть установлены при применении спецрежимов (УСН, ЕСХН и т. п.).

Самозанятому разрешают заниматься деятельностью, где не требуется привлекать наемных сотрудников. При этом он не имеет права заниматься добычей полезных ископаемых, производить и продавать алкоголь, любую другую подакцизную продукцию. Дополнительно самозанятые не могут работать по договору комиссии (поручения).

Зная отличия между самозанятыми и ИП в 2023 году, легко подобрать оптимальную форму для легального ведения бизнеса. Обычно если доходы не превышают 200 тыс. р. в месяц и нет наемных сотрудников, то выгоднее будет самозанятость, а в остальных случаях придется уже регистрировать ИП. Но стоит не забывать, что предприниматели также могут быть самозанятыми, т.е. применять НПД.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai