Самозанятый ИП страховые взносы должен ли платить

Иван Супрунов

Какой налог платит ИП с доходов, зависит от его налогового режима. А налог самозанятого — это 4% с дохода от работы с физ. лицом и 6% — с ИП и юр. лицом. Также ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя и взносы в фонды на страхование сотрудников. А самозанятые не платят никаких взносов.

Налоги и взносы ИП

• Какой налог с доходов платит ИП, зависит от его режима налогообложения. Например, на УСН “Доходы” ставка 6%, а на общей системе — 13%. Ранее мы рассказали об особенностях каждого налогового режима для ИП
• ИП обязательно ежегодно платит страховые взносы за себя в фиксированном размере на ОПС и ОМС, даже если не вел деятельность. Добровольно можно делать отчисления в ФСС. Также ИП платит 1% на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей
  Если у ИП есть сотрудники, то он должен платить взносы и за них: на обязательное медицинское,пенсионное страхование и на случай временной нетрудоспособности и материнства — 30% от зарплаты, а также взнос на травматизм по установленному тарифу от 0,2 — до 8,5%

Платит ли самозанятый страховые взносы (ИП/РФ)

Налоги и взносы самозанятого

• Вот, как рассчитывается налог на доход самозанятого: 4% платится с каждого поступления от физического лица и 6% — от ИП или юридического лица
• Никаких обязательных взносов для самозанятых нет. По желанию можно делать отчисления в Пенсионный фонд РФ. Но социальных гарантии нет — отпуск или больничный самозанятому никто не оплатит

Важно!
Если у ИП нет доходов и нет налога к уплате, он все равно обязан заплатить за себя фиксированные страховые взносы в фонды. А если нет дохода у самозанятого, то он ничего не платит

Станьте ИП онлайн бесплатно

Откройте ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. Просто заполните анкету. Сайт самостоятельно сформирует полный пакет регистрационных документов для налоговой. Сервис учитывает все требования ФНС и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину — документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС.

Это удобно и надежно!

Полезно знать о самозанятых

• Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
• Какие взносы и налоги должны платить самозанятые и ИП?
• Как самозанятому стать ИП на УСН?
• Нужно ли закрывать самозанятость, если открываешь ИП?
• В чем разница между самозанятым и ИП на НПД? Как перейти?

Источник: registrator.online

ИП перешел в разряд самозанятых. Надо ли ему вносить страховые выплаты за себя?

Федеральный закон №422-ФЗ диктует, что индивидуальный предприниматель, зарегистрированный как плательщик налога на профессиональный доход (НПД), не платит за себя страховку, пока применяет этот режим. Рассмотрим частные случаи. Спецрежим применяется не с начала года.

Тогда выплаты исчисляются соразмерно числу дней того месяца, когда ИП зарегистрировался как самозанятый, до даты постановки на учет в новом качестве. Право применять спецрежим потеряно или оформлена добровольный отказ, но статус предпринимателя сохраняется. Тогда страховые взносы также выплачиваются.

Бухгалтерское обслуживание для ИП с работниками

Персональный бухгалтер для ИП на УСН и ПСН возьмет на себя расчет налогов и взносов, формирование и сдачу отчетности, а также взаимодействие с ФНС, СФР, Росстат и ФСРАР.

Итоговый размер выплат на обязательное пенсионное и мед. страхование исчисляется с даты отказа от НПД и до 31 декабря отчетного года.

Дело в том, что ведение деятельности и получение выручки не влияет на внесение страховых выплат. Оно становится обязанностью по факту статуса индивидуального предпринимателя у гражданина.

Как ИП рассчитать страховые взносы за себя

• Если лицо само отказывается от налога на проф. доход, то с даты отправки в ФНС заявления об этом.
• Если субъект утратил право применять спецрежим, например начал торговать подакцизной продукцией или нанял сотрудников, то с этой даты.

Физлицо стало ИП и вошло в категорию самозанятых с 1 июня 2021 года. Допустим, заявление об отказе от режима он отправил в налоговую 20 сентября этого же года. Но статус ИП при этом сохранил. Получается, обязательные пенсионные и мед. взносы он уплачивает с 20.09.2021 по 31.12.2021.

Как рассчитывать:

На ОПС = (фиксированная сумма за отчетный год / 12 x число полных месяцев ведения деятельности после прекращения НПД) + (фиксированная сумма за этот год / 12 x Д1 / Д2).

На ОМС = (фиксированная сумма за отчетный год / 12 x число полных месяцев ведения деятельности после завершения спецрежима) + (фиксированный размер за этот год / 12 x Д1 / Д2).

В расчетах:

Д1 – число календарных дней действия статуса ИП в месяце прекращения НПД;

Д2 – число календарных дней в месяце прекращения НПД.

Для расчета выплат по ОПС с дохода за год больше 300 000 руб. поступления, которые получены во время использования спецрежима, в учет не идут (разъяснение налоговой).

Просто оставьте заявку на обратный звонок. Мы обязательно с вами свяжемся.

Источник: lad-salon.ru

Платят ли самозанятые страховые взносы в Пенсионный фонд

Платят ли самозанятые в Пенсионный фонд взносы, должны ли платить и если да, то сколько? Разберемся с этими вопросами. По закону самозанятые граждане, которые зарегистрировались в новом статусе, обязаны платить налог на профессиональный доход (НПД), но куда, кроме налоговой, идут отчисления с этого налога?

Налоговые отчисления самозанятых

Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 года все лица, которые перешли на специальный налоговый режим “Самозанятые”, обязаны платить налог:

• 4% от дохода, полученного с физических лиц;
• 6% — от дохода с юрлиц и ИП.

Других обязательных взносов, указанных в законе, регулирующем деятельность самозанятых нет.

Платят ли самозанятые страховые взносы медицинского страхования? Да, часть денег с уплаченного налога (НПД) идет в качестве взноса в ФОМС. Поэтому все самозанятые имеют право посещать поликлиники и другие медучреждения по полису ОМС. Впрочем, как и безработные — по закону любой гражданин РФ имеет право на получения бесплатной медпомощи.

Пенсионные отчисления для самозанятых

Идут ли с налога на профдоход отчисления в ПФР? Нет, не идут. Пенсионные взносы для самозанятых граждан — это услуга добровольная. При желании каждый гражданин может самостоятельно обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и написать заявление о желании перечислять взносы.

Важно! Обязательства по перечислению взносов в ПФР у самозанятых нет!

Сколько придется платить при самозанятости в ПФР, если гражданин хочет добровольно увеличить свой пенсионный стаж? В 2019 году, чтобы получить 1 год страхового стажа, нужно было внести 29,4 тысяч рублей. В 2020 году эта сумма стала чуть больше — 32,5 тысячи. Точная цифра указана в статье 430 Налогового кодекса РФ.

Разделим сумму по количеству месяцев, получается что в 2020 году самозанятый, который озадачился наработкой стажа для получения страховой пенсии, должен ежемесячно отчислять в ПФР 2704 рубля (32448 рубля делим на 12 месяцев).

Эта сумма взноса актуальна для лиц с доходом до 300 000 рублей в месяц. При более высоком доходе к обязательному взносу прибавляется 1% от суммы превышения.

Напомним, что годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Это не значит, что выручка в месяц должна быть менее 200 тысяч — доход может быть сезонный. Главное, чтобы за год не было превышения установленного лимита.

При добровольных пенсионных отчислениях сумма взносов самозанятого населения в ПФР прибавляется к налоговой ставке 4% или 6%.

Пример. Мария печет торты на заказ. В марте ее доход составил 23000 рублей. Вся выручка была получена от физлиц. Значит она заплатит 920 рублей в качестве налога (это 4% от прибыли) + 2704 рубля в Пенсионный фонд.

Есть ли другие расходы при самозанятости? Даже если Маша из нашего примера потратила значительную часть прибыли на покупку муки, сахара, масла и других ингредиентов, то данные траты нигде не учитываются при уплате налоговых сумм.

Почему именно такая сумма взносов в ПФР? Она определяется исходя из минимального размера оплаты труда. Пересчет идет ежегодно. Можно платить меньше, но тогда и зачисленный стаж пропорционально уменьшится. Делать взносы больше установленной суммы нет смысла, т.к. больше 1 года в стаж не зачислится.

А вот в ситуации, если гражданин совмещает основную работу на каком-либо предприятии и получает там зарплату, а также в свободное время подрабатывает как самозанятый, то смысла даже в добровольной выплате взносов в пенсионный фонд нет. Так как его работодатель ежемесячно уже делает это за него.

Может ли самозанятый остаться без пенсии

На практике желающих добровольно каждый год отдавать из своего кармана по 30 тысяч рублей на благо пенсионной системы не много. Возраст выхода на пенсию постепенно повышается. К 2028 году женщины смогут уйти на законный отдых от работы в 65 лет, а мужчины — в возрасте 70 лет.

До этого периода нужно постоянно делать взносы в адрес ПФР. Будет ли это гарантом высокой пенсии? Нет, не будет. Поэтому многие самозанятые предпочитают самостоятельно откладывать деньги: открывают вклады под проценты, регулярно покупают валюту или просто хранят наличные средства.

С 2025 года на страховую пенсию смогут рассчитывать граждане, которые накопили как минимум 15 лет официального рабочего стажа и 30 пенсионных баллов.

По закону любой гражданин, даже не имеющий трудового стажа, имеет право на социальную пенсию или, как ее называют в народе, — “минималка”. В 2020 году средний размер социальной пенсии по стране составляет 6-9 тысяч рублей. Что будет, когда каждый самозанятый достигнет пенсионного возраста, предсказать невозможно. Уверенности у населения в получении стабильных и высоких пенсионных выплат нет. К тому же, правительство РФ еще находится на этапе внедрения пенсионной реформы.

Что делать работающим самозанятым

Каждый самозанятый может получать доход от своих услуг и при этом быть официально трудоустроенным, с оговоркой, что деятельность в двух сферах разная.

Марина работает менеджером в рекламном агентстве, а по вечерам ведет платные онлайн-уроки по английскому языку.

Виталий работает инженером-электриком на производстве и получает дополнительный доход от сдачи в аренду однушки, которую получил от бабушки по наследству.

Важно! Самозанятый, который имеет официальное место работы, не платит отчисления в пенсионный фонд самостоятельно, это за него уже делает работодатель — 22% от размера зарплаты.

Взносы в ПФР: платить или нет?

1. Если вы официально трудоустроены и при этом являетесь самозанятым, то делать взносы в Пенсионный фонд не нужно, ваш работодатель уже позаботился об этом.
2. Если весь доход только от самозанятости, выбор за вами. Можно не делать взносы в ПФР — обязательств по их уплате нет, и 32,5 тысячи в бюджете тоже не лишние. А с каждым годом ставка только повышается. Но учтите, что и пенсионного стажа и баллов тоже не будет.
3. Если же вы верите в пенсионную систему страны и хотите заработать себе страховую пенсию, а не довольствоваться минимальной социальной, тогда пишите заявление в ПФР и регулярно отчисляйте взносы в дополнение к налогу.

В ФНС пообещали, что со временем наладят автоматические отчисления для желающих в приложении “Мой налог”.

Источник: samozanyat.ru