Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход. В отличие от индивидуального предпринимателя ему не нужно платить взносы в ФСС и ПФР. Режим максимально упрощен. Так для подтверждения факта оказания услуги самозанятому нужно сформировать чек в приложении «Мой налог». Как поступать заказчику в случае, если самозанятый не выдал чек и какими санкциями грозит такое нарушение.
Нужен ли чек от самозанятого ИП и юрлицу
Некоторые предприниматели не считают чек важным. Ведь самозанятый оказал услугу и получил оплату. Документ кажется лишним. На самом деле чек от самозанятого подтверждает расходы фирмы. Если предприниматель использует налоговый режим «доходы минус расходы», то он снижает себе сумму налога.
Однако ФНС не зачтет расход без подтверждающего документа.
Сервис «Мои самозанятые» автоматически формирует чеки за исполнителя. Все чеки хранятся в личном кабинете и доступны в любой момент.
Есть еще одна причина получения чека — подтверждение сделки. Самозанятый может заявить, что не получил оплату. Написать негативный отзыв в сети, составить письменную претензию. Можно опровергнуть это выпиской с банковского счета, но это занимает время. Договор и чек подтверждают факт оплаты.
Как самозанятый выдаёт чеки. Самозанятый формирует чеки в приложении Мой налог
Желательно не только обговорить факт передачи чека. В договоре с самозанятым фиксируют срок и способ передачи. Например, в течение 3 дней после поступления оплаты на счет. Самозанятый отправляет чек на электронную почту. Либо распечатывает акт приема-передачи и прикрепляет к нему распечатанный чек.
Что грозит самозанятому за невыдачу чека?
Иногда самозанятые путают факт формирования и выдачи чека. Это две разных процедуры — обе обязательны к исполнению. Притом обязанность выдачи чека прямо сформулирована в № 442-ФЗ — законе, регулирующим работу плательщиков НПД.
Притом нет разницы с кем работает самозанятый — физическими лицами, ИП или юрлицами. Чек он обязан выдавать любым клиентам без исключения. При этом закон не ограничивает способы передачи. Можно распечатать чек, отправить его в мессенджеры или социальные сети.
Юрлица и ИП могут подтвердить свои расходы. В этом случае им нужен чек, только договор не поможет. Притом форма чека строго регламентирована законом. В нем указывают реквизиты плательщика, дату оплаты, тип услуги.
Если самозанятый не выдает чек — он нарушает закон. Не имеет значения сумма сделки. Даже один не выданный чек будет считаться нарушением закона.
Какие санкции предусмотрены за невыдачу чека?
Если ИП или юрлицо не получило чек, то они имеют право пожаловаться в ФНС. Для этого можно отправить заявление через сайт налоговой службы. Инспектор проведет проверку. Если факт подтвердится — самозанятого накажут.
Невыдача чека — это уклонение от уплаты налогов. Притом не важно, сформирован ли он. Наказание указано в статье 129.13 НК РФ. Согласно ей, если самозанятый впервые нарушил закон — он получает штраф в размере 20% от суммы платежа.
Однако закон предусматривает серьезное наказание для тех, кто нарушил повторно. Так, за еще одно нарушение в течение полугода предусматривается штраф в виде 100% суммы платежа.
На мелких оплатах это несущественные деньги. Однако в дальнейшем можно лишиться крупной суммы.
Например: самозанятая Маша сделала для ИП группу в социальных сетях и написала 10 постов. Получила за это 10 000 рублей. Не выдала чек и об этом узнала ФНС. Штраф составил 20% от 10 000 рублей. Через 2 месяца Маша получила 20 000 рублей за ведение группы и снова не выдала чек.
Теперь штраф составил 20 000 рублей.
Самозанятый обязан выдавать чек. Исключений нет.
Источник: mysmz.ru
Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для самозанятых нет обязательств к использованию ККТ (п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Однако, формирование чеков должно быть проведено только через мобильное приложение «Мой налог», для выдачи их покупателям и передачи данных о расчетах в ИФНС (ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).
Пользователь также может выдать кассовый чек покупателю дополнительно к чеку из приложения по собственной инициативе (ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).
Как самозанятый формирует и выдает чек
Чек самозанятого формируется в приложении автоматически. В порядке сложно ошибиться — программа предлагает пошагово внести обязательные данные и не загрузит документ, пока вы не заполните все пункты.
До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.
Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.
Для чего самозанятым чеки?
Даже если самозанятый не использует онлайн-кассу, он должен формировать чеки через специальное приложение после поступления денег от клиента на его счёт. Это нужно как минимум по двум причинам.
Во-первых, благодаря формируемым чекам налоговая служба получает сведения о размерах дохода самозанятого. Так она контролирует соответствие реально поступающих сумм предельной величине заработка в 2,4 млн рублей в год, разрешенной самозанятым по федеральному закону.
Превышение указанной суммы будет являться причиной для перехода самозанятого в иной налоговый режим (патентная система, акцизы, УСН, ОСНО) и иной правовой статус (ИП, ООО, ОАО и т.д.). К тому же, учет дохода гражданина необходим ФНС, для подсчета требуемых к уплате налоговых взносов, составляющих 4% при работе самозанятого с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами.
Во-вторых, чек является подтверждением совершения сделки между самозанятым и его клиентом, следовательно, обязателен для выдачи, как обычный кассовый чек или билет в автобусе.
Чек может понадобиться и в том случае, если самозанятому нужно выставить счёт организации. Правда, для этого лучше воспользоваться специальной программой, которая поможет сформировать счёт-смету, внеся туда данные о самозанятом и выполненной им работе/оказанной услуге.
Но если иного способа нет, то самозанятый может отправить организации сформированный чек с подробным описанием работы/услуги, её ценой и указанием данных клиента.
Если же после что-то пойдёт не так, и деньги не поступят, то самозанятый сможет аннулировать отправленный чек и обратиться в суд за принудительным взысканием неполученных средств.
В какой момент чек от самозанятого передается клиенту (покупателю)
Согласно п. 3 ст. 14 422-ФЗ чек самозанятого передается потребителю (заказчику) в момент расчета, если оплата происходила наличными и (или) с участием электронных средств платежа. При других формах безналичного перевода денег чек формируется и передается клиенту максимально на 9-й день месяца, который идет за месяцем совершения данного расчета.
Если 9-е число попадает на выходной либо на праздничный день, то сведения о расчете допускается передать в ближайший рабочий день. Налоговая служба считает, что здесь действует общее правило, установленное налоговым законодательством. Т.е. если срок приходится на выходной день или на праздник, признанный нерабочим днем, то день истечения срока – ближайший рабочий. Указанное правило прописано в п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Онлайн-касса индивидуальными предпринимателями, перешедшими на уплату налога на профессиональный доход, не применяется. Это разрешил сам закон 54-ФЗ. Данная льгота касается тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД. Для самозанятых граждан (без регистрации ИП) обязанности применять кассовый аппарат законом № 54-ФЗ вообще не предусмотрено.
Однако в случае самозанятости (и простые граждане, и индивидуальные предприниматели) все равно должны выдавать чеки покупателям (клиентам). Для такой цели используется приложение «Мой налог». Чеки выдаются любым отечественным и зарубежным потребителям: гражданам, организациям, ИП. Формируются чеки на бумаге или в электронном виде при совершении наличных и безналичных платежей.
До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.
Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.
В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.
Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.
Как самозанятому выдать чек
Нужна ли онлайн-касса самозанятым
В этой статье коротко рассказываем, что такое самозанятость, кто может использовать этот налоговый режим, а также как самозанятые выписывают клиентам чеки и нужна ли им онлайн-касса.
В чем особенности спецрежима НПД
Налог на профессиональный доход, или НПД, — это налоговый режим, который экспериментально ввели в 2019 году. В 2023 году он действует во всех регионах России. Вот его особенности:
- годовая прибыль не должна превышать 2,4 млн рублей;
- можно самостоятельно производить и продавать товары;
- нельзя перепродавать чужие товары;
- нельзя нанимать наемных работников для производства товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Особенности самозанятости прописаны в законе 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Там есть список разрешенных для НПД видов деятельности, среди которых:
- продажа продукции собственного производства;
- косметические услуги, предоставляемые на дому;
- организация праздников, ивентов;
- юридические, бухгалтерские и иные консультации;
- копирайтинг, программирование, веб-дизайн и другая работа на фрилансе;
- пассажирские и грузовые перевозки;
- строительные и ремонтные работы;
- сдача жилых объектов в аренду.
Также в законе прописан список профессий, должностей и сфер деятельности, для которых неприменим НПД, например:
- адвокаты;
- нотариусы;
- арбитражные управляющие;
- государственные служащие;
- торговля подакцизными товарами;
- добыча полезных ископаемых.
Кто может стать самозанятым
Плательщиком налога на профессиональный доход может стать любой гражданин России или ИП, главное, чтобы бизнесмен соблюдал ограничения, установленные законом для НПД. Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с другого режима налогообложения, например с патента или УСН. Возможно, нужно будет подкорректировать бизнес: уменьшить годовую прибыль, сменить вид деятельности.
Photo by bruce mars on Unsplash
Нужна ли онлайн-касса самозанятым
Онлайн-касса — это новый вид контрольно-кассовой техники (ККТ) с фискальным накопителем. Фискальный накопитель — это специальный чип, встраиваемый в ККТ. Он необходим для того, чтобы онлайн передавать данные о продажах в налоговую инспекцию (ФНС).
В 2023 году практически весь малый бизнес обязан применять онлайн-кассы. Об этом сказано в законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В этом же законе прописаны исключения — виды деятельности, для которых применение ККТ нового образца необязательно. Также в статье 2, пункте 2.2 данного закона сказано, что плательщики налога на профессиональный доход применять онлайн-кассы не обязаны. Это касается и граждан на НПД, и ИП на НПД.
Должны ли самозанятые выдавать чеки
Хотя самозанятые не обязаны применять онлайн-кассу, они должны выдавать покупателям чеки — документы, подтверждающие оплату работ, услуг, товаров. Для этого налогоплательщики используют приложение «Мой налог». Приложение своим функционалом заменяет контрольно-кассовую технику и обеспечивает бизнесменам взаимодействие с ФНС: позволяет регистрировать поступающую от клиентов выручку для последующего расчета налогов. Сервис «Мой налог» разработан специально для самозанятых и адаптирован под разные операционные системы.
Расчетный счет в банке для плательщиков НПД не предусмотрен. Поэтому самозанятые могут получать оплату наличными или переводами на карту физлица. При этом после каждой продажи они должны выписывать чек через приложение «Мой налог». В чеке содержится следующая информация:
- номер;
- дата и время расчета;
- фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
- наименование товара или услуги;
- сумма в рублях;
- отметка о том, что налогоплательщик применяет НПД;
- ИНН налогоплательщика;
- ИНН покупателя;
- QR-код.
В чеке можно прописать один товар или услугу, а можно несколько (списком). Сформированный документ сохраняется в личном кабинете приложения, его можно будет использовать как шаблон для взаимодействия с этим же клиентом.
Бывает, что при формировании чека самозанятый допускает ошибку. Или покупатель возвращает товар, а самозанятый возвращает ему деньги. В этих случаях можно аннулировать чек или при необходимости выписать новый, скорректировав данные.
Когда самозанятый работает с компанией или ИП, для них важно наличие чека. Его можно будет предоставить в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить расходы на оплату самозанятому. Юрлица и индивидуальные предприниматели могут таким образом учитывать расходы при расчете налогов.
Как плательщику НПД выдавать чеки
Сформированный электронный чек передается покупателю в момент оплаты, если она прошла наличными, или в течение суток, если оплата прошла с помощью электронных средств платежа. Ссылку на сформированный документ можно отправить в мессенджер, по электронной почте или на телефон покупателя с помощью СМС. Также можно дать клиенту возможность считать QR-код с электронного чека с помощью компьютера, телефона, планшета. Самозанятый может отдать клиенту и бумажный чек. Для этого он должен распечатать его с помощью обычного принтера или принтера чеков, подключенного к телефону или планшету с установленным на нем мобильным приложением «Мой налог».
При безналичных расчетах чек нужно передать покупателю не позднее девятого числа месяца, следующего за месяцем оплаты.
Есть ли штрафы для самозанятых за невыдачу чека
За нарушение сроков выдачи чеков, за их невыдачу или за допущенные в документе ошибки ФНС может оштрафовать налогоплательщика на сумму, равную 20% от полученного от сделки дохода. А если в течение полугода самозанятый повторит правонарушение, то сумма штрафа может вырасти до 100% от полученного от сделки дохода.
О том, что документ не был выдан покупателю, или о том, что в чеке есть ошибки, покупатель может сам сообщить в налоговую инспекцию. В этом случае ФНС рассмотрит жалобу, инициирует проверку самозанятого и примет меры согласно статье 129.13 НК РФ.
Как выдавать чеки без участия приложения «Мой налог»
Согласно части 1 статьи 14 закона 422-ФЗ, налогоплательщик может оформить чек через уполномоченную кредитную организацию или оператора электронной площадки. Например, ЮKassa предлагает услугу эквайринга для самозанятых, которая позволяет автоматически формировать чеки при продажах через сайты, соцсети, мессенджеры. Покупатель сможет выбрать способ оплаты и получить электронный чек, а продавцу не придется формировать его вручную через приложение «Мой налог». Это удобно при регулярных продажах, экономит время и автоматизирует процесс.
Вот несколько фактов об эквайринге для самозанятых от ЮKassa:
- Можно получать платежи только от физических лиц.
- Комиссия берется только за успешные платежи.
- Лимит на платежи с банковских карт — до 500 000 рублей в месяц, но есть возможность его увеличить.
Чтобы подключить эквайринг, нужно выполнить три простых шага:
- Зарегистрироваться в ЮKassa, предоставив личные данные: номер телефона, адрес электронной почты и ИНН.
- Заключить договор. Для этого нужно его подписать и отправить скан менеджеру ЮKassa. Вся работа с документами проходит в личном кабинете. Для нерезидентов РФ могут быть разные виды договоров, в зависимости от страны.
- Скачать готовое решение — модуль для оплаты. Установить его на сайт и настроить. Либо воспользоваться решениями для соцсетей и мессенджеров, которые не требуют настройки.
Также с помощью сервиса ЮKassa самозанятые могут принимать платежи по QR-коду с комиссией до 0,7%. Чтобы провести оплату через QR-код, покупатель должен выбрать этот способ оплаты на сайте продавца или получить от продавца прямую ссылку, например через мессенджер. Далее покупатель сканирует QR-код и подтверждает оплату через приложение своего банка.
Помимо банковских карт и QR-кодов, есть и другие популярные способы получения оплаты от покупателей, например через кошелек ЮMoney или SberPay. Все эти способы укрепляют деловую репутацию самозанятого, так как его клиентам больше не нужно переводить деньги на карту незнакомому человеку.
Photo by Christiann Koepke on Unsplash
Заключение
Самозанятость — это удобный налоговый режим для микробизнеса. Главное для налогоплательщика — соответствовать ограничительным рамкам, установленным для данного режима налогообложения.
Самозанятые не обязаны пользоваться онлайн-кассами, но обязаны выдавать клиентам чеки. Чеки можно выписывать через мобильное приложение «Мой налог». Также можно подключить эквайринг от ЮKassa, чтобы не только автоматизировать выдачу чеков, но и предоставить больше возможностей для оплаты, а также заработать доверие клиентов.
Источник: yookassa.ru