С 2019 года в России действует специальный налоговый режим. Самозанятые граждане могут платить налог на профессиональный доход по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес без больших отчислений и сложной бухгалтерии. Для того чтобы стимулировать граждан к предпринимательской осознанности, государством был разработан ряд мер поддержки для этой категории занятых. Мы собрали основную информацию.
Налоговый бонус
При регистрации в приложении «Мой налог» самозанятые автоматически получают налоговый бонус в размере 10 тыс. рублей. За счет этих денег покрывается часть налоговых выплат. Пока бонус есть, ставки налога на профессиональный доход (НПД) составляют 3% в том случае, если оплата приходит от физлица, и 4% – от компании или ИП. После исчерпания суммы ставки вырастают до 4% и 6% соответственно.
Визажист Ольга К. из Самары сделала клиентке макияж стоимостью 5 тыс. рублей. По обычной налоговой ставке она бы заплатила за эту услугу 200 рублей налога (4%), однако у нее еще не исчерпан бонус, а потому она заплатит 150 рублей в качестве НПД (3%).
Льготные программы кредитвания для предпринимателей и самозанятых
Налоговый бонус нельзя обналичить и потратить по своему усмотрению. Деньги предоставляются в качестве стимулирующей налоговой меры. Писать заявление и подавать заявку на получение льготы не нужно – приложение самостоятельно учтет бонус при расчетах.
Социальный контракт
Самозанятые, доходы которых за последние три месяца ниже регионального прожиточного минимума, могут заключить с управлением по социальной защите населения социальный контракт. Соглашение предполагает финансовую помощь по трем направлениям:
- Обучение и получение образования. От государства на эти цели можно получить до 30 тыс. рублей. Потратить сумму можно на курсы по переподготовке или повышению квалификации.
- Ведение личного подсобного хозяйства. Самозанятый может рассчитывать на помощь в размере до 200 тыс. рублей. Деньги можно тратить на покупку домашнего скота, корма, семян, сельскохозяйственного оборудования и др.
- Открытие бизнеса. Предельная величина материальной поддержки по этому направлению – до 350 тыс. рублей. Средства можно пустить на аренду помещения, закупку оборудования для производства, материалы и т. д.
Задача государства – помочь самозанятому начать свое дело и выйти на стабильный доход. Если деньги были потрачены не по назначению, например вместо заявленной аренды помещения он купил машину, то материальную помощь придется вернуть. Для заключения соцконтракта нужно прийти с пакетом документов в МФЦ или Управление по социальной защите населения по месту жительства и подать заявление.
Сниженные комиссии при получении оплаты через СБП
Самозанятые граждане могут принимать оплату через систему быстрых платежей (СБП). Покупатель товара или услуги может отправить денежные средства по номеру телефона в банковском приложении, QR-коду или по платежной ссылке. Для самозанятых такой способ оплаты заменяет эквайринг (терминал для приема оплаты с помощью банковских карт), доступный только компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Для самозанятых предусмотрены пониженные комиссии при получении оплаты через систему быстрых платежей. Льготная комиссия составляет 0,4% от суммы платежа, но не более 1500 рублей. Для подключения услуги следует заключить соглашение с банком. Актуальный список, финансовых организаций-участников программы можно найти на сайте Системы быстрых платежей.
Государственные займы
Самозанятые могут рассчитывать на получение льготных кредитов от фондов поддержки предпринимательства. Процентные ставки разнятся в зависимости от региона, но в среднем составляют 3-5%. На срок до двух лет можно занять от 50 000 до 500 000 рублей.
Такие кредиты являются целевыми – их дают под конкретные цели. Деньги могут стать стартовым капиталом, либо их можно потратить на текущие расходы уже существующего бизнеса. В любом случае необходимо будет подтвердить целевое расходование средств с помощью документов: платежного поручения, счета на оплату, договора купли-продажи и др.
При одобрении льготного займа оценят кредитную историю и кредитный рейтинг потенциального заемщика. Если они страдают, то в кредите могут отказать.
Как улучшить свою кредитную историю?
От чего зависят кредитная история и кредитный рейтинг.
Нефинансовая помощь
Государство также предусмотрело различные меры поддержки самозанятых нефинансового характера. В центрах «Мой бизнес» можно бесплатно проконсультироваться о регистрации интеллектуальной собственности, продажах на маркетплейсах, участии в госзакупках и т. д.
В некоторых регионах России есть бизнес-инкубаторы. Это организации, которые помогают начинающим предпринимателям развивать свой бизнес. Часто бизнес-инкубаторы предлагают арендовать помещение на льготных условиях. К примеру, в Астраханской области первый год аренды обойдется в 40% от стандартной цены помещения, второй год – в 60% и лишь в третий год попросят оплатить все 100% арендной ставки.
На базе центров «Мой бизнес» в ряде регионов России созданы специальные коворкинги. Самозанятые могут бесплатно или за небольшую стоимость пользоваться рабочим местом с компьютером, комнатой для переговоров или конференц-залом.
Кстати!
Самозанятые не уплачивают взносы в Социальный фонд России (СФР), а значит не могут претендовать на выплату пособий по временной нетрудоспособности. Однако с 1 июля 2023 году все может измениться. Минтруд предложил включить самозанятых в обновленную программу добровольного социального страхования. Самозанятому предложат самостоятельно выбрать сумму, которую он хочет получать в случае болезни:
- 32 484 рубля, т. е. два минимальных размера оплаты труда (МРОТ), за полный месяц. В этом случае размер ежемесячного взноса для самозанятого составит 1247,38 рублей в месяц.
- 48 726 рублей (три МРОТ за полный месяц). В этом случае размер ежемесячного взноса для самозанятого составит 1871 рубль в месяц.
Право на пособие по нетрудоспособности у застрахованного возникает после шести месяцев уплаты взносов в СФР.
Источник: xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai
Какие льготы положены самозанятым предпринимателям
Число тех, кто выбирает самозанятость, растёт с каждым годом. Сейчас эта цифра приближается к 7 млн человек. При этом многие из них даже не представляют объём льгот и помощи от государства, которую можно направить на развитие бизнеса.
Федеральная поддержка
Самая значительная поддержка исходит из центра. Не только напрямую от федерального правительства, но и в виде региональных центров «Мой бизнес» и через множество других инструментов. Например, сюда можно отнести национальный проект «Малое и среднее предпринимательство», а также поддержку самозанятости Федеральной корпорацией развития малого и среднего предпринимательства (Корпорация МСП).
И тут важно не забывать — сам налоговый режим и есть мера поддержки для тех, кто решил обелить свой доход. Ведь большая часть сограждан платит стандартные 13%. Самозанятый уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП.
Финансовая поддержка
Поддержка выбравших налоговый режим на профессиональный доход (НПД) разнообразна и зависит от того, какая именно помощь нужна гражданину. В первую очередь, это деньги — энергия для развития любого дела. Гражданам доступны не только кредиты на льготных условиях, но также гранты, субсидии и социальный контракт. Подробная информация так же есть на портале samo-zanyatost.ru
Базовые условия предоставления льготных займов — ставка не более 1,5 размера ключевой ставки ЦБ, в сумме не выше миллиона рублей и на срок до 3 лет. В среднем, ставка по стране варьируется от 3,75% до 11,25%. Для сравнения средняя ставка по обеспеченному кредиту в России 22,40%, по необеспеченному — 25,12%. То есть почти двух-трёхкратная разница.
И это не финальные условия. Каждый регион может добавлять к этим условиям свои меры поддержки, главное — не ухудшая федеральные. Например, в республике Татарстан благодаря дополнительным субсидиям регионального бюджета льготная ставка не может быть выше 5,5 %. А в Новосибирской области размер кредита повышен до 5 миллионов рублей. Одни из лучших условий в Орловской области, где под 1% можно получить до 500 тысяч рублей.
Можно рассчитывать на кредит, даже если нет обеспечения. С 2022 года поручителем по кредиту может выступить Корпорация МСП. Это обеспечивает банку дополнительную страховку, а заёмщик получает средства на развитие дела.
Можно рассчитывать на безвозвратные гранты. Но это зависит от региона. Например, администрация Казани готова по итогам конкурса выдавать до 100 тысяч рублей. А в каких-то регионах гранты как форма поддержки вовсе отсутствуют.
Есть возможность получить социальный контракт. Это доступно тем, у кого пока ещё минимальный доход или его совсем нет. Можно получить до 350 тысяч рублей на развитие своего дела, до 200 тысяч рублей на ведение личного подсобного хозяйства и 30 тысяч рублей на обучение. Но тратить деньги можно только на дело — придётся вести отчётность.
Условия для соцконтракта:
- готовый бизнес план;
- доход ниже прожиточного минимума за последние 3 месяца.
Но в каждом регионе могут расширять как сумму поддержки, так и конечные условия её получения.
Отдельные субсидии существуют для ведущих личное подсобное хозяйство (ЛПХ) и перешедших на режим самозанятости. Субсидии можно тратить на покупку животных и кормов для них, а также на закупку семян и расходники на ферме. Из плюсов субсидий — возможность получать их ежегодно, если доказывать, что средства тратятся на дело. Размер выплат при этом может быть разным и как и с другими льготами зависит от региона.
Чтобы получить эту поддержку, нужно:
- вести ЛПХ больше года;
- подтвердить свое дело выпиской из похозяйственной книги;
- предоставить договоры, чеки и банковские выписки, подтверждающие расходы.
Возможность дополнительного образования
В некоторых регионах, например в Омской области, для поддержки самозанятых запустили горячую линию. Специалисты консультируют желающих по всем вопросам, касающимся налогового режима. Там же в Омской области проводят тренинги и курсы, а также деловые игры, где новоиспеченные предприниматели могут попробовать себя в игровом формате и найти единомышленников.
Образовательные программы запущены и на федеральном уровне в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» , а ещё во многих других регионах.
Имущественная поддержка
Не менее важная поддержка — имущественная. Распространенная проблема малого бизнеса — отсутствие рабочего места или помещения, оборудования, а в случае фермерства — земли. Правительство РФ выделяет средства на компенсацию аренды, а региональные власти — помещения и земли. Во многих регионах предоставляются рабочие места в виде офисов или коворкингов.
Помощь с клиентами
На старте, да и в процессе работы помогают бесплатные образовательные программы. В том числе обучение работе на маркетплейсах. Специалисты в центрах «Мой бизнес» помогают самозанятым разобраться в тонкостях работы с электронными площадками и использовать их для продвижения своих товаров или услуг.
Если маркетплейсы не подходят для продаж, самозанятым обеспечивают доступ на местные торговые площадки: ярмарки и рынки. К этим мерам в Санкт-Петербурге прибавляют свои. Например, могут выделить бухгалтера и юриста для налоговых и правовых консультаций.
Уже сейчас льготы и стимулы дают свои плоды, рост самозанятых продолжается и распространяется на всё большее количество регионов России. Конкретные меры поддержки в вашем регионе можно узнать в региональном центре «Мой бизнес».
Источник: samo-zanyatost.ru
Минэкономразвития выступило за продление налоговых льгот для самозанятых после 2028 года
МОСКВА, 25 апр — ПРАЙМ. Минэкономразвития России выступило за продление специального налогового режима для самозанятых (НПД) со ставкой 4% для физлиц и 6% для индивидуальных предпринимателей и после 2028 года, сообщает газета «Известия».
«Минэк поддерживает продление действия специального режима для самозанятых граждан после 2028 года…. Такой формат деятельности соответствует запросам тех, кто ведет свое небольшое дело — сектор активно растет, их число уже превысило 7 миллионов», — пишет газета со ссылкой на пресс-службу ведомства.
НПД — это экспериментальный налоговый режим, все базовые параметры режима установлены на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Ход эксперимента периодически оценивается с учетом поступающей информации от ФНС России, а также обращений его участников. НПД позволяет самозанятым легализовать свою предпринимательскую деятельность с минимальными издержками и вести ее в дальнейшем в наиболее простом и необременительном режиме. Это онлайн-регистрация, не требующая личного присутствия, отсутствие отчетности, ведение деятельности без контрольно-кассовой техники, размер налоговой ставки в 4% или 6% вместо 13%-ного налога на доходы физических лиц.
В пресс-службе Минфина, в свою очередь, сообщили «Известиям», что предварительные итоги эксперимента по введению НПД говорят о популярности режима. В ведомстве добавили, что для самозанятых созданы простые налоговые условия, «чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность».
В марте Федеральная налоговая служба России сообщала, что количество самозанятых в стране с начала запуска эксперимента специального налогового режима для самозанятых граждан в 2019 году составило более 7 миллионов человек, а их доход превысил 1,9 триллиона рублей.
Также в марте стало известно, что ЛДПР подготовила законопроект, которым предлагается увеличить предельный размер дохода самозанятого в год в два раза, до 4,8 миллиона рублей. Этим же законопроектом, копия которого имеется в распоряжении РИА Новости, также предлагается установить, что эксперимент по установлению специального налогового режима для физических лиц, которые осуществляют профессиональную деятельность в статусе самозанятого, проводится бессрочно.
Источник: 1prime.ru