Здравствуйте. Может ли самозанятый продавать плащи (тренчкоты) собственного производства на маркетплейсах? Вопрос касается маркировки изделий. В ряде источников указано что не может, так как маркировать изделия могут только ИП и ООО, но на сайте Честного знака есть ссылка на указ об исключениях для самозанятых, где в том числе перечислено производство плащей.
31 марта, 17:48 , Ксения, г. Иркутск
Ответы юристов
Артем Троянов
Юрист, г. Ставрополь
рейтинг 7.6
Общаться в чате
Нет, самозанятый не может продавать плащи. Это маркируемый товар.
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Увы, но плащи как раз и относятся к такому типу товаров, несмотря на то, что они сделаны будут своими руками.
Разрешается только продажа товаров, которые не противоречат законодательству. Это также следует из письма Департамента налоговой политики Минфина России от 3 ноября 2020 г. N 03-11-11/95715 О применении налога на профессиональный доход при реализации товаров собственного производства (не закупленного для перепродажи)
При реализации товаров собственного производства (не закупленного для перепродажи) возможно применение специального налогового режима НПД при соблюдении положений Федерального закона, а также иных федеральных законов, регулирующих ведение соответствующих видов деятельности.
31 марта, 17:52
Артем Троянов
Юрист, г. Ставрополь
рейтинг 7.6
Общаться в чате
Перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировки средствами идентификации.
4.Предметы одежды, включая рабочую одежду, изготовленные из натуральной или композиционной кожи
Можете сами ознакомится.
Также с подробной информацией по вопросу можете ознакомиться здесь:
31 марта, 18:00
Клиент, г. Иркутск
Здравствуйте. Спасибо за ответ. А как тогда расценивать распоряжение правительства 2402? И факт наличия миллиона плащей без маркировки на маркетплейсах?
31 марта, 18:01
Показать еще 5
Татьяна Бармина
Юрист, г. Ростов-на-Дону
Общаться в чате
Так как заказано мнение 2-х юристов, даю комментарий.
Согласно Распоряжению Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации» плащи подлежат обязательной маркировке. Ссылка https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_297114/26cdb7be00745ba8727bc131cfd01e77eb7b0a33/
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ ( п. 1 ч.2 ст. 4) содержит запрет на применение специального налогового режима (т.н. самозанятый) для лиц, кто продает товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
31 марта, 18:10
Роман Артемьев
Юрист, г. Москва
рейтинг 8.3
Общаться в чате
Добрый день, Ксения.
Выскажу своё мнение.
Согласно Распоряжению Правительства РФ от 28.04.2018 N 792-р подлежат маркировке средствами идентификации
пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки (включая лыжные), ветровки, штормовки и аналогичные изделия мужские или для мальчиков
За исключением продуктов труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов Российской Федерации.
То есть перечень видов ремесленной деятельности должен определяться в том субъекте, где Вы производите свои тренчи.
Так, например, в Вологодской области принят свой список видов труда ремесленников — Постановление Правительства Вологодской области от 25.01.2021 № 71 «О перечне видов ремесленной деятельности», туда включёно такое ремесло, как «пошив одежды».
А вот в Иркутской области (если я правильно понял место ведения Вашей деятельности) такого закона ещё не принято. Поэтому освобождение для ремесленников, которое принял Мишустин, у Вас пока что не применяется, так как непонятно, какие виды деятельности туда входят.
Вот как только в Иркутской области примут соответствующее постановление и расшифруют, что понимается под ремёслами в этом регионе, и если туда войдёт пошив одежды, то тогда Вы сможете на законных основаниях не применять маркировку.
При этом неважно, самозанятый Вы или нет, поскольку, если в Иркутской области людей, шьющих одежду, причислят к ремесленникам, то они освобождаются от маркировки независимо от применяемой ими систему налогообложения (самозанятость — это налог на профессиональных доход, а не профессия человека).
В настоящий момент Вы не можете воспользоваться этим освобождением. Можете написать письмо в местное правительство, чтобы они поскорее рассмотрели этот вопрос и ввели свой перечень ремесленной деятельности.
С уважением, Роман.
31 марта, 21:16
Похожие вопросы
Предпринимательское право
Маркировка. Я, учитель, оформлена как ИП. Продвигаю (рекламирую себя в запрещённой мета, вк, телеграмме). 1. Продаю и рекламирую свой онлайн курс 2. Продаю и рекламирую свои услуги (уроки английского языка). Нужна ли мне маркировка?
Показать полностью
09 сентября, 10:58 , вопрос №3838369, Клиент, г. Москва
Трудовое право
Здравствуйте я работаю как самозанятый сотрудник в озон, может ли работодатель штрафовать меня за невыход на смену?
09 сентября, 09:29 , вопрос №3838246, Константин, г. Саянск
Исполнительное производство
Здравствуйте. Идет исполнительное производство службой ФССП на основании судебного приказа (который был мною отменен более года назад, есть соответствующее определение суда об этом — на руках). На официальном сайте ФССП в форме ,,Проверка у приставов по ФИО,, — находится информация о данной задолженности и предлагается ее оплатить.
Также с банковских карт ФССП были списаны некоторые личные средства. Пристав исполнитель ссылается на документ — исполнительный лист и ничего обсуждать не желает. Заявление поданное мной в местную службу ФССП с прикрепленным определением суда об отмене судебного приказа и просьбой остановки и закрытия производства — начальнику ФССП также невыразимо успеха — исполнительное производство продолжается. Так, как же, все же, возможно закрыть данное исполнительное производство ? Подавать иск в суд ? А на что ссылаться ? Спасибо.
Показать полностью
08 сентября, 06:41 , вопрос №3836997, Алекс, г. Москва
Интеллектуальная собственность
Добрый день. Еще вопрос касаемо правомерности продажи товара — обувь. Отшив продукции идет в Китае. Реплика в основном. Затем ИП покупает товар у производителя. Но это Nike, Adidass, не оригинал, а реплика. У нас ООО розничный магазин. ИП продает нам этот товар и мы соответственно конечному покупателю.
Несем ли мы какую то ответственность, что продаем товар под брендами NIKE и т.д.? С ИП у нас договор купли продажи.
Показать полностью
07 сентября, 07:39 , вопрос №3835761, Юлия, г. Москва
Семейное право
Здравствуйте. В 2018г. приобрела квартиру в ипотеку , в этом же году познакомилась с мужчиной, с которым состояла в отношениях с 2018 г. по январь 2023г. Он из другого города. Приезжал на 2-3 дня в неделю. Встречались в доме моих родителей 3 месяца, затем он добровольно снял квартиру в моем городе, где продолжились наши встречи.
В течении 8 месяцев мы продолжали встречаться на съёмной им квартире , затем по его настоянию переехала туда со своими несовершеннолетними детьми, где прожила 1г. 6 мес.
Бывший сожитель стал намекать, что съем жилья обходится дороговато (15 тыс + свет, вода), что надо переехать в купленную мной квартиру, обосновывая тем, что она находится близко от его города, в котором он проживал и работал. Настойчиво уговаривал выйти за него замуж, лишить прав биологического отца моих детей, чтобы я дала ему право удочерить их официально.
На этом фоне мы поругались, что я отказалась переехать, не общались 2 месяца. За это время я приняла решение купить ещё одну квартиру в своём городе с первоначальным взносом (за собственные наличные средства) в ипотечный кредит. Снова помирились и бывший сожитель предложил помощь с ремонтом в моей квартире ( обычный косметический ремонт).
Некоторые стройматериалы он приобретал за собственные средства. Ремонт в основном делали с ним своими руками : поклейка обоев и стеновых панелей, выравнивание пола, покрытие пола ламинатом и линолеумом.
Заказали мебель под размеры моей квартиры (шкаф в спальню и шкаф в зал, детский письменный стол, полку для учебников, тумбу под обувь и вешалку для верхней одежды) — общей стоимостью около 50 тыс. Так как заказывал и забирал материалы он, соответственно чеки о покупке на мебель у него на руках есть.
Но, я ему давала наличные деньги на мебель в день его отъезда, которые он положил на свою карту + сделала перевод на 8 тыс. рублей ( Есть аудиозапись, где он признает, что я ему давала наличные деньги на мебель). Так прошло ещё 2 года наших с ним отношений. За все это время он делал денежные переводы добровольно, по 5-10- 15 тыс. рублей в месяц на продукты.
За ипотеки моих квартир и за коммунальные услуги он не платил. В последствии приняла решение расстаться с человеком, так как он начал пить, вести себя неадекватно, оскорблять, продолжал требовать выйти за него замуж и переехать в мою квартиру, купленную в 2018г., которая расположена в 30 мин. езды от его города (он все это время жил со своими детьми у своей мамы в доме, хотя у него была собственная квартира, которую он сдавал).
В итоге он стал угрожать, что со мной будут разбираться люди из 90-х, чтобы я продавала свою квартиру и отдала ему все, что он на меня потратил + его имущество ( приобретённое со мной в отношениях : холодильник, морозильный ларь, кухонный стол, телевизор, что я вернула ему под расписку, что он не имеет претензий). Требует мебель, утверждая, что чеки у него на руках, я ему не давала наличных денег.
Примерно 2 года назад, я попросила у него взаймы 80 тыс. рублей, о чем свидетельствует переписка в ватсап. Но в дальнейшем он сказал, что возвращать ему ничего не нужно. Теперь он утверждает, что это долг, я ему обязана его вернуть + мебель. Писала на него заявление в полицию, об угрозе и вымогательстве денег. Дело не возбудили, сказали ( » нет тела, нет дела»).
Писала жалобу на горячую линию росгвардии, в которой он работает сотрудником. В ответном письме было указано, что провели с ним беседу, на этом все. После расставания пошел 9 — й месяц, он все это время оскорблял, вымогал деньги, выдумывал истории, что якобы у его сына обнаружили онкологию и ему необходимо с ним срочно лететь в частную клинику на операцию.
То ему самому отрезали руку, он не может работать полноценно. Я ему писала неоднократно, чтобы он обращался в суд, потому что если даже отдать ему 80 тыс, он бесконечно потом будет вымогать дальше. В итоге он обратился к адвокату в моем городе, будет подавать на меня в суд иск об неосновательном обогащении. Имею ли я право ознакомиться с иском до передачи его в суд?
Со слов его адвоката, в иске требование вернуть его мебель + долг 80 тыс. Необходимо ли мне нанимать юриста? Могу ли я сама отстоять свои права, если у меня в подтверждение есть переписка, аудиозаписи. В связи с его гнетом за все эти месяцы, у одной из дочек ( как сказали врачи) начала страдать психосоматика.
Нас даже направили в Санкт — Петербург на обследование, где также подтвердили слова, о том что ребёнку нельзя волноваться и переживать лишний раз. Ребенку становится плохо, если она слышит разговоры о нем. Обеих дочерей начинает трясти только при упоминании его имени.
Неделю назад я повторно отправила письмо с жалобой на бывшего сожителя в Росгвардию, со мной уже официально связался майор полиции, который проводит служебную проверку по моей жалобе. Попросил отправить ему на электронную почту аудио и ватсап сообщения с его оскорблениями и вымогательство денег. Проверка ещё не завершена.
Источник: pravoved.ru
Правомерность продажи собственной животной одежды на маркетплейсах: необходимые документы для самозанятых
Может ли самозанятый продавать одежду и аксессуары собственного изготовления для собак и кошек на маркетплейсах? И какие документы для этого нужны?
Ответы на вопрос (4):
08.02.2023, 21:27,
Здравствуйте, Марина! Если не перепродажа, а именно собственное производство, то может. В этом случае согласно ст.4 и 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» он вправе использовать режим НПД. Нужны документы на товар, сертификаты соответствия на случай, если товаром будет причинен ущерб, чтобы доказать, что товар сделан из сертифицированных материалов.
08.02.2023, 21:36,
г. Санкт-Петербург
Это лучший ответ
Здравствуйте, Марина Павловна!
Да, самозанятым можно продавать одежду и аксессуары собственного изготовления на маркетплейсах, но есть некоторые исключения.
Самозанятым нельзя перепродавать чужой товар. Исключение — продажа личных вещей, например, старой одежды или автомобиля через Авито. Правило — из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход.
Чужой товар — это который закупили у поставщика, а потом как есть выставили на продажу.
Одежда, которую нельзя продавать самозанятым (так как подлежит маркировке):
Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники.
Обувь. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки.
Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки.
То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий не под конкретный заказ, а массово, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара.
А вот одежда, которую производить и продавать можно:
Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки.
Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки.
Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье.
Обязательная маркировка одежды в соответствии с действующим законодательством стартовала с 01 января 2021 года. Как и во всех остальных случаях процесс проходит при помощи функционала, представленного в системе «Честный ЗНАК». В распоряжении Правительства РФ № 792-р и Постановлении Правительства РФ № 1956 указаны категории, подлежащие маркировке. Отдельные категории одежды, изготовленной ремесленниками, не подлежат маркировке. Список исключений есть в Распоряжении Правительства РФ № 2402.
Код Data Matrix может быть размещен на:
на упаковках для потребителя.
Допускается нанесение на ярлыки или этикетки. Главным условием является использование для нанесения подходящего оборудования и расходных материалов, исключающих риск случайного или специального удаления Data Matrix кода. При формировании наборов идентификационное средство должно быть на общей и индивидуальной упаковке.
Говоря про сроки маркировки одежды в 2022 году, стоит отметить, что с 1 января участники оборота должны использовать в своей работе ЭДО при отгрузке и приемке одежды.
Штрафы и ответственность за отсутствие маркировки одежды
При игнорировании требования об обязательной маркировке или других нарушениях в этой области юридические и/или физические лица могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности.
Производство и ввод в оборот, а также продажа одежды без маркировки, для должного лица грозит штрафом с конфискацией (5000 — 10 000 руб.), для юридического лица сумма штрафа возрастает до 50 000 — 100 000 руб.;
производство и сбыт товаров в большом объеме, а также реализация с поддельным Data Matrix кодом, может привести не только к штрафу в размере до 300 000 руб., но и к лишению свободы на срок до 6 лет.
Источник: www.9111.ru
Маркетплейсы подключают к сбору налогов
Маркетплейсы могут стать налоговыми агентами. Сейчас предприниматели, которые, например, продают товары через онлайн-площадки, платят сборы сами. Этот подход планируется изменить, заявил глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров. По его словам, такой законопроект уже готовится.
Собеседники “Ъ FM” отмечают, что это потребует существенных корректировок в действующие правила. Хотя самим предпринимателям может упростить жизнь. Подробности — у Владислава Викторова.
Выйти из полноэкранного режима
Развернуть на весь экран
Фото: Ирина Бужор, Коммерсантъ
Еще пару недель назад в Федеральной налоговой службе пояснили: ничто не мешает маркетплейсам и сейчас стать налоговым агентом на добровольной основе. Закон о специальном режиме для самозанятых позволяет им передавать полномочия по уплате фискальных взносов онлайн-магазинам. В этом случае площадка будет получать информацию о начислениях от самой службы.
Нужно ли наделять маркетплейсы возможностью проводить отчисления в ФНС за самозанятых
Тем не менее 24 мая глава ФНС Даниил Егоров сообщил, что на подходе отдельный законопроект, который должен конкретизировать эту идею. Хотя для предпринимателей в ней больше плюсов, уверен эксперт по маркетплейсам Артем Бобцов: «Наверное, это давно назревало, учитывая, что порядка 80% мелкого, среднего бизнеса из сферы услуг или торговли так или иначе уже представлена на маркетплейсах.
Конечно, удобнее собирать налоги в этом месте, чем потом бегать за десятками тысяч ИП или самозанятых и пытаться получить их напрямую. В данном случае ФНС имеет шансы добиться 100-процентной собираемости налога. Если платформа при перечислении денег своему продавцу будет сразу же полагающуюся часть переводить в налоговую службу».
Как отмечали в ФНС, вопрос о том, чтобы назначать маркетплейсы налоговым агентом в обязательном порядке, следует детально обсудить. Но сейчас необходимости вносить изменения в налоговое законодательство там не видят. А вот юристы считают, что поправки потребуются. Особенно если речь идет об индивидуальных предпринимателях, которые работают по упрощенной системе «доходы минус расходы».
ФНС: идея возложить на онлайн-платформы оплату налогов за самозанятых требует доработки
Ведь маркетплейсы могут фиксировать только доходы продавца и вычитать из них свою комиссию. А расходы площадкам неизвестны, поэтому корректно вычислить налогооблагаемую базу будет непросто, поясняет советник налоговой практики компании Lidings Дмитрий Кириллов: «Если индивидуальный предприниматель покупает товар оптом и потом выставляет его для продажи через маркетплейс, эта сделка растянута по времени.
То есть он в один момент понес расходы, чтобы закупить продукцию, и потом в течение какого-то периода у него возникает доход от продажи. Если в такой конструкции площадка будет удерживать налог с каждой продажи, то его будет сложно сопоставить с тратами ИП на закупку товара.
Нужно корректно встраивать маркетплейсы в механизм расчета, чтобы расходы тоже были учтены».
Вероятно, в случае с ИП, работающими по системе налога только с дохода, организовать администрирование было бы проще. Но и это потребует существенного анализа операций, что в итоге может привести к сбоям, не исключает председатель московской коллегии адвокатов «Фокин и партнеры» Владимир Фокин:
«Налоговая служба, по сути, говорит, мол, мы сами не можем собрать — пусть собирают маркетплейсы. Другой момент заключается в том, что платежи предприниматели отчисляют ежеквартально. Маркетплейсам придется взять эти обязанности десятков тысяч предпринимателей и возложить на бухгалтеров. Это сотни тысяч операций в день. Скорее всего, будут перераспределены сроки уплаты налогов».
Впрочем, едва ли проводить вычисления станут бухгалтеры — площадки в состоянии использовать для этого специальные алгоритмы. Как бы то ни было, вероятность, что новые правила для онлайн-площадок примут, крайне велика, считают эксперты. Правда, на какой стадии разработки находится эта инициатива, глава ФНС не уточнил.
Новости в вашем ритме — Telegram-канал «Ъ FM».
- Налоговая политика России и деятельность ФНС подписаться отписаться
- Интернет-бизнес подписаться отписаться
- Онлайн-торговля подписаться отписаться
Источник: www.kommersant.ru