Самозанятый на пенсии считается работающим

Понятие «Самозанятость» довольно новое для государства. Несмотря на «подработку» граждан страны с незапамятных времен, власти лишь недавно обратили внимание на эту категорию людей, предложив всем желающим зарегистрировать свой статус, чтобы избежать претензий фискальных органов. Но самозанятых граждан больше волнует вопрос пенсионного обеспечения, чем уплаты налога. В этом тексте разбираются пенсии при самозанятости, а также юридическая помощь в Москве, связанная с этим вопросом.

1. Что такое самозанятость
2. Пенсионные права самозанятых
3. Страховая пенсия и самозанятость
4. Размер взноса
5. Самозанятые пенсионеры
6. Если не регистрироваться в ПФР

Что такое самозанятость

В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:

Может ли пенсионер быть самозанятым? Как это скажется на пенсии? Плюсы и минусы

• отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
• получение доход непосредственно от своей деятельности;
• отсутствие наемных работников;
• доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.

При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.

Пенсионные права самозанятых

Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов. Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы. Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.

Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:

• социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
• страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
• накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.

Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.

Страховая пенсия и самозанятость

России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя. Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам. Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.

1. Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
2. Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
3. Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
4. По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл. Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Самозанятые пенсионеры

Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.

За юридической помощью обратилась пенсионерка Зинаида И. Жительница Москвы зарегистрировалась в качестве самозанятого гражданина, поскольку в качестве подработки вязала и продавала одежду. Женщину заинтересовало, будут ли ей индексировать пенсию, ведь она официально нигде не работает.
Юрист объяснил пенсионерке, что доход, извлекаемый от ее деятельности, исключает не только индексации пенсии, но и отменяет все начисляемые ей социальные доплаты. Специалист рекомендовал женщине либо отказаться от «самозанятости» и жить на пенсию, либо уведомить органы о получении дохода для последующей отмены социальной доплаты. Если женщина продолжит деятельность, но при этом будет получать соцдоплату, ее действия могут квалифицировать по ст. 159.2 УК РФ.

Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.

Если не регистрироваться в ПФР

Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:

• уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
• уже воспользовался правом на страховую пенсию.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации,
мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
можете задать по номеру горячей линии 8 (495) 281-51-41 или написать его в форме ниже.

Источник: pravda-zakona.ru

Может ли пенсионер стать самозанятым

В условиях экономического кризиса, постоянных налоговых реформ, падающих доходов и растущих цен граждане ищут способы дополнительного заработка. Особенно актуально это для пенсионеров — самой уязвимой категории населения. Как получить легальный доход и сохранить право на льготы и выплаты от государства? Мы расскажем, как налог на профессиональный доход решает эти вопросы.

• Как пенсионеру стать самозанятым
• Порядок регистрации и отчетность
• Какие налоги и взносы будет платить пенсионер
• Какие преимущества дает самозанятость пенсионеру

• Лишится ли самозанятый пенсионер права
• На индексацию пенсии
• На льготы
• На компенсационные выплаты

Как пенсионеру стать самозанятым

В России с 2019 года действует налог на профессиональный доход (закон № 422-ФЗ), с низкими ставками и отсутствием бюрократических барьеров.

Пенсионер может использовать этот режим, если он:

• оказывает услуги частным клиентам, ИП и компаниям (в число видов деятельности не входят посредничество, торговля и сдача в аренду коммерческой недвижимости);
• не заключает договоры найма с сотрудниками, все работы выполняет самостоятельно;
• получает доход, не превышающий 2,4 млн рублей в год.

Далее рассмотрим нюансы самозанятости для пенсионера.

Порядок регистрации и отчетность

Отсутствие бюрократии и простота регистрации — весомое преимущество льготного налогового режима.

Все действия производятся после установки на смартфон мобильного приложения «Мой налог». Если смартфона нет, пройти регистрацию можно на сайте ФНС, воспользовавшись компьютером или планшетом.

Для заполнения заявления используют учетные записи на «Госуслугах» и nalog.ru. Если учетных записей нет, достаточно загрузить в приложение скан-копию паспорта и фото.

Какие налоги и взносы будет платить пенсионер

Самозанятый платит только налог на профессиональный доход по ставкам:

• 4 % с суммы дохода от услуг частным клиентам;
• 6 % от доходов, полученных в результате сотрудничества с ИП и организациями.

Государство установило специальный вычет 10 000 рублей.

Предоставляется он следующим образом: при расчете ежемесячной суммы налога ее снижают на 1 % (услуги для физических лиц) и на 2 % (услуги бизнесу). И такой порядок работает до полного использования 10 000 рублей.

Самозанятому не нужно подавать декларации и отчеты. Все операции формируются в мобильном приложении «Мой налог», данные сразу передаются в ИФНС.

Данные о сумме к уплате поступают ежемесячно, до 12 числа. Срок оплаты — 25 число.

Например, услуги физическим лицам в июле составили 50 000 рублей. Налог к уплате — 1500 рублей (50000 × 4 % – 1 %). В приложении плательщик получит уведомление 12 августа, оплатить необходимо в срок до 25 августа.

Какие преимущества дает самозанятость пенсионеру

Главное преимущество НПД для пенсионера — в возможности легально получать доходы.

Оформление самозанятости поможет начать свое дело, стать владельцем небольшого бизнеса. Изготовление кондитерских изделий, бухгалтерские и юридические услуги, ремонт одежды, разработка сайтов, сдача в аренду квартиры и пр. — всем этим можно заниматься пенсионеру в комфортных условиях, легально, в статусе самозанятого.

Самозанятость позволяет предлагать свои услуги бизнесменам с обоюдной выгодой:

• Компания или ИП, заключившие договор с пенсионером-самозанятым, не платят взносы с фонда оплаты труда, не выплачивают отпускные и выходные пособия. Самозанятые не пополняют штат предприятия: сотрудничество с ними оформляется договором на оказание услуг.
• Самозанятый получает вознаграждение, с которого не нужно удерживать НДФЛ.

Лишится ли самозанятый пенсионер права

Опасения пенсионера, выбирающего статус для дальнейшей работы, касаются возможной потери льгот и выплат. Рассмотрим подробно действие самозанятости на льготы.

На индексацию пенсии

Индексация пенсий для неработающих производится ежегодно. Статус самозанятого никак не влияет на эту процедуру, если пенсионеры добровольно не платят взносы в ПФР. В этом случае пенсии индексируются в обычном режиме.

На льготы

Если предоставление льготы зависит от того, работает ли пенсионер, и не зависит от величины его дохода, например, в случае с оплатой проезда к месту проведения отдыха и обратно, регистрация пенсионера в качестве самозанятого не лишает его права на получение такой льготы.

Если же предоставление льготы зависит от величины дохода пенсионера, доход, получаемый им в качестве самозанятого, будет учитываться при решении вопроса о том, положена ли ему льгота.

На компенсационные выплаты

На региональном уровне действует система компенсаций на оплату коммунальных услуг, помощь малоимущим и пр. Назначение субсидий напрямую зависит от среднемесячного совокупного дохода членов семьи.

Другими словами, если размер дохода самозанятого пенсионера превысит установленный регионом минимум, он не сможет претендовать на компенсации.

Стаж и баллы: подводные камни самозанятости

Власти однозначно трактуют новый режим: нет баллов и нет оснований для увеличения стажа.

Пенсионер-самозанятый не является штатным сотрудником компании. С его вознаграждения не уплачиваются взносы в ПФР. А это значит, что у самозанятого не будет дополнительных пенсионных баллов, кроме тех, с которыми он вышел на пенсию.

Способ увеличить пенсию есть: самостоятельно заплатить взносы в Пенсионный фонд. Минимальный размер взноса в 2021 году — 32 448 рублей. Эта сумма позволит «приобрести» 1 год страхового стажа и 1,007 пенсионного балла. При желании и возможности можно заплатить и больше: максимальный размер взноса ограничен 270 167,04 рублями.

Резюме: принимая решение получить статус самозанятого, пенсионер должен выбрать приоритеты. Если целью является легальный доход с минимальным налогообложением, то режим ПНД для этого подходит. Пенсионер сохранит право на ежегодную индексацию неработающим.

При желании увеличить страховой стаж и размер пенсии за счет самостоятельных выплат в ПФР самозанятый лишится ежегодной индексации.

Отметим, что ведение налогового режима дает очевидные плюсы пенсионеру и бизнесу. Компании могут заключать договоры с самозанятыми пенсионерами без увеличения штата предприятия и налоговой нагрузки. А пенсионер получает возможность дополнительного заработка с минимальными бюрократическими процедурами и небольшими налоговыми отчислениями.

Автор статьи
Специализация: Эксперт в юридической тематике

Имеет более 15 лет юридического стажа в крупных холдингах Юга России.
Обладает опытом в области договорной и претензионной работы, мирного разрешения споров, судебного взыскания долгов и оспаривания прав на имущество.

Источник: zakonbiznesa.ru

Будет ли проиндексирована пенсия самозанятым пенсионерам в 2023 году

Понятие «самозанятый» появилось в российском законодательстве не так давно, поэтому до сих пор остается много вопросов связанных с данной темой.

Что нового произошло в законодательстве для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры получили возможность перечислять добровольные страховые взносы в ПФР, а также зарегистрироваться в качестве страхователей через мобильное приложение «Мой налог». Раньше приходилось посещать отделение Пенсионного фонда или по почте отправлять заявление о регистрации, а сам платеж совершался через банк.

После регистрации в приложении самозанятый видит сумму, которую он должен оплатить — фиксированную сумму, которая в 2023 году составила 32 448 рублей. После оплаты всей суммы взносов в стаж зачитывается весь период, если же сумма окажется меньше, то в страховой стаж учтут только период пропорционально уплаченным взносам.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: На сколько процентов проиндексируют пенсию в 2023 году пенсионерам: последние новости из Госдумы →

p, blockquote 4,1,0,0,0 —>

• Индексируются ли пенсия самозанятым в 2023 году
• Как стать самозанятым пенсионеру
• Популярные вопросы
• Подведем итоги

Индексируются ли пенсия самозанятым в 2023 году

Прежде всего здесь надо разобраться в вопросе: самозанятый пенсионер считается работающим? Пенсионный фонд однозначно определил, работающим гражданин признается, когда за него выплачиваются взносы на пенсионное страхование. У самозанятых нет обязанности делать эти отчисления в бюджет, значит они признаются не работающими и за ними сохраняются все льготы, в том числе и индексация пенсии.

Здесь важно отметить, что самозанятый пенсионер может принять решение добровольно перечислять взносы в ПФР, в связи с этим он приравнивается к работающим пенсионерам и право на индексацию он теряет.

p, blockquote 6,0,0,1,0 —>

Как стать самозанятым пенсионеру

Самозанятые регистрируются в налоговой в качестве плательщика НПД. Сделать это можно через приложение «Мой налог» установленное на телефон или в личном кабинете. При этом существует ряд обязательных условий:

• нет наемных работников;
• доход не более 2,4 миллиона рублей в год;
• вид деятельности – оказание услуг, выполнение работ и продажа товаров собственного производства.

Популярные вопросы

Кто такой «самозанятый»? И чем он занимается?

Самозанятый это человек, который работает на себя. Занимается оказанием услуг в различных сферах, продажей продукции собственного производства, не имеет наемных работников. А так как по законодательству нет ограничений по возрасту и статусу граждан, то пенсионеры тоже могут быть самозанятыми.

Все чаще наши пенсионеры после выхода на пенсию продолжают работать неофициально и получать дополнительный доход. Занимаются репетиторством, работают в такси, ухаживают за детьми и больными людьми, сдают в аренду жилье. Как правило, такие пенсионеры регистрируются в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, становятся самозанятыми. И вот здесь возникает много вопросов.

Какие налоги платит пенсионер, как самозанятый?

• 4% с доходов от физических лиц;
• 6 % с доходов от юридических лиц.

Какие преимущества получает самозанятый пенсионер?

• нет обязанности платить взносы в ПФР;
• не нужно покупать и обслуживать кассовый аппарат;
• нет необходимости посещать ИФНС и заполнять декларации, отчет о доходах фиксируется в приложении «Мой налог»;
• предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей.

А если вести деятельность неофициально?

Конечно можно не вставать на учет в ФНС и получать дополнительный доход. Но здесь необходимо напомнить об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов.

В последние несколько лет ФНС активно занимается выявлением лиц, скрывающих доходы. Банки обязаны отслеживать операции по банковским картам и передавать данные в налоговую.

Как самозанятость влияет на будущую пенсию.

Согласно законодательству, на размер пенсии влияет объем фиксированной выплаты, величина и стоимость пенсионного балла. Уплата налога по самозанятости не увеличивает размер пенсии.

Относится ли самозанятый пенсионер к работающим?

При отсутствии страховых выплат в ПФР самозанятым пенсионером, он остается в статусе «неработающий». Индексация пенсии и сама пенсия при этом сохраняется.

Как стать самозанятым на пенсии?
Зарегистрироваться можно дистанционно.
Какие минусы самозанятости пенсионеров?

Статус самозанятого сохраняет пенсию и надбавки, если только не вносить добровольные взносы в Пенсионный фонд. Единственное, пенсионер может лишиться коммунальных льгот, так как они зависят от общего дохода пенсионера. Также пенсионер может лишиться статуса «малоимущий», как и льгот, связанных с ним.

p, blockquote 9,0,0,0,1 —>

Подведем итоги

1. Пенсионер может быть самозанятым и не опасаться налоговых санкций.
2. Самозанятый пенсионер является неработающим и не утрачивает право на индексацию пенсии каждый год, если не станет добровольно перечислять взносы на пенсионное страхование.
3. Самозанятый пенсионер платит НПД, но его размер значительно меньше чем НДФЛ, который придется заплатить если в налоговой станет известно о незаконной деятельности.

Бреслав Лев Андреевич
Получите бесплатную юридическую консультацию по федеральному телефону: 8 800 301-67-56

У вас остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьёй или напрямую нашему пенсионному онлайн-консультанту Евгении.

Источник: opensii.info