Как действует для ИП самозанятый режим
Экспериментальная система налогообложения для лиц, признаваемых самозанятыми, начинает действовать в 2019 году на территории 4 субъектов РФ. Режим будет доступен всем физическим лицам, занимающимся коммерческой деятельностью (получающих доход от реализации товара, услуг без оформления трудового контракта или договора ГПХ). Налог будет взиматься со всего объема доходных поступлений:
по ставке 4%, если услуги оказаны физическим лицам;
Может ли ИП стать самозанятым – да, может. Обоснование приведено в п. 1 ст. 4 закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Для этого субъекту хозяйствования достаточно осуществить переход на новый спецрежим, учитывая несколько условий:
- уровень доходов в расчете на год не должен быть выше показателя в 2,4 млн руб.;
- регистрация осуществляется по месту жительства предпринимателя или с привязкой к месту осуществления деятельности.
А можно ли ИП стать самозанятым, если он не проживает в регионе, в котором в тестовом режиме работает новая система налогообложения? Это возможно, если предприниматель в субъекте РФ, где действует налог на профессиональный доход, осуществляет коммерческую деятельность. То есть регистрация в качестве плательщика нового налога производится в ФНС с привязкой к месту ведения бизнеса, а не проживания.
Закрываю ИП, буду самозанятым!
Если человек был ИП, стал самозанятым, он утрачивает возможность использовать в коммерческой деятельности труд наемных работников. При нарушении этого требования налоговики вправе отменить действие спецрежима для такого налогоплательщика в одностороннем порядке. Дополнительные ограничения связаны со сферой деятельности и уровнем доходности.
Самозанятый ИП не платит НДФЛ с доходов от бизнеса и НДС (кроме ввозного). При этом обязанности налогового агента сохраняются. Перейдя на самозанятость, ИП может не платить и страховые взносы за себя. От «пенсионных» взносов он освобождается, а платежи на ОМС уже включены в состав налога.
Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым
До введения экспериментального налогового режима для физических лиц предпринимателям для перехода в категорию самозанятого населения необходимо было избавиться от статуса ИП, то есть надо было закрыть ИП и стать самозанятым.
Теперь одновременно можно быть самозанятым и ИП, можно совмещать статус самозанятого налогоплательщика с положением трудоустроенного лица. Любой гражданин может иметь основную работу, а в свободное от нее время осуществлять любую другую бизнес-деятельность, приносящую материальную выгоду. Именно доходы от такой «подработки» и подлежат налогообложению в рамках нового налога.
Если предприниматель закрыл ИП, стал самозанятым, в дальнейшем, при желании снова встать на учет в качестве ИП, ему надо будет заново проходить регистрацию в ФНС. При сохранении статуса ИП и переходе на налог, взимаемый с профессиональной деятельности, можно быстро осуществлять обратный перевод на ОСНО или любой другой налоговый спецрежим.
САМОЗАНЯТЫЙ. КАК СТАТЬ? НПД / КАК ЗАКРЫТЬ ИП с ДОЛГОМ?/ Выгоды и нюансы Самозанятого, кому подойдёт?
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Можно, если предприниматель не осуществляет торговлю подакцизными и маркированными товарами, соблюдает прочие установленные законом о замозанятых ограничения, его доход ниже 2,4 млн руб. в год и у него нет наемных работников (п. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).
Как ИП стать самозанятым
Взаимодействие с фискальными органами при реализации деятельности в качестве самозанятого лица осуществляется посредством приложения «Мой налог». Этот ресурс является бесплатным для всех пользователей, его скачивают на любой мобильный гаджет. Через такой сервис производится:
- регистрация и снятие самозанятых с учета в ФНС;
- проведение платежей и формирование по ним чеков;
- информационный обмен с ФНС;
- начисление и уплата налога.
Самозанятый (одновременно ИП) освобождается от обязанности самостоятельно исчислять налог, за него это делают специалисты ФНС на основании сумм в проведенных через приложение чеках. Отчетность по доходам и налоговым платежам составлять не надо.
Как ИП стать самозанятым:
- скачать и установить специальное приложение, которое разработано для информационного обмена между самозанятыми и ФНС;
- зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (подав электронное заявление по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика, при этом его не требуется заверять ЭЦП);
- после получения подтверждения о постановке на учет в качестве самозанятого, надо в месячный срок направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН или ЕНВД);
- при соблюдении срока уведомления о смене системы налогообложения переход на налог с доходов от профессиональной деятельности осуществляется с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок подачи уведомления о смене налогового режима не соблюден, регистрация самозанятого автоматически аннулируется.
Источник:https://spmag.ru/articles/kak-ip-stat-samozanyatym
Источник: uspeh-s.ru
Я ИП, хочу перейти на НПД (самозанятый). Нужно ли при этом закрывать ИП?
Если ИП переходит на НПД, то ему нужно отказаться от всех остальных налогов. Если ИП был на ЕНВД или Патенте, то нужно подать заявление в налоговую о снятии с ЕНВД или патента. Если у ИП был УСН или ОСНО, то делать ничего не нужно, налоговая сама закроет УСН и ОСНО.
ИП-самозанятый, также, как и ФЛ-самозанятый, освобождается от уплаты страховых взносов. Для освобождения от страховых взносов заявление подавать не нужно, налоговая сама снимет с учёта. При это ИП не теряет право на лечение по ОМС, страховые взносы на ОМС включены в ставку налога по НПД. На добровольной основе ИП-самозанятый может платить взносы в ПФР на свою будущую пенсию. Для этого нужно в приложении «Мой налог» направить заявление, технически это выглядит как нажать кнопку «Добровольное пенсионное страхование».
Итак, плюсы и минусы статуса ИП-самозанятый:
Плюсы:
● можно принимать оплату на РС (актуально для Интернет-эквайринга);
● нет страховых взносов ИП;
● не нужна онлайн-касса;
Минусы:
● при приёме на работу сотрудников, теряешь право на НПД;
● при превышении лимита 2,4 млн руб., теряешь право на НПД.
Самозанятый фрилансер будет иметь конкурентное преимущество перед другими фрилансерами, так как его заказчик сможет официально оплатить за работу со своего расчётного счёта.
Если заказчик оплачивает фрилансеру, не зарегистрированному в качестве самозанятого, то заказчик рискует получить от налоговой доначисления налогов и взносов как с трудового договора, а это около 50% от суммы, оплаченной фрилансеру.
Когда стоит выбрать ИП на НПД?
- Когда у вас амбициозные планы, вы понимаете, что в скором будущем сами будете работодателем.
- Когда по специфике вашей деятельности вам нужен расчётный счёт, а не карта физлица.
Что будет, если вести деятельность как ФЛ в чёрную?
- Теряется часть заказчиков, которые хотят работать правильно и с минимум затрат со своей стороны
- В случае, если налоговая вычислит не зарегистрированного фрилансера:
● штраф за незаконное предпринимательство 2000 руб.
● доначисление налогов по общей системе налогообложения (НДС 20% + НДФЛ 13%, если сумма доходов не превышает 2 млн руб. за три подряд идущих месяца, то можно применить вычет по ст. 145 НК РФ)
● штраф за неуплату налогов 20-40% от доначисления налоговой
● уголовная ответственность, если сумма не уплаченных налогов превышает 5 млн руб. (оборот примерно 40 млн)
НПД – хороший налоговый режим для ведения деятельности начинающего предпринимателя или фрилансера в белую.
Источник: ya.ru
ИП стал самозанятым: нужно ли перезаключать действующие договора?
Некоторые ИП уже стали самозанятыми и платят НПД (налог на профессиональный доход). Напомним, что ИП могут стать плательщиками НПД, но при этом нет необходимости закрывать ИП.
Но у многих ИП есть “старые” клиенты-юрлица (или другие ИП), с которыми они работают давно.
Есть действующие договора. Например, на обслуживание, оказание услуг и тому подобное.
Нужно ли ИП перезаключать договора со “старыми” клиентами?
Ведь ИП стал плательщиком НПД. И некоторые ИП спешат переоформить действующие договоры.
Но так ли это необходимо?
Согласно части 9 статьи 2 Закона N 422-ФЗ индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области).
Таким образом, если согласно договору стоимость реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) включала в себя НДС, то рекомендуется оформить дополнительное соглашение для урегулирования цены с указанием на то, что индивидуальный предприниматель с определенной даты применяет НПД.
В иных случаях, необходимость перезаключать договор между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора.
То есть, если самозанятый обязан платить НДС, то рекомендуется переоформить договор. В иных случаях – такая обязанность отсутствует.
Похожие вопросы:
- Юрлица и ИП обязаны получить чек от самозанятых при работе с ними (акт чек не заменит)
- Как хранить чеки, полученные в электронном виде от самозанятых?
- Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы?
Источник: ip-samozanyat.com