Некоторые предприниматели не считают чек важным. Ведь самозанятый оказал услугу и получил оплату. Документ кажется лишним. На самом деле чек от самозанятого подтверждает расходы фирмы. Если предприниматель использует налоговый режим «доходы минус расходы», то он снижает себе сумму налога.
Однако ФНС не зачтет расход без подтверждающего документа.
Сервис «Мои самозанятые» автоматически формирует чеки за исполнителя. Все чеки хранятся в личном кабинете и доступны в любой момент.
Есть еще одна причина получения чека — подтверждение сделки. Самозанятый может заявить, что не получил оплату. Написать негативный отзыв в сети, составить письменную претензию. Можно опровергнуть это выпиской с банковского счета, но это занимает время. Договор и чек подтверждают факт оплаты.
Желательно не только обговорить факт передачи чека. В договоре с самозанятым фиксируют срок и способ передачи. Например, в течение 3 дней после поступления оплаты на счет. Самозанятый отправляет чек на электронную почту. Либо распечатывает акт приема-передачи и прикрепляет к нему распечатанный чек.
Что грозит самозанятому за невыдачу чека?
Иногда самозанятые путают факт формирования и выдачи чека. Это две разных процедуры — обе обязательны к исполнению. Притом обязанность выдачи чека прямо сформулирована в № 442-ФЗ — законе, регулирующим работу плательщиков НПД.
Притом нет разницы с кем работает самозанятый — физическими лицами, ИП или юрлицами. Чек он обязан выдавать любым клиентам без исключения. При этом закон не ограничивает способы передачи.
Можно распечатать чек, отправить его в мессенджеры или социальные сети.
Юрлица и ИП могут подтвердить свои расходы. В этом случае им нужен чек, только договор не поможет.
Притом форма чека строго регламентирована законом. В нем указывают реквизиты плательщика, дату оплаты, тип услуги.
Если самозанятый не выдает чек — он нарушает закон. Не имеет значения сумма сделки. Даже один не выданный чек будет считаться нарушением закона.
Какие санкции предусмотрены за невыдачу чека?
Если ИП или юрлицо не получило чек, то они имеют право пожаловаться в ФНС. Для этого можно отправить заявление через сайт налоговой службы. Инспектор проведет проверку. Если факт подтвердится — самозанятого накажут.
Невыдача чека — это уклонение от уплаты налогов. Притом не важно, сформирован ли он. Наказание указано в статье 129.13 НК РФ. Согласно ей, если самозанятый впервые нарушил закон — он получает штраф в размере 20% от суммы платежа.
Однако закон предусматривает серьезное наказание для тех, кто нарушил повторно. Так, за еще одно нарушение в течение полугода предусматривается штраф в виде 100% суммы платежа.
На мелких оплатах это несущественные деньги. Однако в дальнейшем можно лишиться крупной суммы.
Например: самозанятая Маша сделала для ИП группу в социальных сетях и написала 10 постов. Получила за это 10 000 рублей. Не выдала чек и об этом узнала ФНС. Штраф составил 20% от 10 000 рублей. Через 2 месяца Маша получила 20 000 рублей за ведение группы и снова не выдала чек.
Теперь штраф составил 20 000 рублей.
Сотрудничать с самозанятыми могут бизнесмены из любых регионов
Самозанятыми пока могут стать только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Но сотрудничать с ними могут предприниматели из любых регионов. Например, у вас магазин электроники в Калининграде, и вам нужен текст для сайта.
Вы находите человека, который работает редактором в Калуге и зарегистрировался там плательщиком налога на профессиональный доход. Вы можете заключить с ним договор как с самозанятым, а после оплаты он сформирует вам чек в приложении «Мой налог». Вам не обязательно вести бизнес в экспериментальном регионе, чтобы сотрудничать с самозанятыми.
Проверяйте статус самозанятого, чтобы не попасть в неприятности
Если самозанятый в течение года заработает больше 2,4 млн рублей, его лишат статуса плательщика налога на профессиональный доход. Это произойдёт, как только его доход превысит рубеж.
Если бывший самозанятый — физлицо, с этого момента заказчик обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы, как за своих сотрудников. Иначе можно попасть на штрафы за неуплату налогов и взносов, а оплату за товары, работы или услуги не получится включить в расходы.
Если бывший самозанятый — ИП, с ним нужно оформлять договор, счёт и акт выполненных работ, как с любым другим предпринимателем. Если он продолжит выдавать вам липовые чеки, оплату такому исполнителю не получится включить в расходы.
Чтобы себя обезопасить, перед каждой сделкой проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой.
Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН
Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН
Заключайте договоры по правилам Гражданского кодекса
В законе нет специальных правил, как оформлять договоры с теми, кто платит налог на профессиональный доход. Можно использовать оферту, договариваться устно, на бумаге или в переписке по электронной почте, с нотариальным заверением и без — правила прописаны в Гражданском кодексе. Чтобы включить в расходы оплату самозанятому, оформляйте договор как обычно — с учётом кодекса.
Перезаключать действующие договоры не обязательно
Действующий договор не обязательно перезаключать только из-за того, что индивидуальный предприниматель перешёл на налог на профессиональный доход. Есть смысл заключить новый договор, только если раньше предприниматель работал на ОСНО и платил НДС. Тогда суммы сделок изменятся — теперь оплата будет без учёта НДС.
Но налоговики говорят, что даже в этом случае перезаключать договор не обязательно. Если условия всех устраивают, можно работать по старым договорам. Но мы всё же рекомендуем обезопасить себя и оформить дополнительное соглашение.
Чеки нельзя заменить актом выполненных работ
Если самозанятый что-то продал или оказал услугу, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Даже если сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе и проводите по 5-10 сделок в месяц. После каждой сделки самозанятый обязан сформировать чек и отдать заказчику — нельзя заменить чеки актом выполненных работ в конце месяца.
Акт можно оформить дополнительно и приложить к нему чеки. Без чеков затраты на оплату самозанятому нельзя включать в расходы.
Чеки можно хранить на бумаге или в электронной форме
После оплаты товара, работы или услуги самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику одним из способов: распечатывает, даёт возможность отсканировать QR-код с экрана мобильного, отправляет на почту или телефон. Заказчик может хранить чеки в любом виде. Главное — знать уникальный номер чека, по которому его можно распознать, чтобы подтвердить расходы.
Если самозанятый не выдал чек, обратитесь в налоговую
Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам должны выдать чек не позже 9 числа следующего месяца. Если самозанятый не отдаёт чек, обратитесь в налоговую — принесите письмо лично, отправьте по почте или через сайт налоговой.
Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.
Источник: edu-russian.ru
Что делать, если забыл сформировать чек?
Согласно пункту 1 статьи 14 закона № 422-ФЗ, самозанятые после оказания услуг должны выдавать своим заказчикам чеки, сформированные в приложении «Мой налог».
При наличном расчете или расчете посредством электронных средств платежа чек формируется в момент оплаты, а при безналичном расчете — до 9 числа следующего месяца.
За нарушение порядка или сроков формирования чеков самозанятым грозит штраф. За первое нарушение – 20% от суммы дохода, за которую не был произведен отчет. За повторное нарушение в течение шести месяцев штраф уже составит 100% от суммы расчета.
Самозанятый может получить штраф за непредставление покупателям/заказчикам фискальных чеков. Сумма штрафа составит 20% от суммы расчетов, на которую не был сформирован чек.
Причем минимальный штраф за непредставление фискального чека составит 1 000 рублей.
Повторное совершение данного правонарушения в течение шести месяцев повлечет взыскание штрафа в размере всей суммы расчетов, на которую не был сформирован чек. Минимальный штраф составит уже 5 000 рублей.
Окей. Как сформировать чек?
Чек формируется в приложении «Мой налог». Сделали для вас пошаговую инструкцию со скриншотами.
1. В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.
2. Укажите название товара или услуги, цену
3. Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
4. Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
5. Передайте клиенту сформированный чек
И как можно передать сформированный чек заказчику?
Одним из удобных способов, приведенных ниже:
— выслать на адрес электронной почты или отправить по телефону
— распечатать электронный чек и выдать заказчику бумажную копию
— показать QR-код для считывания
А что все-таки делать если забыл сформировать чек?
Если вы по какой-то причине не сформировали чек вовремя, то можно поступить следующим образом:
— указать в приложении «Мой налог» фактическую дату осуществления расчета, даже если эта дата уже прошла
— данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде
Разумеется, это план действий для внештатных ситуаций и лучше формировать чек вовремя!
Почему самозанятым Гиберно не нужно формировать чеки?
А это один из плюс нашего приложения! Мы предусмотрели возможность автоматического формирования чеков после выполнения заказа. То есть вы закрываете задачу и получаете вознаграждение на свой счет. И все! Все вопросы с налоговой мы закрываем сами:
— Мы сами будем уведомлять налоговую о доходах
— Отправлять ваш чек заказчику
— Считать ваши налоги и оплачивать их
Источник: giberno.ru
ЧТО ДЕЛАТЬ ЕСЛИ САМОЗАНЯТЫЙ НЕ ПРЕДОСТАВИЛ ЧЕК ОРГАНИЗАЦИИ
Если самозанятый не предоставил чек организации, то есть не дал документы, подтверждающие, что он выполнил работу для данной организации, то в первую очередь стоит связаться с ним и попробовать договориться. Можно попросить предоставить чек или другой документ, который будет подтверждать выполненную работу.
Если договориться не удалось, можете обратиться к адвокату или юристу, который более компетентен в данной сфере. Он поможет разобраться с ситуацией и подсказать, какие шаги стоит предпринять.
Если дело дошло до судебного разбирательства, то лучше обратиться к опытному адвокату, который знает все тонкости процесса и сможет защитить ваши интересы.
Когда самозанятому нужно выбивать чек. Сделать чек раньше? Самозанятый и чеки в приложении Мой налог
Самозанятые и чек – главное о расчетах с клиентами (0+)
6 ошибок самозанятых: как не потерять весь доход за 3 года. Штрафы для самозанятых в 2022 году. НПД.
Штрафы для самозанятых в 2023 году: что будет если не отразить доход или не вовремя заплатить налоги
Самозанятость: Не совершай эти ошибки! Оплата налога, Чеки, Договоры
Работа для студентов. Реальные вакансии для студентов.
Источник: chto-delat.info