Также данная книга доступна ещё в библиотеке. Запишись сразу в несколько библиотек и получай книги намного быстрее.
Как читать книгу после покупки
Посоветуйте книгу друзьям! Друзьям – скидка 10%, вам – рубли
По вашей ссылке друзья получат скидку 10% на эту книгу, а вы будете получать 10% от стоимости их покупок на свой счет ЛитРес. Подробнее
Стоимость книги: 149 ₽
Ваш доход с одной покупки друга: 14,90 ₽
Чтобы посоветовать книгу друзьям, необходимо войти или зарегистрироваться Войти
- Объем: 25 стр.
- Жанр:б ухучет / налогообложение / аудит, м алый и средний бизнес, п росто о бизнесе
- Теги:б изнес и предпринимательство, м алое предпринимательство, н алоговые режимы, п редпринимательство, С амиздат, с амозанятость, т олько на ЛитРесРедактировать
Самозанятость
Шрифт: Меньше Аа Больше Аа
Книга о том, как официально зарабатывать в России, работая на себя.
Кто ОН такой и кому подходит самозанятость
Самозанятость лучше всего подходит для фрилансеров и специалистов, которые работают сдельно и вне штата, а также для микробизнесов без работников. Самозанятость подходит, если вы:
САМОЗАНЯТЫЕ. Ловушка для Самозанятых и их работодателей
Оказываете услуги. Например, работаете сдельно фотографом, дизайнером, разработчиком, копирайтером, оператором, сценаристом, или разнорабочим – сантехником или грузчиком.
Производите и продаете какой-то продукт. Возможно, вы печете хлеб или кондитерские изделия, изготавливаете кошельки из кожи или перетягиваете мягеую мебель на заказ. Главное – производить что-то свое, а не перепродавать готовое.
Сдаете квартиру. Самозанятые могут легально сдавать свое жилье кому-то в аренду – речь только о жилой недвижимости. То есть сдавать свою квартиру семейной паре можно, а склад юридическому лицу – нельзя.
Самозанятый – это человек, который работает на себя, но тут есть свои ограничения – не каждую деятельность можно отнести к самозанятости. По закону 422-ФЗ самозанятым может стать физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель. Два главных условия: работа без наемных работников и доход не больше 2,4 млн рублей в год. Самозанятость подходит вам, если вы: сдаете свою квартиру, печете что-то дома и продаете, курьер, разнорабочий, таксист, фотограф, дизайнер, парикмахер или мастер по маникюру и т.п.
Чтобы помочь микробизнесу и фрилансерам зарабатывать по закону, был введен особый режим налогообложения – НПД, налог на профессиональный доход. Теперь можно зарегистрироваться как самозанятый и платить только этот налог. Самозанятый платит 4% от дохода, если его клиент – другой человек, и 6%, если работает на ИП (индивидуального предпринимателя) или компанию – юрлицо.
Ставки по налогам 4 и 6% не изменятся до конца 2028 года. Больше ничего платить не нужно – дополнительных взносов, как на других системах налогообложения, нет. Если есть желание, можно добровольно перечислять взносы в пенсионный фонд, но это необязательно.
Может ли самозанятый осуществлять деятельность с работодателем
Для самозанятых разработали специальное приложение – «Мой налог». Кроме него больше ничего не нужно: если получили доход, просто вносите сумму в приложение. Вносить нужно только реальный доход – если вам просто вернули долг на карту, вносить его в приложение не нужно, налог за это не возьмут. Если нет дохода, то и платить ничего не нужно.
Приложение само рассчитает налог, и оплатить его можно там же – в приложении. Не нужно никуда ходить или сдавать какую-то дополнительную отчетность.
Самозанятый сам выбирает, что считать местом деятельности – регион, где живут заказчики, или где живет он сам. Если вы из России работаете на другую страну или живете в другой стране, но, например, у вас есть клиенты в Москве, самозанятость вам тоже подойдет. Например, так можно официально сдавать квартиру в Москве и жить в Абу-Даби.
Или работать разработчиком из Ульяновска на стартап в США и получать гонорар в валюте. Главное, чтобы у вас были ИНН и гражданство РФ или ЕАЭС. А подключиться к этому режиму можно удаленно за 5 минут.
Давайте посмотрим на плюсы самозанятости:
Возможность больше заработать – самозанятые могут выдавать чеки, а юрлицам и ИП, которые с ними сотрудничают, не нужно платить за них НДФЛ и взносы (п. 9 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Это выгодно юрлицам, а у вас могут появиться более крупные заказы. Количество видов деятельности законом не ограничено.
Можно совмещать с основной работой или пенсией. Если вы работаете на основной работе, оформление самозанятым дает вам законную возможность получать дополнительный доход. Работодатель не может быть против, если ваша самозанятость не мешает основной работе.
Официальный доход и льготные кредиты – у вас будет подтверждение дохода, по которому можно взять кредит, ипотеку или аналог справки 2-НДФЛ для визы. А еще для самозанятых есть разные льготы, например, льготная аренда госимущества и кредит по сниженной ставке на развитие бизнеса.
Можно использовать личный счет. Не нужен расчетный счет в банке или контрольно-кассовая техника. Вы можете принимать оплату на обычную банковскую карту, а чек выдавать через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
Нет деклараций или взносов. Все, что делает самозанятый, – отмечает приход денег на счет как доход и платит налог 4 или 6%. А списание налога можно сделать автоматическим.
Взносы платить не нужно. Как и возиться с декларацией о доходах.
Какие есть минусы:
Есть ограничения по доходу – вы должны получать не больше 2,4 млн рублей в календарный год. С дохода, превышающего 2,4 млн рублей, нужно платить НДФЛ 13%. Доход считается именно от самозанятости, зарплата и другие доходы при расчете лимита не учитываются.
Ваши расходы не учитываются. Вы платите налог со всего дохода, не вычитая из него затраты.
Подходит не всем видам деятельности. Некоторым специалистам закон прямо запрещает становиться самозанятым. Например, им не может стать адвокат, нотариус, оценщик, продавец, который перепродает товары. Или госслужащий – кроме сдачи жилья в аренду, для этого самозанятость разрешена. Нельзя торговать алкоголем и табаком.
Полный перечень есть в законе.
Не подойдет бизнесу с сотрудниками. Самозанятые работают только на себя и не могут кого-то нанять. Для бизнеса уволить сотрудников и тут же нанять их в статусе самозанятых тоже не получится: по закону самозанятые не могут работать на бывшего работодателя два года после увольнения.
Не идет страховой стаж для пенсии. Часть уплаченного налога уходит в ФОМС, часть – в региональный бюджет. В пенсионный фонд деньги не поступают.
Перейти на самозанятость может быть интересно и ИП.
Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не прекращая своей деятельности. Самозанятый ИП будет платить те же 6% от дохода при работе с компаниями и 4% при работе с физлицами, а обязательные взносы на ОПС и ОМС платить не будет. При этом можно и дальше оставаться в статусе ИП и пользоваться расчетным счетом в банке.
Перейти на самозанятость может быть интересно тем предпринимателям, у которых упали доходы, но в перспективе все может наладиться. Режим налога на профессиональный доход позволит сохранить статус ИП и не платить взносы и налоги, если нет дохода. Особенно это может быть актуально для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН), где налог не зависит от реальных доходов.
Все, что нужно сделать ИП, – отказаться от прежнего режима налогообложения и перейти на новый: налог на профессиональный доход. Перейти – то есть уведомить налоговую. Как это происходит: ИП регистрируется как самозанятый, дальше есть месяц на то, чтобы уведомить налоговую об отказе от старого режима налогообложения. Если этого не сделать, то налоговая отзовет статус самозанятого и автоматически переведет ИП обратно на прежнее налогообложение.
Какие есть льготы…
Режим самозанятых в законе до 2028 года считается экспериментом. Чтобы фрилансерам и микробизнесу было комфортнее становиться самозанятыми, для них установили несколько льгот:
Источник: www.litres.ru
Сделано в России
НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.
Например, вы вяжете носки и продаете их. Если вы продаете их покупателям в интернете, то с каждой проданной пары вы заплатите 4% от их цены в качестве налога. Если вы продаете носки компании, которая обеспечивает своих сотрудников носками, то вы заплатите 6%. Если вы по каким-то причинам целый месяц ничего не продавали, то не нужно будет ничего платить.
НПД платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.
Для того, чтобы стать самозанятым, нужно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там или оформить статус через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Затем самозанятый должен отослать в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.
Кто не может стать самозанятым?
- Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:
- перепродажей товаров и имущественных прав;
- предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
- торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
- работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
добычей, реализацией полезных ископаемых.
Если вы производите какую-то продукцию, которая подлежит обязательной маркировке, то придется оформлять ИП и платить налоги уже в соответствии с другим налоговым режимом.
Можно ли совмещать самозанятость с работой?
Да, самозанятый может работать где-то по договору или официально в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД. Правда, нельзя оказывать услуги и продавать товары своему работодателю. Если вы уволитесь, то по закону ваш бывший работодатель может стать вашим клиентом только спустя два года.
Как работает схема учета доходов для самозанятого?
Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».
Например, вы продали пару носков клиенту, он расплатится, и вы в приложении заявляете о поступлении как о доходе. В приложении формируется ссылка на чек, который вы пересылаете клиенту. Передать чек можно такими способами:
- отправить по смс или через мессенджеры;
- выслать на электронную почту;
- дать клиенту считать QR-код на чеке;
- распечатать и вручить в бумажном виде.
Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. При этом самозанятому не обязательно иметь онлайн-кассу.
Если вы работаете через сайты по поиску заказов или покупателей, они могут сами передавать информацию о ваших доходах в ФНС и автоматически удерживать с вас налог.
Засчитывается ли стаж самозанятого для будущей пенсии?
Самозанятый сам решает, отчислять ли ему страховые взносы в Пенсионный фонд. Но если отчислять каждый год менее 34 445 рублей – минимальная годовая сумма, – то в рабочий стаж этот год не будет учитываться. Поэтому если вы вообще не делаете отчислений в ПФР, то в старости вы сможете полагаться или только на собственные накопления, или на социальную пенсию. При этом если вы имеете официальное место работы, тогда волноваться не надо. Работодатель будет делать взносы в ПФР за вас.
Если вам предлагают уволиться и продолжать сотрудничество в качестве самозанятого, вы не будете защищены трудовым кодексом (или защищены не в полной мере), у вас не будет отпусков, больничных, отгулов. А налоги вы будете платить сами, а не компания за вас. Работать на бывшего работодателя вы тоже не сможете (это правило действует 2 года).
Почему выгодно становиться самозанятым?
Можно годами не платить налоги, например, выполняя какие-то работы, пока об этом не узнает налоговая. Вы размещаете свой магазин на платформе какой-то соцсети, продаете вязаные носки, и кто-то сообщает в налоговую, что вы укрываетесь от налогов. ФНС проводит контрольную закупку, и подтверждается, что вы не уплатили налог. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год. А если не платить годами, и сумма накапливается более 2,7 миллионов, то такому человеку уже грозит уголовная ответственность.
Оформив статус самозанятого, вы можете без страха размещать объявления о своих товарах и услугах в интернете, расширять базу клиентов, которые хотели бы работать официально, а также отстаивать свои права, если вы нарвались на недобросовестного клиента. Да, юридические лица могут предпочесть работать с ИП, а не самозанятым, но самозанятый – лучше, чем человек, работающий без документов. Кроме того, вы сможете выдавать клиентам чеки, а если соберетесь брать кредит или ипотеку, вам проще будет доказать стабильность дохода.
Есть ли какие-то льготы для самозанятых?
Самозанятые и так платят по самой низкой налоговой ставке в 4%. Однако если вы оформляете статус самозанятого впервые, то можно рассчитывать на налоговый вычет – 10000 рублей. С вас будет удерживаться меньше налогов, пока не накопится эта сумма.
Кому невыгодно становиться самозанятым?
«Невыгодно оформлять статус самозанятого, прежде всего, людям с высоким доходом. Если вы предполагаете, что ваш годовой доход превысит 2,4 миллиона рублей, то лучше оформлять ИП. В этом случае вы сможете перейти на упрощенную систему и платить 6%, тогда как самозанятый должен будет платить 13% с доходов свыше этой суммы. Тем, кто задумывается о государственной пенсии, тоже стоит подумать, поскольку делать отчисления в ПФР нужно самому, тогда как индивидуальный предприниматель (на упрощенной системе) может уменьшить налог на сумму страховых отчислений в ПФР», — поясняет Игорь Поздняков, юрисконсульт отдела Защиты прав потребителей Роскачества.
Другие интересные новости читайте в нашем Telegram-канале
Сделано в России // Made in Russia
Источник: madeinrussia.ru
Самозанятый не может работать на бывшего работодателя 2 года
Даже на пенсии многие россияне продолжают работать: одни — по трудовому договору, другие — в частном порядке. Для тех, кто зарабатывает самостоятельно, в России действует режим самозанятости. Подходит ли такой способ заработка людям старшего возраста, какие он имеет для них преимущества и недостатки, разбиралась адвокат Ольга Алешина.
Что такое самозанятость
В 2019 году в четырёх российских регионах в качестве эксперимента был введён налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых лиц. Сейчас стать самозанятым можно уже по всей России.
Самозанятость получила широкое распространение среди репетиторов, домашних кондитеров, парикмахеров, фотографов и других специалистов, которые раньше получали деньги неофициально. Основная привлекательность — в низкой ставке налога на профессиональный доход. Если налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%, то самозанятый платит НПД в 4% — при оказании услуг гражданам и 6% — при работе с индивидуальными предпринимателями (ИП) и юридическими лицами. Кроме того, при первоначальной регистрации предусмотрен налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Налоговая ставка временно снижается до 3% на вознаграждения от физических и 4% — от юридических лиц — до того момента, пока экономия выплаченного налога не достигнет 10 тысяч рублей.
Как оформить самозанятость
Для получения статуса самозанятого не нужно ходить по инстанциям и собирать документы. Регистрацию можно пройти не выходя из дома с помощью электронного сервиса Федеральной налоговой службы «Мой налог». Кроме того, это можно сделать в сервисе «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Использовать кассовый аппарат, сдавать отчёты и рассчитывать сумму налога не нужно.
При поступлении денег на счёт сервис автоматически формирует чеки, которые самозанятый передаёт своим клиентам. Одновременно рассчитывается и сумма налога, которую нужно перечислить в бюджет — одним нажатием кнопки. Если же вы не работали и дохода не было, ничего платить не нужно.
Ограничения по самозанятости
Самозанятость распространяется не на все виды деятельности. Нельзя заниматься торговлей — за исключением товаров, произведённых своими руками, а также посредническими услугами и сдачей в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено). Нельзя нанимать работников — всю работу нужно выполнять собственными силами.
Доход за год при самозанятости не должен быть более 2,4 млн рублей. При превышении этого лимита придётся зарегистрировать ИП или создать юридическое лицо.
А ещё самозанятый может работать на своего бывшего работодателя только спустя два года после расторжения трудового договора.
Что будет, если не регистрироваться
Регистрация в качестве самозанятого позволяет работать легально, не опасаясь санкций со стороны налоговых органов. Если вы работаете на себя, но не зарегистрировались как самозанятый, Федеральная налоговая служба может начислить 13-процентный НДФЛ на ваши поступления.
Кроме того, за ведение деятельности без регистрации в налоговой на вас могут наложить штраф в соответствии со ст. 116 Налогового кодекса. Он составит 10% от всех полученных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей. Ведение деятельности без регистрации — это и административное правонарушение (ч. 1 ст.
1.1 КоАП РФ), грозящее штрафом от 500 до 2 тысяч рублей.
Узнать, что человек не платит налоги, совсем несложно. Большинство граждан продвигают свой маленький (или не очень) бизнес через социальные сети, размещают там объявления, информацию и расценки. Специалистам налоговой службы достаточно пройтись по социальным сетям, чтобы составить список таких «теневых» бизнесменов. Затем налоговики делают запрос в банк о поступлении средств на счета попавшего в поле зрения человека, поскольку большинство предпочитает получать деньги на карту. После этого нарушитель привлекается к ответственности и ему предъявляют расчёт неоплаченных им налогов.
Что с льготами и пенсией
Пенсионера, который решил, что его устраивают условия, изложенные выше, конечно, волнует вопрос, как скажется самозанятость на его пенсии. Ведь при работе по трудовому договору или в качестве индивидуального предпринимателя право на многие доплаты к пенсии исчезает.
Но самозанятые не относятся к работающим гражданам, поскольку обязательные страховые взносы за них никто не платит. После оформления самозанятости пенсия будет всё так же ежегодно индексироваться. Если пенсия маленькая, сохраняется право на доплаты до регионального или федерального прожиточного минимума. Тем, кто не заработал необходимого количества баллов или стажа и получает социальную пенсию, её продолжат выплачивать.
Решившим стать самозанятыми неработающим пенсионерам, которые живут в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, раз в два года всё так же компенсируют расходы на оплату проезда к месту отдыха и обратно.
Но некоторые льготы зависят от величины дохода самозанятого пенсионера. Если он получает больше «потолка», то может лишиться субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг, льготного обеспечения лекарствами или путёвками.
Если вы ещё не достигли пенсионного возраста, то при регистрации самозанятым нужно оценить перспективы будущей пенсии. Как уже говорилось выше, плательщик НПД не обязан перечислять страховые взносы. Это означает, что годы самозанятости не войдут в страховой стаж, учитываемый при назначении пенсии. Также за этот период не будут начислены пенсионные баллы (коэффициенты).
Самозанятость для пенсионеров позволяет легально получать доход, не опасаясь санкций со стороны налоговых органов. Ставки налога достаточно низкие, а платить страховые взносы не надо. Сохраняется социальная пенсия, доплаты до прожиточного минимума и ежегодная индексация, а также льготы, полагающиеся неработающим пенсионерам. Да, придётся платить налоги. Но, учитывая низкую ставку, это небольшая плата за возможность спокойно жить и работать в правовом поле.
Источник: sberbankaktivno.ru