Если же пенсионер отказался от «самозанятости», то в его интересах поскорее принести в ПФ справку из налоговой. Пока что такие сведения автоматически не передаются.
Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход, не считаются застрахованными лицами, в том числе, если зарегистрированы как ИП (если, конечно, не ведут иной деятельности, не подпадающей под НПД, например – трудовой, и если не вступили в добровольные отношения по пенсстрахованию). Соответственно, самозанятые в общем случае не платят за себя страховые взносы в ПФ. Это установлено законом 167-ФЗ. В том числе, все сказанное касается самозанятых пенсионеров.
Пока что, по-видимому, это вообще не делается, потому что ФНС предлагает принимать во внимание справки по КНД 1122035, «представленные налогоплательщиками». То есть, видимо, самозанятые пока что должны сами куда-то приносить эти справки. Но тут возникает ряд вопросов, и первый из них – для чего? Если – ради неуплаты взносов, то – куда надо нести эти справки?
В ПФ – нет, ведь взносы начисляет налоговая. Если в налоговую – тогда не понятно, почему у них левая рука не знает, что делает правая. Но скорей всего, цель тут имеется в виду другая.
В частности, если пенсионеры-самозанятые не считаются застрахованными, то вряд ли они должны получать страховую пенсию. Ведь в общем случае право на нее (согласно статье 4 закона 400-ФЗ) имеют именно застрахованные в соответствии с законом 167-ФЗ. Причем, ФНС совсем не пролила свет на этот вопрос, лишь вскользь упомянув в письме самозанятых пенсионеров.
Так что не исключено, что пенсионеры, ставшие самозанятыми, скоро привычной пенсии недосчитаются. И если они сейчас, пока у налоговой не работает нужное ПО, для этого еще и сами дожны приносить в ПФ справки о своей «самозанятости», то, подозреваем, что делать они это будут неохотно. Но вот справку о снятии с учета в качестве плательщика НПД в интересах пенсионера принести в ПФ как можно скорее.
Подчеркнем: письмо ФНС в данном случае никаких разъяснений не дает, а лишь наталкивает на приведенные выше размышления. И напомним, что к эксперименту по самозанятым с 1 января 2020 года подключены 19 новых регионов, а с июля 2020 года, вероятно, любой регион сможет ввести у себя новый спецрежим.
Источник: www.audit-it.ru
Пенсионер в качестве самозанятого — плюсы и минусы статуса
Об уровне своей жизни в будущем и пенсионных накоплениях все чаще задумываются люди, которые еще совсем далеки от пенсионного возраста. И это, безусловно, правильно, но у этих ребят еще полно времени, чтобы улучшить ситуацию. Что же делать тем, кто уже на пенсии?
Многие пенсионеры находят выход в самозанятости. Однако здесь возникают обоснованные опасения: можно ли стать самозанятым и не потерять то, что уже имеешь в виде пенсии и надбавок? Как раз об этом мы и поговорим сегодня.
Самозанятый пенсионер — насущные вопросы
Будут ли платить пенсию
Чтобы разобраться в этом вопросе, в первую очередь нужно обозначить, что самозанятость не включается в страховой стаж. То есть для пенсионного фонда, человек как бы и не работает.
Ситуация может измениться только в случае, если самозанятый заключает договор с ПФР и самостоятельно делает отчисления, формируя таким образом страховой стаж.
Из этого следует, что плательщики налога на профессиональный доход не признаются трудоустроенными. А это значит, что статус самозанятости никак не повлияет на выплату пенсии.
А как насчет индексации
Ответ на этот вопрос вытекает из предыдущего пункта. Самозанятые пенсионеры не уплачивают страховые взносы, и поэтому не теряют право на индексацию пенсии. Об этом прямо говорится в Письме Минтруда № 21-1/ООГ-3848 от 26.04.2021 .
Это касается пенсионеров, которые имеют статус самозанятых и не делают отчисления в ПФР. А вот пенсионеры, которые зарегистрированы как ИП, считаются работающими, уплачивают страховые взносы, и поэтому не могут рассчитывать на индексацию.
За пенсионера, которой плюсом к самозанятости работает по стандартному трудовому договору, страховые отчисления делает работодатель. Именно поэтому такой гражданин теряет право на индексацию.
Но если пенсионер со статусом НПД сотрудничает с компаниями посредством договора ГПХ, он освобождается от страховых отчислений, так как в этом случае организации и предприниматели при работе по договорам с самозанятыми не являются налоговыми агентами.
А если хочется платить взносы
В этом случае он станет считаться работающим пенсионером, то есть будет получать пенсию, но уже без индексации. Размер пенсии все равно будет меняться и пересчитываться раз в год. Но это будет происходить из-за увеличения пенсионных баллов.
Лишаются ли надбавки или нет
Под надбавкой к пенсионным отчислениям понимается так называемая социальная доплата. Законом установлено, что размер пенсии не может быть ниже прожиточного минимума.
И если пенсия, на которую успел заработать гражданин, ниже этого минимума, пенсионер может рассчитывать на доплату. Прожиточный минимум устанавливает каждый регион самостоятельно.
В зависимости от этого пенсионер может получить одну из выплат:
- Федеральную. Если прожиточный минимум в регионе проживания ниже общероссийского, пенсионные выплаты дотянут до установленной нормы за счет федерального бюджета.
- Региональную. Если прожиточный минимум в регионе проживания выше общероссийского, а пенсия ниже него, то дополнительные выплаты будут идти из бюджета региона.
Рассмотрим пример, лишается ли самозанятый пенсионер московской надбавки или все-таки нет. В 2022 году общероссийский прожиточный минимум составляет для пенсионеров 13 919 рублей. В то время как в Москве минимальный уровень дохода пенсионера бывает двух видов:
- Для тех, кто имеет постоянную регистрацию в столице менее 10 лет – это размер прожиточного минимума. В Москве эта сумма для пенсионеров составляет 14 009 рублей.
- Для тех, кто имеет постоянную регистрацию в столице больше 10 лет – это величина Городского социального Стандарта. В 2022 году эта сумма составляет 21 193 рубля.
Все это касается неработающих пенсионеров и размера пенсии. Если он недотягивает, то пенсионер получает надбавку, сумма которой зависит от региона.
Как мы говорили выше, если самозанятый человек на пенсии не платит страховые взносы, то он считается неработающим, а значит, и надбавка ему полагается.
Самозанятость для пенсионеров: плюсы и минусы
Самозанятость дает пенсионеру ряд преимуществ:
- Увеличение дохода.
- Минимум налоговой ставки и простота в уплате налогов.
- Пенсия останется такой же, как и без самозанятости. Плюс, сохранится индексация.
- Сохранится право на льготные лекарства, бесплатные реабилитационные мероприятия и компенсации.
- Сохранится право на надбавки и выплаты, если они не зависят от уровня доходов.
- Работа на себя без лишних заморочек. Нет необходимости использовать контрольно-кассовую технику, не придется подавать вообще никаких отчетов.
Что касается минусов самозанятости для пенсионеров, здесь можно выделить один важный пункт – есть шанс потерять некоторые льготы.
Если доходы пойдут в гору, можно потерять статус малоимущего, который получают пенсионеры, проживающие с ребенком на иждивении. Или субсидии на ЖКХ, которые зависят от суммы всех доходов, в том числе от профессиональной деятельности.
К тому же самозанятому не получится сильно масштабировать свою деятельность. Придется работать без наемных работников и иметь в виду ограничения по заработку – до 2,4 миллиона рублей в год.
Однако, если рассматривать самозанятость не как полноценный бизнес, а как возможность положить лишнюю копеечку к пенсии в свой кошелек, эти минусы вас вряд ли коснутся.
- Как самозанятость влияет на пособия.
- Как платить алименты.
- Дают ли ипотеку.
- Возможность получения статуса для нерезидентов и иностранцев.
- Какие штрафы могут наложить.
- Сдача жилья в аренду.
- Ограничения при официальной работе.
- Тонкости работы с юрлицами.
- Когда и как пробивать чек.
- Как оформить через Госуслуги;
- Интернет-эквайринг : обзор платежных сервисов.
Источник: sorokin.club
Может ли пенсионер стать самозанятым, лишается ли он индексации пенсии
Одной из самых малообеспеченных категорий граждан в России являются пенсионеры. Большинству из них не хватает пенсионных выплат, именно поэтому люди ищут любую возможность увеличить свой доход. Некоторые продолжают трудиться на своём постоянном месте работы даже после достижения пенсионного возраста, если предприятие даёт такую возможность. Тем, у кого такой возможности нет, приходится искать другие пути, оказывая какие-либо услуги в частном порядке.
Для того чтобы вести свою частную деятельность в рамках закона необходимо оформить статус самозанятого. В таком случае придётся платить государству налог, пусть и небольшой. Однако у многих возникают вопросы, самозанятый пенсионер лишается индексации пенсии или нет и что вообще даёт этот статус. Многих пугает то, что в случае оформления самозанятости отвечать за себя придется самим – оплачивать налоги, оформлять больничные при необходимости, а также позаботиться о пенсионных начислениях.
↑ Все виды пенсий в России
Прежде чем переходить к самому главному вопросу самозанятый пенсионер лишается индексации пенсии или нет, стоит сначала вспомнить, какие виды пенсий государство предоставляет своим гражданам.
Итак, в России существует целых 5 разновидностей пенсии:
- Пенсия по старости, когда человек выходит на пенсию в определённый возраст
- За выработку лет (наработку трудового стажа)
- Социальная пенсия
- По потере кормильца
- По инвалидности
Любой вид пенсии подразумевает свои определенные условия оформления, минимальные пороги по суммам выплат и различные надбавки. Помимо этого, государство ежегодно индексирует начисления, но происходит это не у всех пенсионеров.
↑ Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим
Граждане, которые уже могут получать пенсию, условно делятся на работающих и не работающих.
Пенсионеру, который уже не занимается трудом, государство ежегодно производит индексацию его пенсии, увеличивая ежемесячные выплаты. При этом если сумма начислений совсем маленькая, то получателю, помимо индексации, доплачивают разницу, необходимую для достижения порога прожиточного минимума.
В том случае, если пенсионер работает или зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он уже будет считаться работающим и как следствие будет лишён ежегодной индексации. Действующие пенсионеры, желающие открыть своё даже небольшое дело, ранее должны были регистрироваться как ИП и следовательно их пенсии переставали увеличиваться.
В этот момент возникает закономерный вопрос, считается ли самозанятый пенсионер работающим, и ответ на него ФНС разместила на своём официальном интернет ресурсе. В нём говорится, что человек, который хочет подрабатывать и оформляет самозанятость, для государства не относится к числу работающих.
↑ Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает
Разобравшись в том, может ли пенсионер стать самозанятым и сохранить при этом ежегодные индексации, можно идти далее и рассмотреть, какие последствия ожидают пенсионера после оформления этого статуса.
Самозанятость доступна тем, кто оказывает те или иные услуги самостоятельно, не прибегая к найму работников, при условии, что ежегодный доход не превышает 2,4 миллионов рублей. Новый статус приносит и ряд преимуществ, например:
- Вся отчётность в приложении, то есть не нужно дополнительно никуда подавать никакие отчёты
- Нет необходимости в кассовом аппарате – не нужно тратить средства на его покупку и обслуживание
- Нет обязательств перед ПФР, все взносы на добровольной основе
- В первое время за счёт налогового вычета применяется пониженная налоговая ставка
Вместе с преимуществами самозанятый получает и ряд ограничений, к которым относится:
- Невозможность нанимать сотрудников
- Запрет на работу на третьих лиц по договорам
- Возможность продажи только своего имущества, перепродажа запрещена
- Добыча и продажа полезных ископаемых
Важно! Самозанятый не может использовать одновременно другие системы налогообложения, единовременно с НПД.
↑ Плюсы и минусы
Прежде чем регистрироваться как самозанятый, пенсионер должен узнать и взвесить все плюсы и минусы такого решения.
- Небольшой налог, всего 4-6%, при этом приложение «Мой налог» рассчитает необходимую к оплате сумму и даже составит платёжку
- Отсутствие обязательных страховых взносов, соответственно если по какой-то причине бизнес приостановлен, то никаких переплат для гражданина не последует
- Отсутствие отчётности, поскольку налоговая может увидеть все платежи в отчёте приложения
- Никаких онлайн-касс, поскольку все чеки для клиентов в электронном виде также готовит вышеупомянутое приложение
К минусам же относятся:
- Меньший размер пенсии, поскольку отсутствуют обязательные взносы в пенсионный фонд и стаж из-за этого перестаёт расти, но, чтобы этого не случилось, можно уплачивать такие взносы добровольно
- Низкий статус и уровень доверия, поскольку многие клиенты до сих пор считают, что лучше работать с организациями или ИП, ведь самозанятый может сняться с учёта и это беспокоит заказчиков, в этом случае есть выход – можно обговорить и прописать условие о том, что перед сменой статуса самозанятый заранее обязан предупредить заказчика
↑ Что получают самозанятые пенсионеры
Требования для пенсионеров, решивших оформить самозанятость, идентичны тем, которые предъявляются и ко всем остальным:
- Выбранное направление деятельности не должно входить в список запрещенных для осуществления самозанятыми
- Сумма годового заработка не должна превышать максимально допустимого порога в 2,4 миллиона рублей
- Самозанятый не имеет возможности нанимать сотрудников для осуществления своей деятельности, а также не может заниматься перепродажей и сдавать в аренду любую нежилую недвижимость
Однако помимо общих требований для самозанятых пенсионеров государство предоставляет и особое преимущество в виде налогового вычета размером в 10 000 рублей. Расчет происходит автоматически, в результате чего гражданин получает временное снижение ставки до 3% при работе с частными лицами и до 4% при работе с организациями. Когда сумма вычета закончится, ставки вырастут до общих значений – с 3% до 4% и с 4% до 6% соответственно. Вся отчётность происходит автоматически в специальном приложении «Мой налог».
↑ Индексация пенсий при самозанятости
Решивших официально оформить свою деятельность людей волнует вопрос, как влияет на пенсию самозанятость, что происходит с доплатами и индексацией.
Оформившийся пенсионер для пенсионного фонда будет считаться неработающим, поскольку страховые взносы за него в обязательном порядке поступать не будут. Следовательно, пенсия самозанятого будет продолжать индексироваться.
Если же пенсионер оформлен в качестве индивидуального предпринимателя либо с ним заключён трудовой договор или ГПХ, то в ПФР начнут поступать страховые взносы, вследствие чего пенсионер будет считаться работающим, из-за чего лишается ежегодной индексации пенсионных выплат.
↑ Льготы при самозанятости
Самозанятые пенсионеры имеют возможность получить следующие льготы:
- Субсидия
- Материальная помощь
- Компенсация расходов на транспорт и лекарства
Те же самые льготы имеют и другие категории самозанятых, такие как няни, сиделки, репетиторы – все, на кого распространяются налоговые каникулы НДФЛ.
Важно понимать, что отдельных льгот можно лишиться. Это как правило касается тех выплат, которые зависят от уровня ежемесячного дохода. К таким, например, относится субсидия на коммунальные услуги или материальная помощь для малоимущих семей.
↑ Если вести деятельность неофициально
Желание не платить налоги и скрыть свои доходы от государства не принесёт ничего хорошего. Прятаться вечно просто невозможно, рано или поздно налоговая обратит свое внимание на конкретного человека и это не сулит ничего хорошего.
В последние годы у налоговой службы появилось множество возможностей для выявления граждан, которые скрывают свои доходы, в частности теперь банки обязаны передавать в ФНС сведения о клиентах и их счетах, что позволяет налоговой отслеживать операции по банковским картам. Нет никаких льготных условий и для пенсионеров – доходы от их деятельности также облагаются налогом наравне с другими категориями граждан.
Здесь возникает вопрос, какие последствия влечет за собой ведение деятельности неофициально? Варианты могут быть разные и очень многое будет зависеть от конкретного случая.
В качестве примера можно взять ситуацию, когда пенсионер не захотел оформить самозанятость, а ФНС, отследив операции по его карте, сделала вывод, что те деньги, которые регулярно поступают на личный счёт гражданина, связаны именно с оказанием различного вида услуг. Для сотрудников очевидно, что человек занимается предпринимательством, не оформив при этом ИП или самозанятость. Последствия могут быть следующими:
- Начисление налога по ставке 13% — с суммы зачислений, которые инспекция рассматривает как доходы от предпринимательской деятельности, будет начислен налог по ставке НДФЛ, что значительно превышает налог для ИП и официально зарегистрированных самозанятых
- Дополнительные штрафы – применяются в случае отказа от добровольной оплаты налога. Помимо судебного взыскания невыплаченной суммы человеку могут выставить штраф в размере 10% от дохода, однако сумма штрафа не будет менее 40 000 рублей, а если общая сумма неоплаченного налога превысит 2 250 000 рублей, то есть вероятность привлечения к уголовной ответственности
- Штраф за отсутствие регистрации в налоговом органе – его также могут назначить дополнительно, и сумма составит от 500 до 2000 рублей
Инспектор налоговой службы также может придраться и к другим вещам, например к отсутствию кассового аппарата, поскольку работать без него разрешено только тем, кто официально зарегистрирован.
↑ Какие налоги платят самозанятые пенсионеры
Любой гражданин при регистрации в качестве самозанятого становится плательщиком НПД. Такая обязанность зафиксирована законодательно в 422-ФЗ, статья 4. Самозанятые граждане не обязаны вносить взносы в пенсионный фонд РФ.
Те граждане, которые применяют НПД, освобождаются от оплаты налога НДФЛ, но касается это только доходов, подлежащих налогообложению по НПД. Все остальные причитающиеся налоги уплачиваются как обычно, в общем порядке.
↑ Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости
Если пенсионер хочет продолжать копить свои пенсионные баллы вместе с трудовым стажем после оформления самозанятости, ему следует в приложении «Мой налог» самостоятельно отслеживать и вносить за себя взносы в ПФР. При этом стаж работы будет засчитываться сразу. Однако уплаченные добровольно взносы будут учитываться как обязательные страховые, что повлечет за собой отмену индексации пенсии.
Согласно законодательству, для выхода на пенсию гражданин должен иметь необходимое число пенсионных коэффициентов и трудового стажа. Год трудового стажа можно докупить, заплатив за него до 31 декабря текущего года.
Самозанятые не имеют никаких ограничений на покупку недостающих баллов или стажа.
Всю информацию по пенсионным взносам ежегодно можно отследить в личном кабинете на сайтах ПФР и Госуслугах.
↑ Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Возможность докупить недостающие баллы для выхода на пенсию прописана на законодательном уровне. Самозанятые вправе обратиться в пенсионный фонд с заявлением о добровольном страховании. Стаж в таком случае будет засчитан с даты подачи заявления, но только после уплаты всех обязательных взносов. Как только гражданин выполнит свои обязательства, ему будет засчитан полный год стажа и начислены пенсионные баллы.
Однако это не является обязанностью и делается исключительно на добровольной основе. Если есть желание копить баллы и нарабатывать стаж, а индексация не так важна, тогда возможно обращение в пенсионный фонд.
↑ Сколько и в какой срок платить
Оплачиваются взносы за год по фиксированной стоимости, найти которую можно в 430 статье НК РФ. К примеру, в 2022 году она составляет 34 445 рублей.
Необходимую сумму вносят до 31 декабря полностью или частями, что тоже разрешено налоговой. Неуплата взносов не влечёт за собой никаких штрафных санкций или принудительного списания сумм со счетов клиента. Последствием станет просто неначисление страхового стажа.
↑ Как самозанятому делать отчисления в пенсионный фонд
Если гражданин решил отчислять в пенсионный фонд средства, возникает вопрос, как и где это необходимо делать. Все платежи и операции происходят в уже упомянутом приложении «Мой налог», и для того, чтобы начать платить взносы в ПФР, нужно выполнить следующие шаги:
- Обратиться в ПФ с заявлением на добровольное страхование
- Установить приложение и заполнить необходимые информационные поля, после чего там можно увидеть расчёт сумм налоговых платежей и взносов в ПФР, которые нужно будет оплачивать
- Оплачивать взносы и налоги – можно каждый раз после выполненной работы, а можно один раз в год общей суммой.
Никаких сложностей в процессе регистрации и оплаты возникнуть не должно – интерфейс приложения прост и понятен.
Главное условие – успеть оплатить все платежи до 31 декабря текущего года, чтобы ПФ начал учитывать стаж самозанятого.
↑ Московские доплаты к пенсии
Ещё один популярный вопрос, беспокоящий пенсионеров, решивших оформить самозанятость, это снимаются ли надбавки к ежемесячной пенсии. Существует два вида надбавок:
- Социальная доплата до минимальной прожиточной суммы – правительство доплачивает надбавку всем пенсионерам, которые зарегистрированы в Москве, если их пенсионные выплаты меньше суммы прожиточного минимума
- Региональная доплата до городского социального стандарта – в Москве установлен стандарт ежемесячных выплат пенсии и на начало 2022 года он составляет 20 222 рубля. Всем гражданам, прожившим в городе не менее 10 лет и здесь же получающих пенсию, государство доплачивает до стандартной суммы.
Обе эти надбавки выплачиваются неработающим пенсионерам или людям, находящимся на обеспечении государства.
↑ Теряет ли московскую надбавку пенсионер, который зарегистрировался в качестве самозанятого
Поскольку самозанятый пенсионер относится к неработающим, все надбавки для него сохраняются. Однако есть пара нюансов:
- Если общая сумма пенсионных выплат и дохода от деятельности будет превышать прожиточный минимум, то пенсионер лишится социальной доплаты
- При оформлении договора с ПФР о добровольном страховании и уплате взносов теряется и московская надбавка
В остальных случаях самозанятый пенсионер может претендовать на все дополнительные выплаты, которые причитаются всем пенсионерам.
↑ Заключение
Подытожив всё вышесказанное, можно сделать вывод, что регистрация в качестве самозанятого не несёт особых ограничений для пенсионера. Напротив, он может не опасаться быть вычисленным налоговой службой и получить за свою деятельность штрафные санкции. При этом отсутствие добровольных перечислений в качестве взносов в ПФР сохраняет все положенные неработающим пенсионерам доплаты.
Источник: ofinances.ru
