Самозанятый плюсы и минусы пенсия

С 1 июля 2020 года эксперимент с налогом для самозанятых, который официально называется налогом на профессиональный доход (НПД), распространился на всю страну ( 423-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» от 27.11.2018).
Он в первую очередь предназначен для тех, кто хочет «выйти из тени» и легализовать свой небольшой бизнес или подработку.
Важно: налог на профессиональный доход — это НЕ дополнительный налог для всех, а специальный налоговый режим, переход на который осуществляется добровольно.
Рассмотрим детали
Индивидуальные предприниматели тоже могут использовать НПД при соблюдении всех ограничений.
Выгодно ли быть самозанятым?
Бумажной отчетности нет, от подачи налоговой декларации самозанятые освобождены. Онлайн-касса не нужна, её функцию выполняет мобильное приложение, которое формирует электронный чек.
Налоги оплачиваются тоже через приложение ежемесячно, при желании можно настроить автоплатеж. Всё удобно и просто, а банки во время первой волны эксперимента научились работать с самозанятыми и не блокируют карты. Государство поддерживает самозанятых: им вернули налоги, уплаченные в 2019 году и зачислили дополнительный налоговый капитал.
Плюсы очевидны — не нужно посещать налоговую инспекцию, самые низкие налоговые ставки, которые обещают не менять до конца 2028 года.
При регистрации самозанятым предоставляется налоговый вычет: 10 тыс. рублей. Каждый раз при уплате налога приложение будет считать размер вычета и достижение лимита. Соответственно, сумма налога уменьшится.
Налоговый вычет означает снижение ставки (ч. 2 ст. 12 Закона о самозанятых):
• 3% вместо 4% при получении оплаты от физических лиц;
• 4% вместо 6% при получении оплаты от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
В связи с «коронавирусными событиями» всем самозанятым, у которых нет налоговой задолженности, и тем, кто зарегистрируется в этом году, в предоставляются «бонусные» 12 130 руб. (1 МРОТ).
Этот бонус идет плюсом к уже имеющемуся, возможный полный размер вычета 22 130 руб, это во-первых.
Во-вторых, с 1 июля до 31 декабря 2020 г. этот налоговый бонус не просто снижает налоговую ставку — он уменьшает сумму налога в полном объеме.
Т. е. первое время самозанятый фактически не будет платить налог за счет полученного дохода.
Минусы самозанятости
Основной минус связан с отсутствием взносов пенсионный фонд: у самозанятого не идет страховой стаж для назначения государственной пенсии по старости.
Если самозанятость — единственный источник дохода, то можно претендовать только на минимальную социальную пенсию по старости и на 5 лет позже, чем наемному работнику по трудовому договору.
Проблема имеет несколько вариантов решения.
Во-первых, можно платить добровольные взносы в пенсионный фонд. Оформить себя их плательщиком можно всё через то же приложение «Мой налог».
Во-вторых, можно совмещать самозанятость с наемной работой по трудовому договору, это не запрещено.
В-третьих, разобраться в инвестиционных инструментах и позаботиться о достойной старости самостоятельно. Это вариант для самых сознательных и касается не только самозанятых.
Быть или не быть самозанятым?
Пока есть возможность, лучше легализоваться. Сделать это удобно и ни к чему не обязывает. Если нет дохода, то и налог платить не нужно.
При небольших и нерегулярных доходах быть самозанятым гораздо выгоднее, чем быть ИП. Последние обязаны ежегодно платить фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, даже если нет дохода.
Бизнесу тоже удобнее и безопаснее работать с самозанятым. Не надо платить за самозанятого налоги и взносы либо рисковать при использовании «серых схем».
Если передумаете быть самозанятым, то сняться с учета можно всё через то же приложение «Мой налог». Так или иначе, каждый сам принимает решение: регистрация-добровольная.

17.11.2020 года | 869 просмотров

Источник: www.adm-ussuriisk.ru

Самозанятый пенсионер: плюсы и минусы

Физические лица, обеспечивающие себе трудоустройство и получающие доход, имеют право перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД) при получении ими статуса самозанятого. Спецрежим доступен для граждан РФ, а также для граждан из стран ЕАЭС при осуществлении ими деятельности в любом субъекте РФ. При этом место ведения деятельности определяется гражданином либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя (заказчика). Следовательно, спецрежим распространяется на оказание услуг иностранным заказчикам. Изменять выбранное место ведения деятельности можно не чаще одного раза в год.

Режим подойдет для тех, у кого нет наемных работников по трудовым договорам, а сумма годового дохода от деятельности или использования имущества не превышает суммарно 2,4 млн рублей. Если доходы самозанятого превысят допустимый предел, то с даты превышения доходы будут облагаться по общей системе налогообложения (НДФЛ, страховые взносы, НДС).

Законом установлен перечень деятельности, в отношении которой применять НПД запрещено (ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

• продажа товаров, имущественных прав, если это не товары собственного производства;
• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• добыча и (или) продажа полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).

Если деятельность не перечислена в части 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, доход по ней может облагаться НПД при получении статуса самозанятость.

Приобрести статус самозанятого можно одним из следующих способов:

• подать сведения через мобильное приложение «Мой налог» (есть веб-версия https://lknpd.nalog.ru);
• направить заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• с помощью банка передать свои паспортные данные и заявление с применением ЭЦП банка в налоговую.

Спецрежим можно применять до 31 декабря 2028 года включительно (период может быть продлен). До указанной даты ставки налога не будут увеличены, а предельная сумма дохода для расчета налога — уменьшена.

Гражданин пенсионного возраста вправе оформить пенсию и продолжать работать. При этом пенсионер может оформить статус самозанятого на общих условиях и платить НПД со своих доходов. Режим не предполагает каких-либо особенностей и дополнительных условий для пенсионеров.

В качестве самозанятого пенсионер продолжит получать положенную ему пенсию.

Пенсионная программа предусматривает выплату страховой пенсии, если гражданин достиг пенсионного возраста, имеет необходимый трудовой стаж, а также достаточное количество накопленных пенсионных баллов за время работы.

ТАБЛИЦА: «Требования для получения страховой пенсии»

Если стажа и (или) баллов недостаточно для назначения страховой пенсии, то пенсионер получает социальную пенсию. С 1 июня 2022 года социальная пенсия при достижении пенсионного возраста составляет 6 924,8 рубля. При этом пенсионный возраст для назначения социальной пенсии больше на 5 лет, нежели чем по страховой пенсии.

ТАБЛИЦА: «Пенсионный возраст для назначения пенсии»

С учетом повышения пенсионного возраста и ужесточения требований к официальному трудовому стажу и пенсионным баллам неудивительно, что пенсионер будет вынужден искать дополнительные источники дохода.

Социальная пенсия по старости не выплачивается гражданам в период выполнения ими работы или иной деятельности, когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 5 ст. 11 закона № 166-ФЗ). Но пенсионеры-самозанятые не признаются трудоустроенными для целей расчета пенсии в ПФР. Ведь плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов (ч.

1, 2 ст. 15 федерального закона № 422-ФЗ). Следовательно, все социальные льготы и гарантии положены самозанятому пенсионеру как неработающему (письмо Минтруда РФ от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848).

Вместе с тем физические лица — плательщики НПД вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Но в таком случае пенсионер не сможет рассчитывать на индексацию его пенсии, так как будет признаваться уже работающим.

Размер страховой и социальной пенсии регулярно увеличивается в результате индексации. Правительство поднимает пенсию пропорционально росту индекса потребительских цен, чтобы инфляция не съедала реальный уровень доходов пенсионеров.

Так, с первого января 2022 года страховые пенсии неработающих пенсионеров были повышены на 8,6 процента, а с 1 июня 2022 года дополнительно увеличены на 10 процентов. В результате чего стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 118,10 рубл, размер фиксированной выплаты к страховой пенсии – 7 220,74 рубля.

Социальные пенсии были проиндексированы с 1 апреля 2022 года на 8,6 процента и дополнительно увеличены 1 июня 2022 года на 10 процентов.

Размер прибавки к пенсии для каждого пенсионера индивидуален и зависит от изначального размера получаемой пенсии. Для того чтобы узнать, на сколько с 1 июня 2022 года повысилась пенсия, необходимо умножить ее на 1,1 (10 процентов).

Пример расчета страховой пенсии.

Страховая пенсия самозанятого пенсионера в мае 2022 года рассчитана в сумме 21 057, 91 рубля и состояла из:

— фиксированной выплаты – 6 564,31 рубля;

— страховой пенсии, исчисленной исходя из накопленных пенсионных баллов на 01.01.2022, — 14 493 рубля (135 x 107,36 руб.)

После индексации с 1 июня 2022 года пенсия составит 23 164,24 рубля (где фиксированная выплата – 7 220,74 руб., страховая пенсия, исчисленная исходя из накопленных пенсионных баллов на 01.06.2022, — 15 943,5 руб. (135 x 118,10 руб.)

Таким образом, пенсия увеличилась в июне 20222 года на 2 106,33 рубля (23 164,24 руб. — 21 057, 91 руб.).

Индексация пенсии у работающих пенсионеров.

Если пенсионер осуществляет деятельность и получает доход, который подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ, то он теряет право на индексацию пенсии. Это относится ко всем пенсионерам, зарегистрированным в качестве ИП, и физическим лицам, работающим по договорам ГПХ, когда заказчик обязан исчислять и уплачивать за исполнителя пенсионные и медицинские страховые взносы.

1. Меньше платить налогов.

Плательщики НПД освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС и страховых взносов. Вместо этого по итогам календарного месяца рассчитывается налог по ставке 4 процента (при получении дохода от физических лиц) и 6 процентов (при получении дохода от юридических лиц).

2. Не надо сдавать отчетность.

Сумму налога к уплате рассчитывает налоговая на основании сведений о выданных чеках и суммах продаж, внесенных самозанятым за определенных период в сервисе «Мой налог». Дополнительно предоставлять какие-то сведения или сдавать отчетность не требуется. Также нет необходимости в посещении налоговой или других учреждений.

3. Бонус при уплате налога.

Самозанятые при регистрации автоматически получают денежный бонус в размере 10 тыс. рублей. При расчете налога ставка будет снижена до 3 процентов для продаж физическим лицам и до 4 процентов — юридическим лицам в течение всего периода, пока не израсходуется сумма бонуса.

4. Выгодные условия сотрудничества для заказчика.

Если исполнитель по договору зарегистрирован в качестве самозанятого, то организация-заказчик не является налоговым агентом при выплате такому физическому лицу дохода, и не должна платить НДФЛ и страховые взносы (в ПФР и ФОМС).

1. У самозанятого не копится трудовой стаж.

Доходы, получаемые самозанятыми, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, поэтому в период уплаты налога на профессиональный доход трудовой стаж не идет. Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, считается трудоустроенным только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Таким образом, продолжить копить пенсионные баллы самозанятому пенсионеру не получится.

2. Самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот.

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, имеют общие права на получение льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь.

Но если предоставление льготы связано с уровнем среднемесячного дохода гражданина, то работающий пенсионер может ее лишиться. Доходы, зарегистрированные в качестве НПД, учитываются при предоставлении социальных льгот.

Например, если социальная пенсия ниже прожиточного минимума, ее получатель может рассчитывать на региональную или федеральную доплату. Но если уровень материального обеспечения самозанятого пенсионера будет выше установленного минимума, то он не сможет получить эту прибавку.

Также при пересчете дохода самозанятый гражданин может лишиться субсидии на оплату коммунальных услуг или выплат малоимущим семьям.

Находясь на спецрежиме, гражданин перестает накапливать трудовой стаж и повышать пенсионные балы, которые нужны для увеличения страховой пенсии. Чтобы продолжить накопление пенсионных баллов, самозанятый может по собственной инициативе начать уплачивать добровольные страховые взносы. Но в этом случае он станет участником системы обязательного пенсионного страхования и лишится статуса неработающего пенсионера. Это приведет к утрате права на индексацию пенсии и получению других социальных льгот и гарантий.

Но если пенсионер является плательщиком НПД и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, риски пропадают: пенсия будет индексироваться как у неработающего пенсионера и сохранится право на получение социальной доплаты к пенсии и других льгот (если доход пенсионера остается ниже минимального).

Самозанятый пенсионер: плюсы и минусы

• ← Увольнение по соглашению сторон
• Единый налоговый счет с 2023 года →

Источник: helpaudit.ru

Мотыгинский район

Официальный сайт муниципального образования
Мотыгинский район

Решаем вместе

Не убран снег, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

Сообщить о проблеме

Главная / Новости / 2023 год / КАК САМОЗАНЯТЫЕ МОГУТ ПОВЛИЯТЬ НА РАЗМЕР БУДУЩЕЙ ПЕНСИИ?

КАК САМОЗАНЯТЫЕ МОГУТ ПОВЛИЯТЬ НА РАЗМЕР БУДУЩЕЙ ПЕНСИИ?

Самозанятые граждане вправе не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Физические лица и индивидуальные предприниматели не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима НПД («Налог на профессиональный доход»). А это значит, что у них в этот период времени не формируются пенсионные права.
Для того чтобы данная категория граждан имела возможность формировать пенсионные права, законодательством с 2020 года предусмотрена возможность добровольной уплаты взносов на пенсию. Это позволит отразить период деятельности в общем стаже и накопить пенсионные коэффициенты.
Не менее 15 лет страхового стажа и 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) потребуется накопить за трудовую жизнь тем, кто хочет выйти на пенсию после 2025 года. ИПК зависят от суммы страховых взносов, которые уплачены. Если ИПК или стажа не хватает, выход на пенсию придется отложить, даже если наступил пенсионный возраст.
Порядок вступления в правоотношения по ОПС утвержден Приказом Минтруда России от 31.05.2017 №462н.
Прежде всего, необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде в качестве лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Сделать это можно в личном кабинете на сайте СФР или портале Госуслуг, в приложении налоговой службы «Мой налог», а также лично в клиентской службе ОСФР по Красноярскому краю или воспользовавшись услугами почтовой (электронной) связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправлении.
При подаче заявления лично к нему прикладываются документы,:
— документ, удостоверяющий личность заявителя (копии);
— сведения (информация), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» ;
— сведения (информация), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе физического лица в качестве адвоката, и так далее.
Второй необходимый шаг для формирования пенсионных прав — это уплата страховых взносов. Гражданин сам решает, какую сумму взносов перечислить на свой пенсионный счет в текущем году (но не ниже минимального размера в год), а также как производить уплату: разом или несколькими платежами.
Наименьшая сумма взноса рассчитывается так: МРОТ х 22% х 12 месяцев = 16 242 руб. х 22% х 12 = 42 878.88 рублей. Такой взнос в 2023 году конвертируется в 1.015 индивидуальных пенсионных коэффициентов.
Максимальный сумма взноса рассчитывается как: 8МРОТ х 22% х12 месяцев = 8 х 16 242 руб. х 22% х 12 = 343 031,04 рубль. Платёж в 2023 году в таком размере будет преобразован в 8,124 индивидуальных пенсионных коэффициентов.
Размер МРОТ (минимальный размер оплаты труда) ежегодно утверждается правительством Российской Федерации.

Если заявление в Социальный фонд подано не с начала года, то размер взноса, определяется пропорционально количеству оставшихся до конца года календарных месяцев. С какой периодичностью платить, можно решить самостоятельно, но важно, чтобы платеж был внесен до 31 декабря.
Всю дополнительную информацию по уплате дополнительных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и реквизиты для уплаты вы можете уточнить на странице Отделения СФР по Красноярскому краю по приведенному QR-коду.

Источник: xn—-8sbhuagcdpmgcjzkm7m.xn--p1ai