Самозанятый получает пенсию или нет

Понятие «самозанятый» появилось в российском законодательстве не так давно, поэтому до сих пор остается много вопросов связанных с данной темой.

Что нового произошло в законодательстве для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры получили возможность перечислять добровольные страховые взносы в ПФР, а также зарегистрироваться в качестве страхователей через мобильное приложение «Мой налог». Раньше приходилось посещать отделение Пенсионного фонда или по почте отправлять заявление о регистрации, а сам платеж совершался через банк.

После регистрации в приложении самозанятый видит сумму, которую он должен оплатить — фиксированную сумму, которая в 2023 году составила 32 448 рублей. После оплаты всей суммы взносов в стаж зачитывается весь период, если же сумма окажется меньше, то в страховой стаж учтут только период пропорционально уплаченным взносам.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: На сколько процентов проиндексируют пенсию в 2023 году пенсионерам: последние новости из Госдумы →

p, blockquote 4,1,0,0,0 —>

Пенсии для самозанятых: Сколько получат те, кто работал только на себя?

• Индексируются ли пенсия самозанятым в 2023 году
• Как стать самозанятым пенсионеру
• Популярные вопросы
• Подведем итоги

Индексируются ли пенсия самозанятым в 2023 году

Прежде всего здесь надо разобраться в вопросе: самозанятый пенсионер считается работающим? Пенсионный фонд однозначно определил, работающим гражданин признается, когда за него выплачиваются взносы на пенсионное страхование. У самозанятых нет обязанности делать эти отчисления в бюджет, значит они признаются не работающими и за ними сохраняются все льготы, в том числе и индексация пенсии.

Здесь важно отметить, что самозанятый пенсионер может принять решение добровольно перечислять взносы в ПФР, в связи с этим он приравнивается к работающим пенсионерам и право на индексацию он теряет.

p, blockquote 6,0,0,1,0 —>

Как стать самозанятым пенсионеру

Самозанятые регистрируются в налоговой в качестве плательщика НПД. Сделать это можно через приложение «Мой налог» установленное на телефон или в личном кабинете. При этом существует ряд обязательных условий:

• нет наемных работников;
• доход не более 2,4 миллиона рублей в год;
• вид деятельности – оказание услуг, выполнение работ и продажа товаров собственного производства.

Популярные вопросы

Кто такой «самозанятый»? И чем он занимается?

Самозанятый это человек, который работает на себя. Занимается оказанием услуг в различных сферах, продажей продукции собственного производства, не имеет наемных работников. А так как по законодательству нет ограничений по возрасту и статусу граждан, то пенсионеры тоже могут быть самозанятыми.

Все чаще наши пенсионеры после выхода на пенсию продолжают работать неофициально и получать дополнительный доход. Занимаются репетиторством, работают в такси, ухаживают за детьми и больными людьми, сдают в аренду жилье. Как правило, такие пенсионеры регистрируются в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, становятся самозанятыми. И вот здесь возникает много вопросов.

Какие налоги платит пенсионер, как самозанятый?

• 4% с доходов от физических лиц;
• 6 % с доходов от юридических лиц.

Какие преимущества получает самозанятый пенсионер?

• нет обязанности платить взносы в ПФР;
• не нужно покупать и обслуживать кассовый аппарат;
• нет необходимости посещать ИФНС и заполнять декларации, отчет о доходах фиксируется в приложении «Мой налог»;
• предоставляется налоговый вычет 10 000 рублей.

А если вести деятельность неофициально?

Конечно можно не вставать на учет в ФНС и получать дополнительный доход. Но здесь необходимо напомнить об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов.

В последние несколько лет ФНС активно занимается выявлением лиц, скрывающих доходы. Банки обязаны отслеживать операции по банковским картам и передавать данные в налоговую.

Как самозанятость влияет на будущую пенсию.

Согласно законодательству, на размер пенсии влияет объем фиксированной выплаты, величина и стоимость пенсионного балла. Уплата налога по самозанятости не увеличивает размер пенсии.

Относится ли самозанятый пенсионер к работающим?

При отсутствии страховых выплат в ПФР самозанятым пенсионером, он остается в статусе «неработающий». Индексация пенсии и сама пенсия при этом сохраняется.

Как стать самозанятым на пенсии?
Зарегистрироваться можно дистанционно.
Какие минусы самозанятости пенсионеров?

Статус самозанятого сохраняет пенсию и надбавки, если только не вносить добровольные взносы в Пенсионный фонд. Единственное, пенсионер может лишиться коммунальных льгот, так как они зависят от общего дохода пенсионера. Также пенсионер может лишиться статуса «малоимущий», как и льгот, связанных с ним.

p, blockquote 9,0,0,0,1 —>

Подведем итоги

1. Пенсионер может быть самозанятым и не опасаться налоговых санкций.
2. Самозанятый пенсионер является неработающим и не утрачивает право на индексацию пенсии каждый год, если не станет добровольно перечислять взносы на пенсионное страхование.
3. Самозанятый пенсионер платит НПД, но его размер значительно меньше чем НДФЛ, который придется заплатить если в налоговой станет известно о незаконной деятельности.

Бреслав Лев Андреевич
Получите бесплатную юридическую консультацию по федеральному телефону: 8 800 301-67-56

У вас остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьёй или напрямую нашему пенсионному онлайн-консультанту Евгении.

Источник: opensii.info

Самозанятый пенсионер: плюсы и минусы

Физические лица, обеспечивающие себе трудоустройство и получающие доход, имеют право перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД) при получении ими статуса самозанятого. Спецрежим доступен для граждан РФ, а также для граждан из стран ЕАЭС при осуществлении ими деятельности в любом субъекте РФ. При этом место ведения деятельности определяется гражданином либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя (заказчика). Следовательно, спецрежим распространяется на оказание услуг иностранным заказчикам. Изменять выбранное место ведения деятельности можно не чаще одного раза в год.

Режим подойдет для тех, у кого нет наемных работников по трудовым договорам, а сумма годового дохода от деятельности или использования имущества не превышает суммарно 2,4 млн рублей. Если доходы самозанятого превысят допустимый предел, то с даты превышения доходы будут облагаться по общей системе налогообложения (НДФЛ, страховые взносы, НДС).

Законом установлен перечень деятельности, в отношении которой применять НПД запрещено (ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):

• продажа товаров, имущественных прав, если это не товары собственного производства;
• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• добыча и (или) продажа полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).

Если деятельность не перечислена в части 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, доход по ней может облагаться НПД при получении статуса самозанятость.

Приобрести статус самозанятого можно одним из следующих способов:

• подать сведения через мобильное приложение «Мой налог» (есть веб-версия https://lknpd.nalog.ru);
• направить заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• с помощью банка передать свои паспортные данные и заявление с применением ЭЦП банка в налоговую.

Спецрежим можно применять до 31 декабря 2028 года включительно (период может быть продлен). До указанной даты ставки налога не будут увеличены, а предельная сумма дохода для расчета налога — уменьшена.

Гражданин пенсионного возраста вправе оформить пенсию и продолжать работать. При этом пенсионер может оформить статус самозанятого на общих условиях и платить НПД со своих доходов. Режим не предполагает каких-либо особенностей и дополнительных условий для пенсионеров.

В качестве самозанятого пенсионер продолжит получать положенную ему пенсию.

Пенсионная программа предусматривает выплату страховой пенсии, если гражданин достиг пенсионного возраста, имеет необходимый трудовой стаж, а также достаточное количество накопленных пенсионных баллов за время работы.

ТАБЛИЦА: «Требования для получения страховой пенсии»

Если стажа и (или) баллов недостаточно для назначения страховой пенсии, то пенсионер получает социальную пенсию. С 1 июня 2022 года социальная пенсия при достижении пенсионного возраста составляет 6 924,8 рубля. При этом пенсионный возраст для назначения социальной пенсии больше на 5 лет, нежели чем по страховой пенсии.

ТАБЛИЦА: «Пенсионный возраст для назначения пенсии»

С учетом повышения пенсионного возраста и ужесточения требований к официальному трудовому стажу и пенсионным баллам неудивительно, что пенсионер будет вынужден искать дополнительные источники дохода.

Социальная пенсия по старости не выплачивается гражданам в период выполнения ими работы или иной деятельности, когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию (п. 5 ст. 11 закона № 166-ФЗ). Но пенсионеры-самозанятые не признаются трудоустроенными для целей расчета пенсии в ПФР. Ведь плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов (ч.

1, 2 ст. 15 федерального закона № 422-ФЗ). Следовательно, все социальные льготы и гарантии положены самозанятому пенсионеру как неработающему (письмо Минтруда РФ от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848).

Вместе с тем физические лица — плательщики НПД вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Но в таком случае пенсионер не сможет рассчитывать на индексацию его пенсии, так как будет признаваться уже работающим.

Размер страховой и социальной пенсии регулярно увеличивается в результате индексации. Правительство поднимает пенсию пропорционально росту индекса потребительских цен, чтобы инфляция не съедала реальный уровень доходов пенсионеров.

Так, с первого января 2022 года страховые пенсии неработающих пенсионеров были повышены на 8,6 процента, а с 1 июня 2022 года дополнительно увеличены на 10 процентов. В результате чего стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 118,10 рубл, размер фиксированной выплаты к страховой пенсии – 7 220,74 рубля.

Социальные пенсии были проиндексированы с 1 апреля 2022 года на 8,6 процента и дополнительно увеличены 1 июня 2022 года на 10 процентов.

Размер прибавки к пенсии для каждого пенсионера индивидуален и зависит от изначального размера получаемой пенсии. Для того чтобы узнать, на сколько с 1 июня 2022 года повысилась пенсия, необходимо умножить ее на 1,1 (10 процентов).

Пример расчета страховой пенсии.

Страховая пенсия самозанятого пенсионера в мае 2022 года рассчитана в сумме 21 057, 91 рубля и состояла из:

— фиксированной выплаты – 6 564,31 рубля;

— страховой пенсии, исчисленной исходя из накопленных пенсионных баллов на 01.01.2022, — 14 493 рубля (135 x 107,36 руб.)

После индексации с 1 июня 2022 года пенсия составит 23 164,24 рубля (где фиксированная выплата – 7 220,74 руб., страховая пенсия, исчисленная исходя из накопленных пенсионных баллов на 01.06.2022, — 15 943,5 руб. (135 x 118,10 руб.)

Таким образом, пенсия увеличилась в июне 20222 года на 2 106,33 рубля (23 164,24 руб. — 21 057, 91 руб.).

Индексация пенсии у работающих пенсионеров.

Если пенсионер осуществляет деятельность и получает доход, который подлежит обязательному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ, то он теряет право на индексацию пенсии. Это относится ко всем пенсионерам, зарегистрированным в качестве ИП, и физическим лицам, работающим по договорам ГПХ, когда заказчик обязан исчислять и уплачивать за исполнителя пенсионные и медицинские страховые взносы.

1. Меньше платить налогов.

Плательщики НПД освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС и страховых взносов. Вместо этого по итогам календарного месяца рассчитывается налог по ставке 4 процента (при получении дохода от физических лиц) и 6 процентов (при получении дохода от юридических лиц).

2. Не надо сдавать отчетность.

Сумму налога к уплате рассчитывает налоговая на основании сведений о выданных чеках и суммах продаж, внесенных самозанятым за определенных период в сервисе «Мой налог». Дополнительно предоставлять какие-то сведения или сдавать отчетность не требуется. Также нет необходимости в посещении налоговой или других учреждений.

3. Бонус при уплате налога.

Самозанятые при регистрации автоматически получают денежный бонус в размере 10 тыс. рублей. При расчете налога ставка будет снижена до 3 процентов для продаж физическим лицам и до 4 процентов — юридическим лицам в течение всего периода, пока не израсходуется сумма бонуса.

4. Выгодные условия сотрудничества для заказчика.

Если исполнитель по договору зарегистрирован в качестве самозанятого, то организация-заказчик не является налоговым агентом при выплате такому физическому лицу дохода, и не должна платить НДФЛ и страховые взносы (в ПФР и ФОМС).

1. У самозанятого не копится трудовой стаж.

Доходы, получаемые самозанятыми, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, поэтому в период уплаты налога на профессиональный доход трудовой стаж не идет. Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, считается трудоустроенным только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Таким образом, продолжить копить пенсионные баллы самозанятому пенсионеру не получится.

2. Самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот.

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, имеют общие права на получение льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь.

Но если предоставление льготы связано с уровнем среднемесячного дохода гражданина, то работающий пенсионер может ее лишиться. Доходы, зарегистрированные в качестве НПД, учитываются при предоставлении социальных льгот.

Например, если социальная пенсия ниже прожиточного минимума, ее получатель может рассчитывать на региональную или федеральную доплату. Но если уровень материального обеспечения самозанятого пенсионера будет выше установленного минимума, то он не сможет получить эту прибавку.

Также при пересчете дохода самозанятый гражданин может лишиться субсидии на оплату коммунальных услуг или выплат малоимущим семьям.

Находясь на спецрежиме, гражданин перестает накапливать трудовой стаж и повышать пенсионные балы, которые нужны для увеличения страховой пенсии. Чтобы продолжить накопление пенсионных баллов, самозанятый может по собственной инициативе начать уплачивать добровольные страховые взносы. Но в этом случае он станет участником системы обязательного пенсионного страхования и лишится статуса неработающего пенсионера. Это приведет к утрате права на индексацию пенсии и получению других социальных льгот и гарантий.

Но если пенсионер является плательщиком НПД и добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, риски пропадают: пенсия будет индексироваться как у неработающего пенсионера и сохранится право на получение социальной доплаты к пенсии и других льгот (если доход пенсионера остается ниже минимального).

Источник: www.v2b.ru

Платите, чтобы получать пенсию: как самозанятым не остаться без денег в старости

По российским законам самозанятые должны платить только соответствующий налог. А вот пенсионные отчисления делать не обязаны. Но тогда и на страховую пенсию по старости могут не рассчитывать. Какую пенсию самозанятые будут получать в будущем и как ее можно увеличить — разбираемся сейчас.

Самозанятые вообще не получат пенсию?

Хотя обязательных отчислений в ПФР у самозанятых нет (и, соответственно, баллы и трудовой стаж, от которых зависит размер будущей пенсии, не начисляются), они все равно могут рассчитывать на кое-какую пенсию. Социальную. Это в том случае, если они никогда не работали «на дядю», с официальной зарплатой и регулярными налоговыми отчислениями в Пенсионный фонд, и не делятся с ПФР доходами от самозанятости.

Мало того что платить социальную пенсию начинают на пять лет позже (с 65 лет для женщин и с 70 лет для мужчин, в то время как на страховую пенсию по старости женщины могут рассчитывать с 60 лет, мужчины — с 65), так еще и по размеру она меньше страховой.

— В результате проведения индексации средний размер социальной пенсии с 1 апреля 2021 года составит рубля, — рассказали в пресс-службе Минтруда. — В соответствии с действующим законодательством индексация производится с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера за прошедший год. Таким образом, размер индексации пенсий в 2021 году определяется как соотношение величины прожиточного минимума пенсионера за 2020 год (9308 рублей) к аналогичной величине за 2019 год (9002 рубля). В связи с этим с 1 апреля 2021 года индексация размеров социальных пенсий составила 3,4%.

Второй вариант — когда у самозанятого раньше был наработан трудовой стаж и у него хватает пенсионных баллов. Тогда можно рассчитывать на страховую пенсию. В 2021 году в среднем по России она составила рубля, а к 2024 году, по данным Минтруда, за счет индексации увеличится до рублей.

Кроме возраста для получения страховой пенсии по старости нужны трудовой стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты. Каждый год требования на этот счет ужесточаются. Если в 2018 году было достаточно девяти лет стажа и 13,8 балла, то сейчас — 12 и 21. А с 2025 года — 15 и 30. Рассчитать примерный размер будущей пенсии в зависимости от стажа и количества баллов можно с помощью калькулятора на сайте ПФР.

Третий вариант для самозанятых, которые не хотят остаться совсем без пенсии, — делать добровольные отчисления в ПФР. Благодаря этому и будет формироваться страховая пенсия.

Как делать добровольные взносы в ПФР?

Чтобы начать делать добровольные отчисления на свою будущую пенсию, самозанятому нужно подать заявление в клиентскую службу отделения ПФР по месту жительства или в электронной форме через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. Заявление также можно подать на портале госуслуг или через мобильное приложение «Мой налог».

— Установленный на 2021 год фиксированный взнос в размере рублей позволяет самозанятому сформировать 1,142 пенсионного коэффициента и один год страхового стажа (при условии, что самозанятый был зарегистрирован в этом статусе в течение всего года с 1 января по 31 декабря), — рассказывают в пресс-центре ПФР. — В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Максимальная сумма, которая может быть уплачена на добровольное пенсионное страхование в 2021 году, составляет рубля (8 МРОТ × 22% × 12 месяцев). Уплатив максимальный размер взносов, самозанятый получит 9,013 балла.

— Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. Стоимость одного балла, установленная в 2021 году, составляет 98 рублей 86 копеек, — говорит финансовый эксперт Сергей Мыльников. — Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 112,89 рубля будущей пенсии. Добровольно уплатив максимальные взносы, получит 891,02 рубля будущей пенсии. При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата. Учитывая, что для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30 : 1,142).

Перечисляются все необходимые платежи через банк по реквизитам, сформированным электронным сервисом ПФР. Он доступен в открытой части сайта Пенсионного фонда и не требует входа в личный кабинет. Квитанция с необходимыми реквизитами также предоставляется в клиентских службах ПФР.

— Периодичность взносов человек определяет самостоятельно: можно перечислить сразу всю желаемую сумму либо делать небольшие платежи в течение определенного времени, — говорит Сергей Мыльников. — Расчетным периодом по уплате добровольных взносов является календарный год. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и зависят в том числе от того, сколько времени в течение года человек платил взносы. Чем дольше этот период, тем больше пенсионных прав он позволяет сформировать.

Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретенные в результате добровольных взносов, учитываются 31 декабря и отражаются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в ПФР документы, подтверждающие платежи, не нужно.

Чтобы проверить количество пенсионных коэффициентов и продолжительность стажа, достаточно сформировать выписку из индивидуального лицевого счета в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда или на портале госуслуг.

Что будет с пенсией, если совмещать самозанятость и официальную работу?

Если человек работает одновременно как наемный работник и как самозанятый, на размер будущей пенсии такое совмещение не влияет. К тому же раз работодатель на основном месте работы платит за него все взносы, ПФР и без того будет начислять все необходимые баллы и стаж. Можно, конечно, добровольно перечислять часть дохода с самозанятости, но в зачет эти баллы не пойдут и осядут на счетах ПФР.

Источник: www.e1.ru