Самозанятый получил деньги от ИП какая ставка налога

Оглавление

• Кто такие самозанятые
• Зачем регистрироваться как самозанятый
• Кто может и не может получить налоговый статус
• Как зарегистрироваться самозанятому
• Какие налоги платят самозанятые
• Нужно ли платить пенсионные и страховые взносы
• Что будет, если доход выйдет за пределы максимально допустимой суммы
• Как платить налоги
• Налоговые льготы и вычеты
• Удобные сервисы для самозанятого

Проверка налогов по

ПО ПАСПОРТУ

Нажимая « Проверить налоги », вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто такие самозанятые

В 2019 году в ряде регионов Российской Федерации введен в действие особый налоговый режим для самозанятых. Этот термин подразумевает граждан, осуществляющих профессиональную деятельность и получающих от нее доход. Но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сколько налогов платить самозанятому. Бонус на уплату налога, лимит дохода НПД

По самым скромным оценкам экспертов, к этой категории можно отнести более 20 млн россиян. Среди них:

• фотографы;
• няни;
• сиделки;
• репетиторы;
• фрилансеры, предоставляющие услуги разработки, продвижения сайтов, копирайтинга, перевода;
• мастера, предоставляющие услуги по ремонту;
• собственники квартир, сдающих их внаем.

Первыми в эксперименте приняли участие всего 4 региона, среди которых Москва и МО, республика Татарстан и Калужская область. В январе 2020 года к ним присоединились еще 19 регионов. А с 1 июля право вводить налог на самозанятых получили все регионы РФ без исключений. То есть встать на учет в качестве самозанятого можно в 53 регионах России.

Для граждан, которые зарегистрируются в качестве самозанятых в 2022 году, правительством предусмотрен налоговый бонус. Его добавят к налоговому вычету в сумме 10 000 рублей. То есть сумма налогового бремени в 2022 году снизится на 22130 рублей.

Зачем регистрироваться самозанятому

Вопрос целесообразности постановки на налоговый учет следует рассматривать со стороны законности ведения деятельности. До 2020 года зарабатывать на жизнь и не платить налоги было не слишком рискованно. Для граждан, которых выявляли и вменяли ведение незаконной предпринимательской деятельности, действовал штраф в размере 500 — 2500 рублей.

С 2020 года условия изменились. Правительство выступило с инициативой увеличения штрафа для людей, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью. И привлечению граждан не только к административной, но также к уголовной ответственности. Она наступает в случае, если будет доказан доход гражданина, не зарегистрированного как ИП или юрлицо, на сумму от 2 250 000 рублей. И влечет наложение штрафа до 300 000 рублей или арест до шести месяцев.

Что такое бонус самозанятого? Бонус на оплату налога в размере 10 000 рублей. Как считать? #Shorts

Ужесточение законодательства вызывает закономерный вопрос. Зачем рисковать, оплачивать штрафы или подвергаться уголовному преследованию, если можно легализоваться, платить небольшой налог и работать без рисков и нервов?

Кто может и не может получить налоговый статус

Зарегистрироваться в статусе самозанятого может гражданин, который предоставляет услуги или занимается продажей товаров собственного производства. Перейти в этот налоговый статус также могут индивидуальные предприниматели.

Не допускается регистрация в качестве самозанятых граждан или ИП, которые:

• занимаются перепродажей товаров;
• получают комиссионное вознаграждение по агентскому договору, договору комиссии, поручению;
• привлекают наемных лиц.

Сумма доходов в течение календарного года не должна превышать 2 400 000 рублей. В эту сумму не входит доход, полученный гражданином от продажи недвижимости (квартира, дом, участок, пай) и имущества (автомобиль, ценная техника).

Аналогичные условия предусмотрены для граждан моложе 18 лет, получающих доход от профессиональной деятельности.

Как зарегистрироваться самозанятому

Для регистрации потребуется:

• подать заявление в отделение налоговой службы по месту жительства;
• открыть счет в банке.

Удобно использовать удаленный способ регистрации и ведения налогового учета. Такую возможность предоставляет сервис «Мой налог». На сайте lknpd.nalog.ru вы можете зарегистрироваться в качестве налогоплательщика (получить доступ в личный кабинет). Также можно скачать приложение «Мой налог» на смартфон.

Для подачи заявления в налоговую службу и через приложение «Мой налог» потребуются:

• паспорт;
• фотография (как на паспорт);
• заполнение заявления (простая форма).

Преимуществом работы с приложением «Мой налог» является максимальное упрощение взаимоотношений с налоговой службой. Программа формирует электронные чеки, подсчитывает доход, автоматически рассчитывает сумму налоговых отчислений и отправляет отчеты.

Для перехода индивидуального предпринимателя на этот налоговый режим потребуется к указанным документам приложить заявление об отмене прежней системы налогообложения. Желательно сделать это в налоговой службе по месту жительства или регистрации. Если в течение 30 дней соответствующее заявление подано не будет, регистрация признается недействительной. И процедуру придется проходить повторно.

Какие налоги платят самозанятые

Главным достоинством упрощенного режима налогообложения является уплата всего одного налога. Он рассчитывается в зависимости от суммы дохода и типа деятельности гражданина. Действуют две налоговые ставки:

• 4% — для лиц, предоставляющих услуги или реализующие продукцию собственного производства физическим лицам;
• 6% — для лиц, предоставляющих услуги и реализующих продукцию индивидуальным предпринимателям или организациям (юридическим лицам).

При этом если самозанятый сотрудничает и с физлицами, и с юрлицами, размер налога рассчитывается с учетом доходов с каждой стороны. Таким образом, часть доходов облагается четырехпроцентным налогом, а часть — шестипроцентным.

С учетом общей максимальной суммы доходов в размере 2 400 000 рублей в течение года самозанятый, который сотрудничает с физлицами, должен будет уплатить налог в размере 96 000 рублей. С юрлицами — 144 000 рублей. Налоговый вычет, а также налоговый бонус, предусмотренные в текущем году, позволяют снизить сумму налогов на 22 130 рублей.

Нужно ли платить пенсионные и страховые взносы

При выборе данного режима налогообложения гражданин не делает отчислений в Пенсионный фонд и не платит страховые взносы. Поэтому при достижении пенсионного возраста он может рассчитывать только на социальную (минимально гарантированную государством) пенсию.

Государство предоставляет возможность самостоятельной уплаты пенсионных взносов. Для этого следует обратиться с заявлением в Пенсионный фонд по месту жительства. В 2019 году размер взноса в Пенсионный фонд составлял 35 000 рублей, что на 9 000 рублей больше, чем для индивидуальных предпринимателей (26 000 рублей).

С учетом значительности суммы есть смысл рассмотреть вариант собственных накоплений «на старость». Регулярно перечисляя часть доходов на накопительный счет в банке, можно накопить достойную сумму в обход государственного пенсионного обеспечения.

Что будет, если доход выйдет за пределы максимально допустимой суммы

Особенность упрощенного налогового режима в том, что им могут воспользоваться граждане, получающие доход в установленном законом максимуме. Если сумма годового дохода превышает порог в 2 400 000 рублей, воспользоваться правом на упрощенный налоговый режим гражданин уже не может.

В этом случае самозанятый может выплачивать налог в размере 13 процентов от полученного дохода (на общих основаниях). Или выбрать другой тип налогообложения, в котором «лимит» дохода не ограничен. Например, перейти на налоговый режим индивидуального предпринимателя.

Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговую службу по месту жительства. Желательно проконсультироваться со специалистом по выбору налогового режима. Важно соблюсти сроки: переход на другой режим налогообложения должен быть совершен в течение 20 календарных дней с момента превышения лимита доходов. Если этого не сделать, налог будет рассчитан на общих основаниях.

Как платить налоги

При использовании приложения «Мой налог» подсчет суммы выплаты и отправка декларации в налоговую не вызывает никаких сложностей. Рассчитать сумму налога можно в личном кабинете. Там же заполнить и отправить отчет в налоговую.

Сотрудники ФНС получают отчет и отправляют самозанятому уведомление о размере налога. Такое уведомление должно поступить в личный кабинет не позднее 12 числа следующего календарного месяца. Гражданину дается две недели на уплату налога. Крайняя дата — 25 число месяца, следующего за отчетным.

Недопустимо пропускать сроки налоговых выплат. За это предусмотрены штрафные санкции. В течение 2019 года, в период экспериментального внедрения режима, штрафные санкции не действовали. По мере «привыкания» самозанятых к необходимости подачи отчетов и оплаты налогов, штрафы будут внедряться в каждом регионе, который присоединился к программе. Поэтому с первых дней регистрации следует приучать себя к дисциплине: подавать отчеты и платить налоги вовремя.

Налоговым кодексом предусмотрены следующие штрафные санкции для самозанятых граждан:

• 20% от суммы дохода в случае, если гражданин нарушает сроки подачи отчетов и выплаты налогов при первой фиксации нарушения;
• 100% от суммы дохода при регулярном (неоднократном) невыполнении самозанятым обязательств по подаче отчетности и уплате налоговых взносов в течение шести месяцев.

Если сотрудниками налоговой службы будет установлено, что гражданин намеренно занижает сумму полученного дохода, и расчет налога осуществляется некорректно, штрафные санкции могут быть увеличены. Также к гражданину могут применяться меры административного и уголовного воздействия.

Оплачивать налоги удобно со своего счета в банке. Банковским организациям запрещено взимать комиссию с налоговых платежей самозанятых. Если сумма платежа в текущем месяце составляет менее 100 рублей, она будет перенесена на следующий календарный месяц.

О необходимости заплатить налог сообщит система уведомлении в личном кабинете «Мой налог». Сообщение появится, если в течение 10 дней с начала месяца в ФНС не поступили ни отчет, ни налоговая выплата.

Налоговые льготы и вычеты

Для добропорядочных самозанятых законодательством предусмотрены меры поддержки. Так, для граждан, оказывающих услуги физлицам (с налоговой ставкой четыре процента) предусмотрен налоговый вычет в размере одного процента от суммы налогов.

Для тех, кто сотрудничает с юрлицами и оплачивает шесть процентов, налоговый вычет составляет два процента.

В каждом случае сумма налогового вычета не должна превышать 10 000 рублей.

Удобные сервисы для самозанятого

Кроме приложения «Мой налог» самозанятый может воспользоваться порталом Федеральной налоговой службы и сервисом «Госуслуги». В личном кабинете будет указана задолженность, если таковая сформировалась на текущий момент.

Но важно учитывать, что функционал этих сервисов ограничен. Они, скорее, нужны для текущей статистики. Тогда как по-настоящему удобным инструментом работы с налогами и документацией является приложение «Мой налог».

Кроме того регистрация в последнем не требует даже визита в налоговую службу. Все действия: от подачи заявления до отправки отчетов и перечислений могут совершаться удаленно, в режиме онлайн. Для регистрации же на сайте ФНС или Госуслугах потребуется минимум один визит — в налоговую или в службу «Мои документы».

Поэтому для самозанятого наиболее удобным сервисом является «Мой налог», который выполняет информационные, консультационные функции, помогает вести отчетность и оплачивать налоги.

Источник: avtonalogi.ru

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Эксперимент по установлению налога на профессиональный доход был начат в 2019 году в регионах страны. Сейчас данный спецрежим действует повсеместно. Кто может его уплачивать, какова ставка налога и правила его расчета, расскажем далее в нашей статье.

Налог на профессиональный доход (НПД), который называют и налогом для самозанятых, представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей без работников и физлиц, не имеющих статус предпринимателя. Спецрежим могут применять граждане РФ и других стран, входящих в состав ЕАЭС. Граждане других государств в настоящий момент не могут быть самозанятыми (письмо Минфина РФ от 09.12.2019 № 03-1-11/95715).

Эксперимент по применению НПД был начат в четырех регионах страны в 2019 году. В настоящее время самозанятым можно быть в любом субъекте РФ на основании:
• положений части 1 ст. 1 Закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – закон № 422-ФЗ);
• региональных законов (ч. 1.1. закона № 422-ФЗ).

Спецрежим действует до 31.12.2028, однако данный срок, возможно, продлят.

Для работы на НПД физлицам, не имеющим статуса ИП, приобретать его необязательно. Достаточно встать на учет через приложение «Мой налог», банк или портал госуслуг. ИП, признанный несостоятельным и в отношении которого введена процедура реализации имущества, также может применять НПД (письмо Минфина РФ от 28.06.2019 № 03-11-11/47696).

Самозанятые:
• не сдают отчеты и декларации – достаточно вести учет в мобильном приложении;
• не платят НДФЛ – ставки НПД ниже, чем ставка НДФЛ (4 и 6 процентов по сравнению с 13 процентами);
• ИП не платят НДС (исключение – «ввозной» НДС);
• не рассчитывают налог, подлежащей уплате, – достаточно фиксировать свои доходы, и налог будет начислен автоматически;
• не обязаны приобретать кассовый аппарат – чеки можно сформировать в мобильном приложении;
• не обязаны уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование – сделать это можно в добровольном порядке;
• могут совмещать свою деятельность с работой по трудовому договору – зарплата не будет учтена при расчете НПД, страховой стаж не прервется.

Как мы сказали выше, плательщиками НПД могут быть физлица и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных сотрудников.

Закон № 422-ФЗ не содержит конкретного перечня видов деятельности, которыми могут заниматься плательщики НПД. В нем приведен только список лиц, которые не могут применять этот спецрежим. В частности, лица:
• применяющие другие специальные налоговые режимы, то есть ИП не могут совмещать самозанятость с «упрощенкой», патентом и общей системой налогообложения;
• продающие подакцизные товары и продукцию, подлежащую обязательной маркировке (лекарства, табачные изделия, автомобили, ГСМ и так далее);
• работающие в интересах другого лица на основании договоров поручения, комиссии (исключение – оказание услуг по доставке товаров при условии использования кассового аппарата продавца);
• перепродающие на профессиональной основе товары, имущественные права;
• добывающие и реализовывающие полезные ископаемые;

С доходов, которые не признаются доходами от реализации товаров, работ, услуг, НПД не уплачивают. Например, сюда относится такой вид доходов, как доходы по банковским вкладам (письмо Минфина РФ от 17.02.2021 № 03-11-11/10928).

Таким образом, плательщиком НПД может быть гражданин или ИП, который самостоятельно производит работы, оказывает услуги либо продает изготовленные ими товары. К видам деятельности самозанятых можно отнести:
• оказание юридических или бухгалтерских услуг;
• организацию праздников;
• оказание услуг по перевозке грузов и пассажиров;
• сдачу квартир внаем посуточно или на более длительный срок;
• оказание услуг по фото- видеосъемке;
• изготовление товаров;
• оказание косметических услуг и так далее.

Сколько процентов от доходов должны уплачивать в бюджет самозанятые? Для исчисления НПД применяют две ставки (ст. 10 закона № 422-ФЗ):
• 4 процента – при реализации товаров, работ, услуг физлицам;
• 6 процентов – при их реализации юрлицам и ИП.

Налог можно уменьшить на вычет, размер которого по общему правилу не может быть больше 10 тыс. рублей. Его рассчитывают нарастающим итогом. Сумма вычета зависит от ставки налога (ч. 1, 2 ст. 12 закона № 422-ФЗ):
• налог исчислен по ставке 4 процента – 1 процент от дохода;
• налог исчислен по ставке 6 процентов – 2 процента от дохода.

То есть пока не закончатся 10 тыс. рублей, самозанятый гражданин или ИП фактически уплачивает 3 процента с доходов от физлиц и 4 процента — с доходов от юрлиц и ИП.

Повторное предоставление вычета не предусмотрено, даже если сняться с учета, а затем повторно на него встать. Если же вычет на момент снятия с учета был использован не полностью, его остаток восстановят.

Для поддержки самозанятых граждан и ИП в период пандемии с 01.06.2020 им предоставлен дополнительный вычет в размере действовавшего тогда размера МРОТ – 12 130 рублей.

Вычет был предоставлен автоматически всем плательщикам налога на профдоход, как зарегистрированным до 01.06.2020, так и тем, кто прошел регистрацию до конца 2020 года. Неиспользованная часть дополнительного вычета на 2021 год перенести нельзя (пп. 2.1, 2.2 ст. 12 закона № 422-ФЗ). За его счет также нельзя было уменьшить налог в отношении доходов за декабрь 2020 года (письмо Минфина РФ от 26.01.2021 № 03-11-11/4231).

Остаток налогового вычета, не использованного в 2020 году, применяется с 01.01.2021 в размере, не превышающем остатка вычета на 01.06.2020 (ч. 2.2 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Если лицо впервые после 01.06.2020 встало на учет в качестве самозанятого, остаток вычета, не использованного в 2020 году, применяется с 01.01.2021 в размере, не превышающем 10 тыс. рублей (ч. 2.2 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Для того чтобы оставаться самозанятым, граждане и ИП должны укладываться в лимит, установленный для доходов. Он составляет 2,4 млн рублей в год. Месячный размер доходов значения не имеет. Самозанятый может получить в январе 10 тыс. рублей, в феврале – ноль, в марте — 500 тыс. рублей. Пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять данный спецрежим.

При превышении данного лимита самозанятого ждут неблагоприятные последствия, о которых мы расскажем далее.

Если лимит превышен, лицо теряет право применять спецрежим.
Для снятия с учета необходимо через приложение «Мой налог» направить в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета. Не позднее чем на следующий день налоговики уведомят через приложение о снятии с учета.

Если налоговая выявит, что самозанятый нарушил условия применения спецрежима, в том числе его доход превысил установленный лимит, она снимет такое лицо с учета по собственной инициативе. Об этом налогоплательщика также известят через мобильное приложение.

Все доходы, к которым до превышения лимита применялся налог на профессиональный доход, пересчитывать не нужно.

В следующем году можно повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам.

Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Если применяются разные ставки (4 и 6 процентов), складываются суммы налогов, исчисляемые отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз. При этом сумма налога уменьшается на сумму налогового вычета.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим.
Расчет налога и уменьшение его на размер налогового вычета осуществляет налоговый орган. Самозанятому ничего считать не нужно. Далее для ознакомления расскажем, по какому алгоритму происходит расчет.

Пример 1 – самозанятый работает исключительно с физлицами.

* Остаток неиспользованного вычета на конец мая составил 1 400 рублей, поэтому в июне налог уменьшается не на 1 500 рублей (150 000 рублей х 1 процент), а на 1 400 рублей.

Пример 2 – самозанятый работает исключительно с юрлицами.

* Остаток неиспользованного вычета на конец марта составил 2 400 рублей, поэтому в апреле налог уменьшается не на 9 000 рублей (450 000 рублей х 2 процента), а на 2 400 рублей.

Заплатить налог нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим, одним из способов:
• самостоятельно, в том числе через приложение «Мой налог»;
• уполномочить кредитную организацию (тогда налоговая будет направлять уведомления ей);
• уполномочить налоговый орган на списание налога с банковского счета и перечисление его в бюджет через приложение «Мой налог».

Если на одну банковскую карту плательщика НПД могут поступать деньги из разных источников, например, зарплата, возврат долга от родственника и доходы от самозанятости, то не нужно опасаться, что при подсчете доходного лимита налоговая учтет все эти суммы. Плательщик НПД в мобильном приложении самостоятельно указывает инспекции, какую оплату брать для расчета налога.

За нарушение порядка и (или) сроков передачи плательщиком НПД в инспекцию сведений о расчете, который учитывается в доходах, определена ответственность в виде штрафа в размере (ст. 129.13 НК РФ):
• 20 процентов от суммы расчета;
• суммы расчета – при повторном нарушении в течение шести месяцев.

Источник: www.v2b.ru

Самозанятый получил деньги от ип какая ставка налога

Бесплатный вебинар «Алгоритм действий для компании, если ФНС интересуется вашими самозанятыми», 21 сентября 11:00

Как платить налоги самозанятым
16 июня 2021

Как платить налоги самозанятым

Тамара Синельникова

Самозанятые платят налог с доходов за товары, которые сами создали, и услуги, которые лично предоставили. Расскажем подробнее о том, как платить налог самозанятым гражданам, как платят налоги самозанятые в России и поможем разобраться в тонкостях уплаты.

Особенность данного режима — самозанятые платят только один налог, у которого есть две ставки

Как должен платить налог самозанятый? Это специальный налоговый режим с льготными ставками:

4% от дохода — если получили деньги от частного лица.

6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.

Других обязательных отчислений у самозанятых нет. Медицинский взнос включен в НПД, а пенсионный — нет. Но по желанию самозанятый может оплатить его самостоятельно.

В течение месяца самозанятые по всем сделкам в приложении «Мой налог» оформляют чеки

На все свои услуги, которые предоставляются клиентам, самозанятый должен выдавать электронный чек. Чек от самозанятого — это документ, которым можно подтвердить расходы компании на оплату услуг или работ такому котрагенту. Также требуется акт, который должен быть подписан самозанятым. Акт доказывает, что самозанятый сделал работу, а заказчик ее принял.

Формируется чек при помощи приложения «Мой налог». Если чек не сформировать вовремя, самозанятый получит штраф — 20% от дохода при первом нарушении и 100% при повторном. Проще все делать по правилам, тогда и штрафов не будет.

Налоговый орган по доходам начисляет самозанятому налог к уплате

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчет формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

Если сумма налога, полученная в результате подсчета, получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц. Если самозанятый ничего не заработал, то и налог не начисляется.

Источник: konsol.pro