Самозанятый приравнивается к ИП или нет

ИП или «самозанятый» – что выгоднее? У многих начинающих бизнесменов есть определенный страх перед началом деятельности. Ведь собственный бизнес – это не только доходы, но и общение с контролирующими органами. Налоги, отчеты, а при ошибках – штрафы и пени – все это, несомненно, пугает.

Однако с 2018 года появилась возможность не становиться на учет в качестве ИП, а платить новый «специальный» налог. Рассмотрим, в чем преимущества самозанятости, а когда все-таки выгодно стать ИП.

Самозанятые – как стать и что платить

Стать самозанятым легко. Для того, чтобы подать заявление о начале деятельности в качестве самозанятого даже не нужно идти в налоговую инспекцию. Все необходимые действия можно провести онлайн на сайте ФНС или через специальное приложение «Мой налог».

Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый спецрежим, ориентированный в первую очередь на «обычных» физических лиц. Но стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может и предприниматель. Для этого необходимо, чтобы у ИП не было наемных работников и его деятельность соответствовала требованиям закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента…».

Самозанятый или ИП в 2022 году: как выгоднее работать — с ИП или без ИП, самозанятым в 2022 году

Конкретного списка разрешенных для самозанятых граждан видов деятельности закон № 422-ФЗ не содержит. Но, исходя из его норм, можно сделать вывод, что физическое лицо или ИП имеют право перейти на налог на профессиональный доход (НПД), и стать самозанятым если они:

• получают доход от продажи собственных товаров или оказания услуг;
• не пользуются услугами наемных работников;
• не подпадают под исключения, перечисленные в ст. 4 и 6 закона 422-ФЗ.

Например, под налог на профессиональный доход (НПД) не подпадает торговля подакцизными товарами и реализация недвижимости.

Отдельно в законе предусмотрено ограничение для «слишком хитрых» бизнесменов, которые могут захотеть использовать налог на профессиональный доход (НПД) в целью оптимизации расходов на персонал. Ведь ставки по этому налогу намного ниже, чем «стандартный» уровень фискальной нагрузки на ФОТ. Из-под обложения налога на профессиональный доход (НПД) выведены услуги, которые физическое лицо оказывает своему нынешнему или бывшему работодателю, при условии, что с момента увольнения прошло менее двух лет (пп. 9 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Но в целом можно смело сказать, что налог на профессиональный доход (НПД) подходит практически всем, кто раньше занимался работой «на дому» и оказывал различные услуги «в частном порядке»: фотографам, аниматорам, копирайтерам, ремонтникам, кондитерам и т.п.

Пилотный проект пока что доступен лишь в четырех регионах: Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Правительство признало первые итоги эксперимента успешными, поэтому предполагается, что для остальных регионов РФ налог на профессиональный доход (НПД) станет доступным с 2020 года.

Несомненным плюсом налога на профессиональный доход (НПД) является и тот момент, что самозанятый сможет подтвердить свой доход для банка. То есть такое физическое лицо сможет без проблем брать кредиты, в т.ч. ипотеку.

Сравнение ИП и самозанятых

Ниже представлена таблица, в которой наглядно отображены различия ИП и самозанятых.

В целом на ИП накладывается намного больше ответственности – вести учет, устанавливать онлайн-кассу, сдавать отчетность и т.п. Но с другой стороны – законодательство в этой сфере уже «устоялось», а с налогом на профессиональный доход пока что вопросов больше, чем ответов. Практика еще не наработана, и законодательная база только формируется.

Из таблицы видно, что налог на профессиональный доход (НПД) подходит тем, кто не планирует сильно расширять свой бизнес и превышать «потолок» доходов в 200 тыс. руб. в месяц.

Лимиты для других налоговых режимов намного выше, а если использовать ОСНО, то ограничений по выручке вообще нет. В случае превышения лимита физическим лицом ему придется открывать ИП.

К тому же работать самозанятому придется в одиночку, т.к. нанимать сотрудников он не имеет права. ИП же может пользоваться услугами наемных работников, хотя и с некоторыми ограничениями в зависимости от выбранного налогового режима.

Отдельной темой является пенсия и социальные пособия. Физические лица и ИП на налоге на профессиональный доход (НПД) не могут претендовать на декретные и больничные выплаты, а также пенсии.

Но самозанятый в добровольном порядке может выплачивать в бюджет обязательные минимальные платежи, которые определены для ИП без сотрудников. В таком случае он будет иметь право на пенсионное обеспечение, аналогично «обычному» ИП.

Вывод

Эксперимент по вводу налога на профессиональный доход (НПД) ориентирован, в первую очередь, на легализацию доходов «обычных» физических лиц. Однако ИП также могут его платить, если соответствуют требованиям закона.

У налога на профессиональный доход (НПД) есть ряд неоспоримых преимуществ перед ИП, но это «уравновешивается» существенными ограничениями по объему и сфере деятельности.

Поэтому для бизнесмена важно ответственно подойти к выбору налоговой системы, не упустив из виду ни один из существенных критериев.

Источник: uchet.pro

ИП и самозанятость: в чем разница

В своё время премьер-министр России Д. Медведев посоветовал гражданам идти в бизнес. Ну, если конечно, денег на жизнь не хватает. В девятнадцатом году прогремела новость о вводе нового спецрежима для самозанятых (СЗГ – самозанятые граждане). И если в начале спецрежим пробно был введён в Москве, областях Калужской и Московской, а также в Татарстане, то в двадцатом году этот список расширился до 23 субъектов РФ. Сегодня мы рассмотрим ключевые различия между понятиями ИП и самозанятость.

Налог на профдоход для СЗГ

Налог на профессиональный доход – это налоговый спецрежим для СЗГ. Пока что он введён на 10 лет, но не исключено, что его продлят, так как уже с 2020 года география применения заметно увеличилась. И так как введён он недавно, вокруг него возникает много вопросов. Постараемся максимально понятно рассказать про основные моменты. Дело в том, что перейти на него могут и ИП, суть в соблюдении определенных условий.

Плюсы налога на профессиональный доход – это сниженная налоговая ставка. При переходе на этот режим физических лиц или индивидуальных предпринимателей, с доходов будет отчисляется налог по льготной ставке. 4% за доход полученный физическими лицами и 6% за доход с организаций и ИП.

По сути, этот специальный налоговый режим введён для разного рода «фрилансеров». Государство даёт им шанс работать официально и соответственно получать с них доход в казну. Соответственно для того чтобы им воспользоваться, нужно подходить под «условия» применения этого нового налогового режима:

• доход не более 2,4 млн. рублей в год;
• осуществление деятельности в регионах, в которых введён этот режим;
• не иметь сотрудников в штате.

Отметим, что самозанятость не запрещает выполнять работу по найму. Собственно как и ИП.

Отличие ИП от самозанятых

Условия перехода на НПД мы перечислили, теперь рассмотрим, в чем же отличия.

1. Регистрация

Если в случае с ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, то для самозанятых предусмотрена иная схема. Для регистрации необходимо скачать приложение с официального сайта Налоговой службы «Мой налог», загрузить необходимые документы, после чего происходит постановка лица на учёт в налоговом органе как самозанятого.

2. Виды деятельности

Закон прямо запрещает переход на НПД тех категорий предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, производством и продажей подакцизной продукции, добычей и продажей полезных ископаемых, а также под запрет попадает работа по договору поручения/комиссии и др.

3. Регион

Как мы и писали ранее, деятельность должна осуществляться только в тех субъектах, в которых введёт новый режим. Для индивидуальных предпринимателей в этом плане ограничений не существует.

4. Лимит на годовой доход

Новый налоговый режим для СЗГ определяет сумму в 2,4 млн. рублей как максимальную сумму дохода за год.

5. Сотрудники

Самозанятые в отличие от ИП не могут иметь наемных сотрудников.

6. Льготы

Для самозанятых предусмотрен льготный налоговый режим. В случае ИП, сумма исчисляется в зависимости от выбранного налогового режима.

7. Отчётность

Налог на профессиональный доход не подразумевает сдачу отчётности. Сумма налога ежемесячно исчисляется автоматически с помощью программы «Мой налог».

8. Учёт

Ведение учёта. Самозанятым гражданам не нужно вести налоговый учёт, все доходы фиксируются с помощью приложения.

9. Онлайн-касса

Самозанятым не нужно использовать онлайн-кассу. Чеки формируется в приложении.

10. Страховые взносы

Это, наверное, один из самых весомых плюсов, так как самозанятые граждане не платят страховые взносы.Отметим, что некоторые вопросы, связанные с новым налоговым режимом для самозанятых граждан, до сих пор не урегулированы.

Источник: restra.net

Самозанятый и ИП: в чем разница

Для официального ведения деятельности, гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе. Сегодня лицо может быть предпринимателем с образованием или без образования юрлица, а также работать на себя. В статье рассмотрим, в чем разница между самозанятым и ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятым является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Иными словами, это гражданин который зарабатывает сам, а не получает вознаграждение от работодателя.

Как и любой налоговый режим, бизнес без ИП имеет свои достоинства и недостатки, рассмотрим их подробнее.

Сниженная налоговая ставка (в сравнении с ИП): в зависимости от того, кому самозанятый оказывает услуги – 4 % для физических лиц или 6 % для юридических лиц, что весьма выгодно.

Отсутствие отчетности – лицо не обязано заполнять какие-либо документы, так как система все сделает автоматически.

Нет надобности покупать онлайн-кассу в отличие от ИП, который обязаны приобретать ККТ при продаже товаров физическим лицам.

Отсутствие обязательных взносов – к примеру индивидуальные предприниматели делают отчисления в ПФР и ФОМС.

Наличие официального дохода – при обращении в банк или госорганы самозанятый может сформировать справку о доходах за нужный период.

Простота регистрации – не нужно посещать налоговую, достаточно компьютера или смартфона под рукой.

Легкость продаж – не нужно открывать расчётный счет в банке, можно принимать оплату переводом на карту, наличными или электронными деньгами.

Легкость в формировании электронных чеков в мобильном приложении или на ПК.

Простота при снятии с учета.

Возможность совмещения с основной работой.

Ограничения дохода – если сумма вознаграждения превысит 2.4 млн. руб. в год, то быть самозанятым нельзя.

Запрет найма работников.

Отсутствие начисления трудового стажа и пенсионного обеспечения – период работы не будет засчитан в вашу будущую пенсию, исключение – добровольные взносы в Пенсионный Фонд.

Обязательные налоговые платежи со всех доходов. К примеру, ИП могут платить налоги только с чистой прибыли.

Отсутствие социальных гарантий, один из весомых минусов. Лица являющиеся самозанятыми не могут получать выплаты по больничному листу, а также отпускные. Соответственно, не работаешь – не получаешь доход.

Запрет работодателю быть вашим клиентом – в течение двух лет с момента регистрации в качестве самозанятого, ваш предыдущий работодатель не имеет права обращаться к вам за услугами.

Ограничения – например, нельзя продавать товары чужого производства, в том числе подакцизные; оказывать агентские и поручительские услуги (актуально для адвокатов, нотариусов, консультантов). Также самозанятыми не могут быть лица которые доставляют товары или добывают полезные ископаемые.

Очевидно, что плюсов и минусов у самозанятости немало. И перед принятием решения о регистрации стоит взвесить все «за» и «против».

Плюсы и минусы ИП

Рассмотрим достоинства и недостатки индивидуального предпринимательства.

Возможность найма работников, однако, стоит помнить, что за сотрудников необходимо уплачивать различный взносы (около 30 % от заработной платы). Но без коллектива невозможно масштабирование и развитие бизнеса.

Повышенные лимиты на доход. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то лимит составляет 200 млн. руб., а при патентной системе налогообложения – 60 млн. руб.

Начисление трудового стажа – так как лицо зарегистрированное в качестве ИП платит взносы в т.ч. и за себя, то в будущем, при начислении пенсии, указанные платежи будут учтены.

Более повышенное доверие от кредитных учреждений – банки привыкли работать с ИП, и охотно одобряют им кредиты, чего нельзя сказать о самозанятых, даже при наличии высокого уровня заработка.

Уплата налогов с чистой прибыли – к примеру на упрощенке, налог платится по принципу: «Доходы минус расходы».

Возможность стать предпринимателем без образования юридического лица.

Более сложный процесс регистрации открытия ИП, который включает в себя: выбор деятельности по ОКВЭД, открытие расчетного счета и подача заявки в налоговую службу, оплата госпошлины в размере 800 руб.

Ограничение по видам деятельности – означает, что индивидуальный предприниматель может заниматься только тем видом деятельности, который указан в ОКВЭД. А самозанятые могут оказывать любые услуги, подходящие под предварительно выбранную категорию.

Более высокая налоговая ставка – самозанятые платят 4-6% в зависимости от того, кому они оказали услуги (юридическому или физическому лицу), а ИП платят налог в соответствии с выбранным видом налогообложения (от 6 до 30%).

Наличие сложной отчетности – различные декларации, не зависимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет.

Необходимость приобретения онлайн-кассы. Однако имеются исключения, но все же большинство ИП должны использовать такие аппараты. Их стоимость, установка и обслуживание зависят от выбранного кредитного учреждения.

Наличие обязательных взносов – и наличие прибыли не важно, платить придется за сам факт статуса индивидуального предпринимателя порядка 40 000 руб. в год.

Высокая финансовая ответственность.

Запрет заниматься некоторыми видами деятельности (страховая, банковская и т.д.).

Как и у самозанятых, у частного предпринимательства немало достоинств и недостатков, о которых следует знать до принятия решения о госрегистрации.

Разница между ИП и самозанятым

Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.

Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.

Может ли самозанятый быть ИП

В соответствии с законодательством РФ, ИП для самозанятых – один из вариантов ведения деятельности. Однако, совмещать НПД с иными налоговыми режимами не получится, а лицо, перешедшее на самозанятость должно в течение месяца отказаться от прежнего вида налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН), что является особенностью совмещения двух режимов.

Задайте вопрос эксперту

Еськова Наталья
Эксперт по банковскому делу. Кредитный эксперт. Опыт работы в банковских организациях более 8 лет.
Задать вопрос

Какие платежи и отчеты у ИП и самозанятых

ИП обязаны сдавать отчеты в госорганы: Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Здесь все зависит от используемой системы налогообложения. Наиболее простой вариант для ИП на упрощенке, без наемных сотрудников, в таком случае, предпринимателю нужно будет сдать декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший календарный год.

Самозанятых закон не обязывает сдавать отчетность. После представления услуги и получения денежных средств, лицо регистрирует чек в мобильном приложении (доступна также версия для ПК), указав данные о покупателе:

• Для покупателя физического лица – Ф.И.О., наименование услуги/товара и его стоимость.
• Для покупателя юридического лица – наименование организации, ИНН, название услуги/товара и его стоимость.

Важно помнить, что если вы заработаете в статусе самозанятого, больше 2.4 млн. рублей за год, то ваш статус аннулируют. Налоговое ведомство сделает это самостоятельно и направит уведомление в личный кабинет. Затем вам нужно будет в течение 20 дней выбрать специальный налоговый режим, или же вас переведут на ОСН (общую систему налогообложения).

Как Вы считаете, что лучше, ИП или самозанятый?
Самозанятый
Ни то, ни другое
Показать результаты
Проголосовало: 0

Какие расходы у ИП и самозанятых

Индивидуальные предприниматели несут немало расходов, например:

• Связанные с производством товаров, работ или услуг.
• Выплата заработной платы сотрудникам, а также различных платежей (например, НДФЛ).
• Начисления и уплата страховых взносов.
• Платежи за обслуживание банковского счета и онлайн-кассы и прочие.

Расходы у самозанятых минимальны – работа в приложении «Мой налог» абсолютно бесплатна, расчетный счет не нужен, взносы отсутствуют, наемных работников быть не должно.

Основная доля затрат ложится на производство и реализацию товаров/услуг, которые лица уплачивающие НПД могут реализовывать:

• Кондитерские изделия.
• Мыло ручной работы.
• Сувениры.
• Вязанные или сшитые игрушки.
• Одежда индивидуального пошива.
• Макияж, маникюр или парикмахерские услуги.
• Флористика и т.д.

Налоговый вычет для самозанятого

Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.

Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.

1. При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
2. Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
3. Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.

Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.

Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.

Каким способом можно перейти на НПД с иных видов налогообложения

Стать самозанятым можно не выходя из дома. Для этого достаточно иметь под рукой смартфон или компьютер и воспользоваться одним из следующих сервисов:

Для успешной регистрации вам необходимо будет предоставить копию паспорта, фото, указать ИНН, Ф.И.О., адреса регистрации и фактического проживания. Также, при проведении процедуры лицу необходимо выбрать сферу деятельности (всего доступна 21 категория).

Заявку о постановке на учет в качестве самозанятого рассмотрят в течение ближайших 6 дней. Чаще всего – этот процесс проходит быстрее. В случае ошибки, ФНС вам откажет, указав причину, после устранения которой заявку можно подать снова.

Если же вы ИП с формой налогообложения в виде УСН, то для того, чтобы стать самозанятым – вам нужно подать соответствующее заявление одним из вышеуказанным способом. А затем, в течение одного месяца нужно будет направить заявление об отказе от действующего режима в налоговую службу.

Если вы пропустите срок направления заявления в ведомство, то заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД будет аннулировано.

При принятии решения, вести свою детальность как ИП или как самозанятый стоит взвесить все плюсы и минусы обоих налоговых режимов. Для начинающих бизнесменов лучше стать самозанятым, если конечно ваша деятельность подходит под такой вид занятости. А в будущем, при наращивании производства и масштабировании предприятия – гражданин может легко оформиться в качестве частного предпринимателя и оказывать услуги.

Читайте далее:

Как зарегистрировать ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

Нюансы самозанятости в Яндекс Такси

Условия налогового капитала для самозанятых

Как заключать договор с самозанятым

Как перестать быть самозанятым

Как оформить самозанятость через Сбербанк

• Об авторе
• Недавние публикации

Источник: business-mama.ru