В России больше трех лет работает специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход. Сначала он действовал в пилотных регионах, а с середины 2020 года опыт распространили на всю страну. Со дня начала эксперимента самозанятыми стали более 4 млн человек. При этом условия каждый год становятся комфортнее. Мы выясняли, какие нововведения для самозанятых появились за последний год.
Госимущество без торгов
В июне 2022 года президент России подписал закон, который уравнивает права самозанятых с малым и средним предпринимательством (МСП). Речь идет о получении государственных и муниципальных преференций. Теперь самозанятые могут обратиться за финансовой, имущественной, консультационной и прочими видами помощи. Сделать это можно в центрах «Мой бизнес», которые открыты во всех регионах России.
Например, можно подать заявку на аренду помещения, которое находится в муниципальной собственности. При этом участие в торгах от самозанятого теперь не потребуется. Льгота будет действовать до окончания эксперимента по введению налога на профессиональный доход – до 2029 года.
Самозанятая Ольга Н. – домашний кондитер. Девушка занимается изготовлением тортов и пирожных на собственной кухне площадью 6 кв. м. Она может обратиться в администрацию города с заявлением на предоставление ей в аренду помещения, которое позволит продолжить работу в более комфортных условиях. Аренда таких площадей, как правило, обходится дешевле, к тому же с властями можно договориться о предоставлении отсрочки по платежам в том случае, если возникли сложности с оплатой.
Регистрация товарных знаков
В июне Государственная Дума приняла закон, который разрешает самозанятым регистрировать товарные знаки. В настоящее время это могут сделать только компании и индивидуальные предприниматели (ИП).
Самозанятые после вступления в силу закона смогут подавать заявки в Роспатент для регистрации сайта, логотипа, бренда, слогана и пр. Товарный знак важен для повышения узнаваемости и доверия покупателей.
Предприниматель на специальном налоговом режиме сможет с самого начала работать над созданием собственного оформления и оригинальной упаковки, что исключит разочарование в будущем. Например, если на формирование личного бренда были потрачены силы, время и средства, а затем его замечает и регистрирует какой-нибудь другой неблагонадежный индивидуальный предприниматель.
Кроме того, закон дает возможность самозанятым защищать свои интересы в сфере интеллектуального права. Например, регистрировать свое мобильное приложение или изобретение.
Субсидии на овощеводство
В апреле 2022 года Правительство России расширило на самозанятых субсидирование овощеводства. На поддержку от государства со следующего года смогут рассчитывать не только малые и средние предприятия, но также самозанятые и граждане, которые ведут личные подсобные хозяйства.
Поддержку государства можно будет получить на проведение агротехнологических работ, а также круглогодичное выращивание овощей в теплицах и парниках. Размер субсидии будет определяться индивидуально в зависимости от объемов выращенной продукции. При этом Крым, Севастополь и дальневосточные регионы получат более высокий коэффициент при расчете и распределении финансирования.
На поддержку также смогут рассчитывать самозанятые, которые взялись строить или модернизировать овощехранилища. Они смогут претендовать на субсидию, покрывающую ¾ стоимости работ. Отбор проектов – за специальной комиссией Минсельхоза.
Региональная поддержка
Разные регионы России вводят свои собственные меры поддержки для предпринимателей и в том числе для самозанятых. Например, в Благовещенске можно получить субсидии на первоначальный взнос по договору лизинга, а также на покупку оборудования.
В Республике Татарстан самозанятые могут получить микрозаймы с процентной ставкой от 0,1 до 5,5% годовых от Фонда поддержки предпринимательства. Оформить кредит по новой ставке можно с 14 июня.
В Белгородской области самозанятые также могут оформить ссуды на льготных условиях под 7% годовых. Максимально возможная сумма кредита – 300 млн рублей.
В Хабаровском крае самозанятым помогают с продвижением на рынке труда. Все желающие могут обратиться в региональный Центр оказания услуг для бизнеса. Среди мер поддержки: юридические консультации, печать визиток, разработка брендбука и т.д.
‼️ О мерах поддержки, которые действуют в каждом конкретном регионе, можно узнать в центрах «Мой бизнес».
Оплата через систему быстрых платежей (СБП)
С октября прошлого года самозанятые начали получать оплату через Систему быстрых платежей. Выходит экономичнее, чем, например, прием платежей через сайт. За онлайн-перевод банковская комиссия составляет 3-5% от суммы платежа, через СБП – 0,4%. Есть условие – сумма чека не должна превышать 1500 рублей.
Для того чтобы настроить платеж через систему быстрых платежей, нужно обратиться в банк. При этом самозанятым гражданам доступны все сценарии приема платежей: по QR-коду, платежной ссылке и подписке. При необходимости можно оформить возврат средств.
Я б в самозанятые пошел…
Минтруд ожидает увеличение числа самозанятых к 2024 году до 6 млн человек. Прирост ожидается за счет безработных, которые откроют свое дело, предпринимателей, которые все еще предпочитают работать «в серую», а также представителей микробизнеса, которые пока предпочитают другие системы налогообложения.
Самозанятыми могут стать предприниматели без наемных сотрудников, которые продают свои товары или услуги, либо сдают жилье в аренду. Годовой доход при этом не должен превышать 2,4 млн руб.
Для самозанятых в России действует специальный льготный режим: 4% предлагается платить за поступления от физических лиц и 6% – за зачисления от компаний и индивидуальных предпринимателей (ИП).
Более подробно об условиях налога на профессиональный доход «Мои финансы» уже писали, а также отвечали на самые популярные вопросы.
В октябре 2021 года в России заработала электронная платформа «Мои самозанятые». На основе данных ФНС сервис отображает профессиональный доход самозанятых, показывает доступный лимит средств, а также сохраняет все чеки. С помощью этой платформы можно проверить у работника наличие статуса самозанятого.
Источник: xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai
Изменения в работе самозанятых с 01 сентября 2023
В частности, надо будет указывать свои ФИО и ИНН. Так же, как компании указывают о себе название, адрес и ОГРН, а индивидуальные предприниматели – ФИО и ОГРНИП.
Данные изменения вносятся в Закон «О рекламе». Отказ указывать свои данные грозит самозанятому штрафом до 2 500 рублей.
Во-вторых, самозанятые получат возможность работать в такси без регистрации ИП
В законе о специальном налоговом режиме для самозанятых есть упоминание о том, что они могут заниматься перевозками грузов и пассажиров. Но в то же время Закон от 21.04.2021 № 69-ФЗ даёт право заниматься перевозками легковым такси только организациям и индивидуальным предпринимателям. Теперь это несоответствие в законодательстве убрали.
Самозанятые смогут получать разрешение на деятельность по перевозке грузов и пассажиров легковым такси и заключать договор со службой заказа легкового такси, осуществляющей деятельность через интернет. При этом важно помнить, что для такого физлица будет действовать запрет на передачу автомобиля другим гражданам или компаниям. За нарушение – аннуляция разрешения и, как следствие, невозможность быть перевозчиком.
Будут созданы реестры с подробными данными:
о перевозчиках;
о транспортных средствах;
о владельцах транспортных средств;
о службах заказа, получивших разрешение на работу в конкретном регионе.
По плану службы заказа такси будут вправе передавать заказы только тем, кто является надлежащим перевозчиком. Каждый регион РФ будет контролировать все такси на своей территории в режиме онлайн
В довесок к такому контролю Минтранс подготовил проект постановления, согласно которому рабочая смена водителя такси не превышала 12-ти часов, т.е. они не смогут получать заказы после 12-часовой смены. К тому же, каждая новая заявка будет доступна только по завершении предыдущей поездки
С тем, чтобы сделать поездки в такси более безопасными, повысили требования к водителям.
Не будут допускать к управлению такси водителей, у которых:
- стаж вождения по категории «В» менее трёх лет;
- имеется более трёх неоплаченных административных штрафов;
- повторное лишение прав;
- не оформлен полис ОСАГО по тарифу для такси;
- неснятая или непогашенная судимость по ст. 328.1 ТК РФ;
- не пройдена аттестация на знание местонахождения госорганов, медицинских и образовательных организаций, достопримечательностей и т.д.
Ну что же, хочется верить, что все эти новшества будут работать так, как задумано. И поездки в такси действительно станут максимально безопасными.
Интересно, слышали ли Вы что-нибудь про удалённые предрейсовые медосмотры водителей? А если говорить точнее, то про дистанционные медосмотры. Как Вы себе представляете такие медосмотры?
Ещё больше полезных фишек для бизнеса по хештегам:
#советыоткныжовой #шпаргалкадлябизнеса #бизнесиналоги #налоговыериски #управлениеналоговымирисками #бухгалтерияотКныжовой #бизнес #налоговыйконсалтинг #кейсы #самозанятые
Источник: tenchat.ru
Эксперимент по налогам для самозанятых закончился. Что дальше?
Что означает введение с 1 июля 2020 года на всю Россию режима «Налог на профессиональный доход»?
1 апреля, т.е чуть больше месяца назад, Президент РФ В.В. Путин подписал Федеральный закон № 101-ФЗ «О внесении изменений в ст.1 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», согласно которому с 1 июля 2020 года субъектам РФ, не участвующим в эксперименте по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», предоставляется право ввести на своей территории данный налоговый режим.
История вопроса. Интересно в этой связи отметить, что идея о распространении экспериментального налогового режима для самозанятых широко обсуждалась еще в прошлом году.
Так, в конце 2019 года, газета «КоммерсантЪ» писала о том, что в Совете Федерации заявили: в случае успешного хода эксперимента по введению налога для самозанятых, этот опыт будет распространен на всю страну с 1 июля 2020 года (более подробно см. здесь).Однако с 2020 года новостей о дальнейшем расширении «эксперимента» уже почему-то не было. Можно предположить, что другие проблемы забрали на себя всё внимание властей. А может быть власти ждали результатов эксперимента по тем 19 регионам, в которых новый налоговый режим стал применяться с 1 января 2020 года (ведь именно на эту дату под экспериментом стали вместо 4, находиться уже 23 региона России, а число вставших на учет самозанятых на конец марта составило уже более 560 тысячи человек).
Всё шло, вроде бы нормально, но «грянул коронавирус»…30 марта депутатом А.М. Макаровым и сенатором Н.А.Журавлевым в ГосДуму вносится законопроект № 933027-7 «О внесении изменений в ст.1 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». В соответствии с законопроектом, субъекты РФ должны получить право вводить этот налоговый режим для самозанятых на своей территории с 1 июля 2020 г. 31 марта ГосДума сразу в 3х чтениях этот закон принимает, в тот же день Совет Федерации всё одобрил. А на следующий день, 1 апреля, закон подписывает Президент.
Почему всё произошло так быстро? Так и остается непонятным, почему столь масштабный и последовательный эксперимент, рассчитанный аж на 10 лет, т.е. до 2028 года (включительно), был так лихорадочно скомкан и столь торопливо прекращен.Было ли это запланировано изначально, т.е. еще в 2018 году, когда ГосДумой рассматривался законопроект № 551845-7, поступивший в ГосДуму 21 сентября, или «так получилось», уже, увы, особого значения не имеет.Кстати, каких-то «великих» причин по спешке принятия этого закона в пояснительной записке (которая отличалась своей лаконичностью) так и не было приведено. Просто депутат и сенатор указывали коллегам по ГосДуме о том, что режим этот «очень хороший», а кроме того, предлагаемое ими «с 1 июля 2020 года расширение территории действия эксперимента по установлению специального налогового режима не имеет своей целью получение дополнительных доходов». Как-то так…Ни ссылок на итоги эксперимента, ни на какие-то предварительные итоги, ни о «политике», ни о «коронавирусе» в пояснительной записке к проекту не было. Иными словами, «надо принять» и «пусть регионы сами думают».А я вот считаю, что экономический кризис, вызванный ограничительными мерами в целях предотвращения коронавируса, предполагает возможность появление определенного количества безработных, что и сподвигнуло депутатов представить для таких лиц действительно комфортный и необременительный налоговый (да и не только налоговый) режим, чтобы хоть как-то сгладить негативные последствия каких-то неблагоприятных последствий с занятостью.
Что означает «окончание эксперимента»?
Кто-то мне сейчас скажет, что «эксперимент не закончен, а продолжается в масштабах всей страны».Но я думаю, это чистое лукавство.Эксперимент, он на то и эксперимент, чтобы под него попадали не все, а некоторые. Однако в данном случае «налог на профессиональный доход» фактически стал полноценным шестым по счету специальным налоговым режимом (см. подп.6 ст.18 НК РФ).И, кроме того, зачем общероссийскому режиму статус «в порядке эксперимента». Неужели кто-то думает, что «в случае чего», эксперимент будет отменен?
Поэтому с полной уверенностью можно констатировать, что:1) «Эксперимент окончен: и «всем спасибо»;2) Режим «Налог на профессиональный доход» пришёл всерьёз и надолго, поэтому. 3) . ждём скорые поправки в НК РФ о введении этого режима новой главой за номером, например — 26.6 «Налог на профессиональный доход» раздела VIII.1 части II НК РФ;4) Очевидно, что Федеральный закон от 27 ноября № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» подлежит скорейшей отмене.
А вот дальше начинаются ещё вопросы…
Главный вопрос.
И самый главный и первый: «Что будет с обещаниями властей не пересматривать условия налогообложения самозанятых до 2029 года», т.е. так, как это и предусмотрено до сих пор, пока еще в ст.1 пока еще не отмененного Федерального закона № 442-ФЗ.С одной стороны, чисто юридически, когда отменён будет весь закон, автоматически «отменится» и ст.1, а по сему и всяческие гарантии о том, что в течение 10 лет условия налогообложения самозанятых сохранятся, «испарятся» сами собой.Конечно, по-хорошему, власти должны бы сохранить это обещание и не трогать «Налог на профессиональный доход» до 2027 года. Однако, однако…Читаем внимательно п.3 ст.
1 Федерального закона № 442-ФЗ:«В течение десяти лет проведения эксперимента не могут вноситься изменения в настоящий Федеральный закон в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов, установленного п.8 ч. 2 ст. 4 настоящего Федерального закона».
Понимаете?Гарантии распространяются только на размер налога и на предел дохода, который сохраняет право на «Налог на профессиональный доход».Но в этом пункте нигде не сказано о том, что «государство клянется, и зуб даёт, что других налогов (сборов) для самозанятых больше не будет». Или можно например взять и увеличить список ограничений по видам деятельности.
Да много чего еще можно…Вот, например, почему бы не ввести в скором времени для самозанятых те же условия по исчислению и уплате страховых взносов, что и для ИП без наёмного персонала, с его фиксированной составляющей и т.д. Ведь формально и ставки и размер дохода для самозанятых останется прежним, а вот то, что еще новые поборы появятся, ну так то, что ж поделать?Ведь не зря же Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ налоговиков обязали передавать данные по учету самозанятым в органы Пенсионного фонда РФ.Поэтому вопрос по будущему налоговому бремени самозанятых остается открытым.Лично для меня сомнений никаких нет – налоговое бремя самозанятым будет повышаться, весь вопрос только «когда» и «на сколько».
Даже «способ» этого «повышения» особого значения не имеет, т.к. любое государство, когда речь касается способов усиления налогового пресса, всегда проявляет чудеса креативности.В качестве некоего успокоения изложу свою позицию.Федеральный законодатель, пообещав самозанятым не пересматривать их режим до 2028 года, связал себя этим обещанием. В противном случае, государство рискует нарушить собственную Конституцию РФ. Ведь почти 20 лет назад Конституционный Суд РФ указал: не гоже государству нарушать собственные обещания «о сроках», закрепленные к тому же в Федеральном законе.Помните это знаменитое постановление Конституционного Суда РФ? Если кто забыл, то завтра я его специально выложу.
Еще вопрос: «Как будут проверять?»
В настоящее время мы наблюдаем чудеса «доброты и ласки» со стороны государства. Мы видим, что государство даже налоговые проверки обязуется не проводить для самозанятых, а всё, что принимается по этому поводу сплошь «льготы и послабления».Однако я уверен – так будет не всегда.
И это, к сожалению, объективная реальность.К сожалению, государство, без «принуждения» обойтись не может и не сможет.Поэтому рано или поздно, государственные органы начнут «выявлять» и «привлекать». Думаю, что после этого процесса, когда он «грянет», количество самозанятых резко возрастёт, ибо так случается всегда, тут ничего нового.Но другой вопрос, каким образом государство начнет всё это выявлять?Думаю, что здесь не обойтись без «контрольных закупок», всяческих «рейдов» (тем более, что они уже проводились в некоторых регионах (см. здесь)), и прочего прочего.Иными словами, уверен, что в НК РФ у нас в скором времени начнут появляться новые нормы (а может даже и целые статьи) об особых контрольно-налоговых мероприятиях в отношении самозанятых. Ведь для всех налоговедов представляется очевидным, что имеющиеся «формы налогового контроля» из гл.14 НК РФ, в первую очередь предназначены для организаций и ИП, а вот для многомиллионной армии самозанятых придется придумывать «свои методы»..Иными словами, если кто-то подумал, что «эксперимент закончен», немного ошибается. Эксперимент может быть и окончен, но вот новая история, новая страница в отечественном налогообложении только начинается.И не хочу оказаться пророком, но новые условия налогообложения затронут практически всех нас, хотя многие еще недооценили, или вернее, еще не до конца прониклись масштабностью будущих изменений современной налоговой системы в связи с введением налогов для самозанятых для всей нашей страны. И убедиться в этом нам придётся очень скоро.
Источник: zakon.ru
