Добрый вечер ! Может ли самозанятый сделать сайт торговой площадки для купли/ продажи товаров между физическими лицами на ней . Доход получает от рекламы этих товаров . Попадает ли такая ситуация под статус самозанятого ? Если да , то какой вид деятельности указывать при регистрации самозанятого ?
24 февраля 2021, 21:13 , сергей, г. Псков
Ответы юристов
Анна Иванова
Юрист, г. Краснодар
Общаться в чате
К лицам, которые не могут стать плательщиками НПД, относятся посредники, то есть лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров (ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ).
Торговые площадки, интернет-магазины, в большинстве своем, работают именно по таким договорам. Они направлены на деятельность в интересах других лиц, что под статус самозанятого не подпадает.
Такие платформы Вы можете сделать для продажи товаров собственного производства, тогда стать самозанятым возможно.
Источник: pravoved.ru
Может ли риэлтор работать как самозанятый
Светлана Мельникова: «Я самозанятый риелтор: это понятно и удобно»
— Риелтором я работаю более 14 лет. Начала работать во Владимирской области, где открыла ИП, потом переехала в Москву. Когда стартовал проект по самозанятым, я была одним из первых риелторов, принявших участие в этом проекте. С тех пор прошло уже около двух лет.
Всегда понимала, что нужно платить налоги. Но когда я работала как ИП, платить налоги было очень невыгодно: много бумажной работы, а риелторы всегда куда-то бегут, у нас просто не хватает времени на заполнение кучи дополнительных бумаг.
Мне всегда хотелось, чтобы расчет производился так просто и легко, но я думала, что так не бывает. А теперь это стало реальным, и очень хорошо, что ввели такую понятную форму отчета.
Я зарегистрировалась, пришел доход, провела его чеком и знаю, что до 25-го числа каждого месяца должна оплатить налог. С 19-го числа каждого месяца в моем кабинете высвечивается сообщение о том, какую сумму налога мне надо заплатить.
Всё очень просто, никакой бумажной волокиты, не надо нанимать бухгалтера, который следил бы за моими финансовыми делами и вовремя делал все отчеты.
Я зарегистрировалась в качестве самозанятой через Сбербанк, сервис называется «Свое дело». Там открывается виртуальная карта, к ней привязывается счет. Когда я провожу сделку, отправляю клиентам номер своей виртуальной карты и номер счета. На этот счет мне приходят деньги, автоматически формируется чек, который я высылаю клиенту.
На сайте ФНС есть приложение «Мой налог», с ним тоже очень легко работать. В любой момент в личном кабинете можно посмотреть, есть ли у тебя задолженность по оплате.
Риэлтор . Ниша для начинающих самозанятых .
Если клиент рассчитывается наличными, я вношу деньги на свой счет и отправляю клиенту чек в Whatsapp. Сумма моего налога, который мне необходимо внести, моментально фиксируется.
Никакие специальные отчеты для работающих в режиме самозанятости не требуются: просто фиксируешь свои сделки и отправляешь клиентам чеки. Все понятно, грамотно и очень удобно.
Если я работаю с физлицом, налог составляет 4%, если с юридическим лицом — 6%. Налог по оказанию услуг высчитывается автоматически. Всем своим друзьям и знакомым рассказываю про это и советую воспользоваться этим режимом.
Когда я начинала работать, оформила свою деятельность как ИП (другого формата просто не было). Доходы по сделкам во Владимирской области значительно меньше, чем в Москве. Случалось такое, что все деньги уходили, а налог приходилось оплачивать, причем сразу большую (по тем временам для меня) сумму.
Однажды, чтобы оплатить налог за год (набежало где-то около 40 тыс. рублей), мне пришлось взять кредит. Помню, как сижу в банке, и какая-то бабушка спрашивает: «За что, доченька, ты отдаешь такую большую сумму?», а сама чуть не плачу, но платить надо.
Самозанятым пенсии не начисляются. Но на сайте «Мой налог» есть специальная кнопочка, с помощью которой самозанятый может делать взнос в Пенсионный фонд. Медицинскую помощь мы получаем по полису ОМС.
Если я в течение года вношу отчисления в Пенсионный фонд в размере 24 тыс. рублей в год, моя работа засчитывается в стаж, и мне полагается пенсия. Допустимо ежемесячно вносить по 2 тыс. рублей или оплачивать всю сумму за год сразу — как вам удобнее.
— Как относятся клиенты к тому, что их риелтор — самозанятый?
— Для клиента важно качество оказываемых услуг, поэтому отношение к статусу самозанятого спокойное. Люди просто удивляются, когда получают от меня чек по оплате услуг, многие говорят: «Не стоило, зачем нам это нужно», но порядок есть порядок. Новые клиенты, как правило, приходят ко мне по рекомендации людей, которым я когда-то помогла решить квартирный вопрос, поэтому люди относятся ко мне изначально с пониманием, доверяют.
— Может ли самозанятый риелтор взять кредит или ипотеку?
— Самозанятым недавно разрешили брать ипотеку. Мы все этого очень ждали. Несколько моих коллег-риелторов уже воспользовались этой опцией и получили кредит на приобретение жилья. Известно, что ипотеку самозанятым выдают Сбербанк, ВТБ.
Недавно Росбанк объявил о том, что начал выдавать ипотеку самозанятым. Более того, ипотека выдается под такие же проценты, что и гражданам, которые работают по трудовому договору в какой-либо компании. Конечно, мы заполняем анкеты с указанием наших доходов, но банк видит и движение средств по карте: наши доходы и расходы.
Также банки начали одобрять и кредиты для самозанятых. Первым начал выдавать кредиты самозанятым Сбербанк, за ним вскоре подтянулись и другие банки.
— Не боитесь, что со временем налог на самозанятых граждан увеличится?
— Сегодня самозанятые граждане платят налог в размере 4% с доходов физических лиц и 6% — с доходов юридических лиц. До 31 декабря 2028 года налог увеличиваться не будет — так обещало правительство.
Полагаю, в дальнейшем налог, конечно, повысят. Предположим, в 2029 году он увеличится до 6%. Но это все равно более чем в два раза меньше суммы, которую мы бы платили как индивидуальные предприниматели (13%).
Конечно, никто не любит платить налоги. Но все хотят пользоваться какими-то социальными бонусами, будь то пенсия или медицинское обслуживание. В жизни так не бывает, за все нужно платить. Я спокойно отношусь к тому, что если я заработала 100 тыс. рублей, то отдаю государству 4 тыс. в качестве налога.
— По закону самозанятым вправе стать человек, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Что делать, если риелтор зарабатывает больше?
— Никто не запрещает зарабатывать и 10 млн рублей в месяц, просто статус риелтора изменится. Придется переквалифицироваться из самозанятого в ИП и платить налог 13%. Но это, на мой взгляд, тоже правильно: какой же ты самозанятый, если получаешь доход 10 млн и выше?
Сейчас мой доход на грани 2 млн в год. Если превышу границу 2,4 млн рублей, придется менять статус самозанятого на ИП. Но ведь я и денег буду зарабатывать больше, а это гораздо приятнее.
И еще один момент. Поверьте, одному человеку очень трудно заработать более 2,4 млн рублей в год. Если я буду зарабатывать больше, мне понадобятся помощники. Следовательно, самозанятой я по определению быть перестану, и это другая история.
Самозанятый риэлтор: выгоды, плюсы и минусы
Самозанятые — это граждане, которые работают на себя и не имеют сотрудников в подчинении. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) и имеют различные льготы.
Может ли риэлтор быть самозанятым
Да, риелторы могут перейти на специальный налоговый режим. Общего списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, нет. В 422-ФЗ — основном законе о самозанятых — только указано, чем не могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход. Например, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие маркировке. Риелторской деятельности в списке запретов нет.
Также в письме № 03-11-11/54306 от 22.07.2019 Минфин напрямую разрешает оказывать услуги по продаже и покупке недвижимости.
Почему риэлторам выгодно работать на НПД
Легальная деятельность
Иногда риелторы, которые работают на себя, занимаются этим неофициально. Но если налоговая узнает о незаконной деятельности, им грозит штраф или даже уголовная ответственность. Тяжесть наказания зависит от размера дохода риэлтора. Самозанятость позволит избежать этих рисков.
Пониженная налоговая ставка
Налог для самозанятых ниже, чем для ИП и наемных работников. Если они оказывают услуги физлицам, тот платят 4 % от доходов. А если они работают с юрлицами — 6 % от дохода.
Так, риелторы, которые трудоустроены в агентстве недвижимости платят НДФЛ — 13 % от доходов.
Не нужно вести отчетность
Самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Информация из этого приложения автоматически передается в налоговую. Никаких дополнительных банков и деклараций сдавать не придется.
Нет взносов на медицинское и пенсионное страхование
Самозанятые могут не платить обязательные взносы — никаких санкций за это им не будет. При этом они могут бесплатно посещать государственные больницы, так как часть их налогов отчисляют в Фонд социального страхования (ФСС). Но нужно помнить, что если не вносить пенсионные взносы — вы не сможете претендовать на пенсию по старости. В этом случае государство назначит только социальную выплату.
ИП или самозанятый: что выбрать риэлтору?
При выборе налогового режима ответьте на несколько вопросов.
Какой доход был в прошлом году и сколько вы планируете заработать в следующем?
У самозанятых есть лимит на доход. В год они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей. Неважно, зарабатывали ли они одинаковую сумму каждый месяц или получили за один или два раза. Все, что вы получите выше этого лимита облагается НДФЛ.
У ИП нет лимит выше. Так, при работе на упрощенной системе налогообложения (УСН), можно зарабатывать до 200 млн рублей.
Планируете ли вы нанимать работников?
Если вы хотите расширять бизнес и нанимать сотрудников, например, других риелторов, юристов или бухгалтеров, НПД вам не подойдет.
Планируете ли вы сотрудничать с агентством недвижимости, в котором раньше работали?
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем, если числились у него в штате меньше двух лет назад. Так государство защищает наемных сотрудников: компании не смогут уволить весь штат и работать с ними, как с самозанятыми для экономии бюджета.
Если вы хотите оказывать услуги компании, в которой работали, самозанятость вам не подойдет.
Готовы ли вы вести бухгалтерию и кассу, следить за оплатой взносов?
Индивидуальным предпринимателям нужно вести отчетность, устанавливать онлайн-кассу и делать обязательные взносы. Все это потребует дополнительного ресурса. Придется самостоятельно разобраться в своих обязанностях, установить специальный сервис или нанять бухгалтера на аутсорсе.
У самозанятого таких обязанностей нет. Достаточно освоить только специальное бесплатное приложение. А сумма налога рассчитывается автоматически — на основе чеков, которые вы сформировали в приложении.
Как оформить самозанятость
Чтобы перейти на новый налоговый режим не нужно ехать в налоговую. Весь процесс проходит онлайн. Чтобы оформить самозанятость на смартфоне:
- Установите приложение «Мой налог». Скачать его можно в AppStore или Google Play.
- Зарегистрируйтесь в приложении удобным способом. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика или учетная запись на портале Госуслуг, можно использовать логин и пароль этих сайтов. Также можно завести новый личный кабинет в приложении с помощью скана паспорта, или авторизоваться с помощью приложений банков-партнеров.
- Выберите вид деятельности, которой планируете заниматься. Если хотите оказывать разные услуги, можно выбрать сразу несколько видов деятельности.
После этого ФНС зарегистрирует вас в качестве самозанятого.
Расчеты с клиентами и оплата налогов также будет проходить в приложении «Мой налог». Самозанятый формирует в приложении чек каждый раз, когда получает доход. На основе этих чеков приложение автоматически рассчитывает сумму налога.
Если вы ИП или применяете другие спецрежимы
После регистрации нужно отказаться ото всех спецрежимов, например, от УСН или ЕСХН. Для этого достаточно отправить специальное уведомление о прекращении применения выбранного режима. Так, для отказа от УСН, нужно заполнить форму № 26.2-8. Для отказа от ЕСХН — форму № 26.1-7, а для ЕНВД — форму № ЕНВД-4.
Уведомление можно отправить в электронном виде, по почте или лично принести в отделение ФНС.
На отказ от спецрежимов у самозанятого есть месяц с момента регистрации. Если этого не сделать, его статус аннулируют.
Вправе ли риэлторы перейти на спецрежим для самозанятых
Минфин пояснил, допускается ли применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» при оказании услуг по отчуждению (приобретению) объектов недвижимости.
В письме от 22.07.2019 № 03-11-11/54306 ведомство отмечает, что ограничения, связанные с применением спецрежима для самозанятых, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 указанного Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Нормы этого закона не содержат запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц (в том числе ИП), оказывающих услуги физическим и юридическим лицам по отчуждению либо приобретению объекта недвижимости, при условии соблюдения норм указанного закона.
Напомним, к риэлторской деятельности относят услуги физическим и юридическим лицам, связанные с установлением, изменением и прекращением их прав на недвижимое имущество.
Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ и услуг, произведенных (выполненных, оказанных) самим самозанятым без привлечения наемных работников.
Перечень субъектов, которые не могут являться плательщиками налога на профессиональный доход, установлен в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Так, не могут быть зарегистрированы в качестве самозанятых следующие физлица:
- реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
- доставку товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц
- занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых.
Самозанятые не вправе заниматься арбитражным управлением, деятельностью медиатора, а также оценочной деятельностью. Не признаются самозанятыми плательщики, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. Не могут являться самозанятыми и физлица, чьи доходы превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Также не вправе регистрироваться в качестве самозанятых разного рода посредники и агенты, действующие на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.
Может ли самозанятый сдавать квартиру через риелтора?
А риэлтор может стать самозанятым?
Раз уж в предыдущей статье упомянули маркетологов, то и про риэлторов сегодня вспомним. Как бы к ним не относились, но это одни из самых пробивных предпринимателей, с которыми можно столкнуться. Перед их напором редко кто может устоять
Вот и на этом сайте они атакуют с одним и тем же вопросом насчет самозанятости.
Отвечаем всем и сразу:
Да, риэлтор тоже может стать самозанятым гражданином и платить НПД (налог на профессиональный доход).
В Минфине тоже не против, о чем и сообщили чиновники ведомства в своем письме от 22.07.2019 № 03-11-11/54306.
Но стоит помнить, что несмотря на то, что риэлторская деятельность в Федеральном Законе № 422 не запрещена, есть и другие ограничения, о которых тоже нужно знать.
Например:
- нельзя работать по агентским договорам;
- годовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей;
- нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с даты увольнения прошло менее двух лет;
- нельзя сдавать в аренду нежилые помещения.
Есть и другие ограничения для самозанятых, с которым можете ознакомиться в двух статьях:
- Виды деятельности для самозанятых: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?
- Законопроект о самозанятых опубликован! Краткий обзор изменений
Обязательно прочтите:
- Можно ли сдавать в аренду нежилое помещение самозанятому гражданину?
- Может ли адвокат стать самозанятым гражданином и сдавать в аренду жилое помещение?
Источник: ip-samozanyat.com
