Трудовой стаж у самозанятого гражданина будет формироваться только в том случае, если он самостоятельно вносит в ПФР взносы на ОПС.Взносы в фонды для самозанятых являются делом добровольным, то есть плательщик НПД может уплачивать только налог, а может дополнительно вносить платежи в Пенсионный фонд.
Если взносы не были уплачены, то и стаж засчитывать не будет, следовательно, и на страховую пенсию рассчитывать не стоит. В таком случае гражданин может получить лишь фиксированную социальную пенсию, которая равняется прожиточному минимуму пенсионера и зависит от региона проживания.
Чтобы год был засчитан в трудовой стаж, необходимо перечислить в ПФР определенную сумму, которая регламентируется Налоговым кодексом РФ. Если самозанятый гражданин делает взнос в меньшем размере, то в стаж ему засчитывается не целый год, а период, пропорциональный сумме платежа.
Стоит отметить, что «северный» стаж, то есть трудовой стаж, полученный в районах Крайнего Севера или в приравненных к ним местностях, не учитывается для самозанятых.
Таким образом, даже при работе на севере никаких преимуществ в виде досрочного выхода на пенсию самозанятые граждане не имеют.В 2022 году размер страхового взноса в ПФР составляет 34 445 ₽. Внести добровольный взнос можно через приложение «Мой налог».
Источник: vc.ru
Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия
Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.
Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Является ли самозанятый пенсионер работающим?
Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.
Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей. А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан. Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.
Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:
- плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
- самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.
Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.
В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.
В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?
После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:
- 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- 6% — при доходах от организаций.
На этом режиме не нужно:
- устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
- вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
- сдавать отчетность;
- посещать ИФНС;
- платить страховые взносы.
Важно!
Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.
Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.
Важно! Пенсионер — индивидуальные предприниматель — может перейти на спецрежим после прекращения деятельности на старом режиме обложения. Совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами невозможно.
Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?
Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:
- самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
- самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.
Важно! Несмотря на то, что самозанятый не признается трудоустроенным, он может получить справку о доходах через мобильное приложение «Мой налог» и использовать ее по своему усмотрению.
Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.
Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?
Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:
- неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
- неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.
Важно! Можно совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Но в части доходов от трудового или гражданско-правового договоров применять режим нельзя — по этим доходам действует НДФЛ.
Пример 1
Нестеров Дмитрий — работающий пенсионер. Он работает инженером на листовом стекольном заводе. В выходные он выполняет самостоятельные заказы на изготовление предметов из стекла. В части подработки он может применять новый налог, а по основной работе будет продолжать взиматься НДФЛ.
Важно!
Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.
Итоги
- Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
- Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
- Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.
Источник: nalogbox.ru
Разбираемся идет ли стаж у самозанятых граждан
Понятие самозанятости появилось совсем недавно, но возникает много вопросов по поводу этого статуса. Проект этот пока экспериментальный и продлится до конца 2028 года. Люди, занимающиеся профессиональной деятельностью дома, не платят страховые взносы, но оплачивают налоги. Закономерно возникает вопрос о том, идет ли стаж у самозанятых граждан и на какую пенсию им рассчитывать в будущем.
- 1 Идет ли стаж у самозанятых граждан
- 2 Пенсия без стажа
- 3 Как заработать стаж и баллы
- 3.1 Сколько вносить денег
- 3.2 Как выплачивать взносы
- 4.1 Как будет считаться стаж
- 4.2 Как будут считаться баллы
Идет ли стаж у самозанятых граждан
Для накопления трудового стажа, гарантирующего получение страховых пенсионных оплат, необходимо, чтобы человек был трудоустроен по всем правилам ТК и работодатель выплачивал специальные взносы. Индивидуальные бизнесмены сами выплачивают такие взносы «за себя» размером, не ниже установленного Налоговым Кодексом РФ.
Рассматриваемая категория не получает стажа, если они платят лишь налог на профдеятельность. Закон при этом не запрещает делать добровольные взносы на пенсионное обеспечение. Есть минимальная сумма, которую следует внести. За год она составляет 32 448 рублей (данные на 2020 год). Это означает, что идет трудовой стаж у самозанятых, когда они выплачивают обозначенные взносы.
Пенсия без стажа
Если вовремя не узнать идет ли стаж у самозанятых, не разобраться в особенностях его получения, тогда можно вовсе остаться без стажа. Тогда законом гражданину гарантируется лишь один вид пенсии – социальная. Ее выплата начинается на 5 лет позже, установленного законодательством возраста. Размер этой пенсии невелик и на сегодняшний день составляет 5283 рублей.
При оформлении такой пенсии не понадобится предоставлять данных о работе, трудовую книжку и справок о доходах. Достаточно предъявить при оформлении паспорт, СНИЛС, также заявление и реквизиты банковского счета, куда следует перечислять средства. Обращаться можно не только в отделение Пенсионного Фонда, но и МФЦ.
Как заработать стаж и баллы
Любой может добровольно и самостоятельно создать себе страховую часть будущей пенсии. Чтобы убедиться, идет ли стаж самозанятым гражданам и обеспечить требуемое по программе число баллов, необходимо разбираться, как формируются эти параметры.
Для покупки стажа и пенсионных баллов следует написать заявку Пенсионному Фонду и вступить в программу по собственному пенсионному страхованию. Стаж будет считаться с момента подачи заявления, если внесен взнос положенной по закону суммы. При выплате минимальной страховой суммы самозанятому начислят год стажа для пенсии и соответствующие баллы.
За один год трудового стажа следует внести 32 448 рублей. У других граждан есть ориентировка на МРОТ, у самозанятых вычисления происходят иным способом. Все суммы прописаны статьей 430 Налогового Кодекса РФ. Выплатить сумму необходимо до 31 декабря того года, который самозанятый гражданин хочет зачесть в свой стаж. При внесении взносов меньшего размера также идет зачет стажа, но пропорционально внесенной сумме.
Важно! Всегда можно подать другое заявление и прекратить выплату взносов.
При покупке стажа у граждан, работающих по официальному договору, есть ограничения – за деньги они могут купить только половину минимума, необходимого для получения страховой пенсии. Это 7.5 лет. У самозанятых нет такого ограничения, и они могут приобрести полный период размером 15 лет.
Сколько вносить денег
У самозанятых стаж и пенсия будет зависеть от суммы взносов. Главное, чтобы они были в промежутке минимального и максимального размера, установленного государством. Минимальный размер на 2020 год установлен 32 448 рублей, а максимальное количество выплат – 256 185, 60 рублей.
Как выплачивать взносы
Вносить сумму можно как единоразово, так и ежеквартально, разделив на равные части. Оплачивать можно по квитанции, а также через онлайн кабинет некоторых банков, где есть раздел «Государственные платежи». Последняя выплата принимается не позже 30 декабря текущего года, который позднее будет зачислен в стаж.
Что нужно для отчисления в ПФР как самозанятому
Чтобы в итоге получать страховую пенсию самозанятому гражданину следует накопить минимальное количество стажа, который равняется 15 годам. При желании у самозанятого есть возможность формировать свою пенсию с помощью сторонних организаций. Преимущество в том, что если после смерти застрахованного лица средства остаются на счету, то они передаются младшим поколениям. Для регистрации в Пенсионном Фонде понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- документ, подтверждающий самозанятость гражданина.
В качестве ответа будет выдан документ о постановке гражданина на учет по страховому пенсионному обеспечению. В качестве документа, подтверждающего статус нужно предоставить справку из налоговой с подписью и печатью инспектора ФНС. В справке должна быть информация, что данный гражданин поставлен на учет в качестве самозанятого лица.
Документы можно предоставить не только лично, но и переслать по почте, а также сдать в электронном виде, если есть доступ в личный кабинет Пенсионного Фонда РФ.
Как будет считаться стаж
Стаж у самозанятых считается по количеству внесенных взносов. За каждый год следует уплатить до 31 декабря не меньше 32448 рублей. Это самая небольшая сумма выплат на 2020 год. Важно, что минимальная сумма установлена только для тех самозанятых, которые не выплачивают налог на профессиональную деятельность.
Это няньки, сиделки для пожилых и больных, для детей, а также репетиторы. Если самозанятый гражданин выплачивает НПД, то минимальный порог для него не установлен, и он может вносить в качестве взноса любую сумму. Пропорционально ей и будет подсчитаны годы работы.
Как будут считаться баллы
На количество заработанных баллов влияют три важных параметра:
- сумма выплаченных денежных взносов;
- предел начисления баллов, этот параметр устанавливается Правительством ежегодно;
- тариф выплат, который на 2020 год составляет 22%.
Формула подсчета баллов:
ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10. В этом расчете все показатели понятны:
- ДЗ – непосредственно размер добровольных выплат;
- 22% – тариф по выплатам;
- 16% – личная часть тарифа;
- 206 720 – выплаты по ИТ от предельной суммы.
Вставив в формулу минимальную сумму уплаченных взносов можно подсчитать, что количество баллов при внесенном минимуме будет равно 1.142 балла.
Есть и максимум, который рассчитывается от наибольшей возможной суммы взноса (256 185,60). Он составляет 9,013 баллов.
На какую пенсию в итоге можно рассчитывать
Теперь осталось понять, какая пенсия в итоге ожидает самозанятого гражданина, который регулярно выплачивал взносы. Все зависит от баллов. Цена за них меняется ежегодно, они индексируются. На 2020 год стоимость одного балла составляет 93 рубля. Выше приведена формула, по которой при минимальном взносе начисленный балл составляет 1,142.
При умножении на 93 гражданин заработает 106 рублей 21 копейку. При максимальном взносе – 838 рублей 21 копейку.
Справка! Для приобретения страховой пенсии гражданину следует иметь минимум 15 трудовых лет и 30 баллов.
Это значит, что самозанятому гражданину при самых небольших внесениях необходимо платить их около 26 лет. Только в этом случае можно по достижению пенсионного возраста рассчитывать на страховую пенсию. При максимальных взносах самозанятый гражданин может выплачивать их всего 3 года и тогда получит право на страховую пенсию (но 15 лет тоже должны быть наработаны).
Пенсия предпринимателей и пенсия самозанятых
Пенсии предпринимателей и пенсии самозанятых формируются по разным принципам. Если человек записан как индивидуальный предприниматель, то он обязан выплачивать страховые взносы. Делать он это должен даже в случае если уже является пенсионером и право на пенсионное обеспечение заработал.
Для самозанятых – это не обязанность, а лишь право, которым они пользуются исключительно по своему желанию. Но при этом размер пенсии рассчитывается одинаково для всех категорий населения.
Как подсчитывается страховая пенсия
Чтобы рассчитать итоговую сумму страхового обеспечения в старости следует воспользоваться формулой:
СП = ИПК*СПК +(ФВ*КвФВ). Здесь параметры означают следующее:
- СП – страховая пенсия;
- ИПК – параметр индивидуального пенсионного коэффициента;
- СПК – сколько стоит 1 балл;
- ФВ – зафиксированная минимальная плата;
- КффВ – повышающий коэффициент используется для тех, кто не обращается за выплатой и трудится по достижению пенсионного возраста.
Если учесть, что гражданин платил взносы и накопил как самозанятый стаж для пенсии в 15 лет и минимальные 30 баллов, то его пенсия будет составлять:
30х93+5686=8476 рублей РФ. При желании на сайте Пенсионного Фонда можно рассчитать размер пенсии. Сделать это могут не только граждане, которые в этом году достигли пенсионного возраста, но и молодые самозанятые, кто отчисляет деньги в Пенсионный Фонд. Важно, что для молодых граждан размер будет не точным, а прогнозируемым.
Другие способы заработать обеспечение для самозанятого гражданина
Если нет желания добровольно вносить страховое пенсионное обеспечение, то есть и иные методы, поскольку в трудовой период засчитываются:
- присмотр за несовершеннолетним возраста до 1.5 лет;
- за старым человеком после 80 лет;
- за ребенком-инвалидом 1 или 2 групп;
- учет в службе занятости;
- участие в общественных работах;
- проживание с супругом-военным в местности, где нет работы;
- проживание с супругом, который является работником консульства или дипломатического учреждения, за границей.
