Самозанятый стал ИП нужно ли перезаключать договор

Перейти на НПД вправе не только физлица, но и ИП без наемных работников.

Оформление самозанятости, подача сведений о доходах, расчет и перечисление налоговых платежей максимально упрощены. Госпошлину платить не надо, выходить из дома — тоже. Достаточно установить официальное мобильное приложение от ФНС «Мой Налог », ввести свои данные, потом отмечать поступления и выдавать чеки заказчикам.

Налог будет рассчитываться автоматически.

Налоговая ставка составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юрлицами. Есть ограничения по суммарному доходу за год — не более 2,4 млн рублей, а также по видам деятельности. В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские Услуги .

Статус ИП для самозанятого. Когда это необходимо? #shorts

Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Это зафиксировано в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, регулирующем применение режима самозанятости.

Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее.

Самозанятость глазами работодателя

Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми.

Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора.

• компания — единственный заказчик у самозанятого;
• компания обеспечивает самозанятого инвентарем, материалами, поставляет клиентов;
• самозанятый работает по тому же графику, что и штатные работники компании, на той же территории;
• компания регулярно платит самозанятому одни и те же суммы;
• компания платит не за конкретный результат работы, а за выполнение трудовой функции и т. д.

Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции.

Чем рискует работодатель

1. Штраф по статье 5.27 КоАП РФ :

• для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;
• для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;
• для юрлиц — от 50 до 100 тысяч рублей.

2. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок.

3. Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера.

Как заключить договор с самозанятым в 2023? #самозанятый #налоговая #договор

С кем нельзя сотрудничать

• С бывшими штатными работниками (неважно, срочный Договор был или бессрочный). С момента увольнения должно пройти как минимум два года (п. 8 ст. 6 № 422-ФЗ).

Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Придется платить за него 13% НДФЛ и 27,1% на социальное страхование.

Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует.

• С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке.
• С самозанятыми-курьерами. Исключение — если ему предоставлена онлайн-касса и он принимает оплату от клиентов на счет работодателя, а работодатель отдельно платит самозанятому за доставку.
• С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию (например, принять секретаря-самозанятого нельзя).

Какой договор заключать с самозанятыми

Договор с самозанятым заключается по нормам гражданского законодательства. Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг. Проверьте, что в нем указаны:

• дата заключения и предмет договора, срок действия;
• порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям (техническому заданию);
• стоимость услуг и способы оплаты;
• описание сдачи-приемки, правила подписания акта;
• ответственность, права и обязанности сторон;
• порядок изменений условий договора и способы разрешения споров;
• реквизиты сторон.

Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми

Татьяна Нечаева, Юрист hh.ru, Эксперт по трудовому праву

Важно внести в текст договора, что Исполнитель зарегистрирован как самозанятый. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее:

Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. В разделе договора о расчетах укажите:

За неисполнение обязанности следует предусмотреть ответственность, например:

Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого. Для этого пропишите в договоре следующее:

Если компания сотрудничала с ИП, а предприниматель стал самозанятым, обычно договор перезаключать не нужно. Если же изменились существенные условия договора, надо перезаключать. Иногда достаточно оформить допсоглашение (если ИП платил НДС и налог был включен в стоимость услуг).

Как платить самозанятым

Самозанятые могут получать оплату наличными или на обычную банковскую карту, расчетный счет не требуется. Комиссию, если она есть, оплачивает заказчик.

Сама оплата идет по общим правилам, особенностей в оформлении платежей нет.

Самозанятый получает оплату и оформляет чек в приложении «Мой налог». Потребуется указать основание получения средств, ИНН и наименование заказчика. Чек можно сразу отправить по электронной почте, через мессенджеры, по СМС или распечатать.

Важно!
• Регулярно контролируйте наличие статуса самозанятого. Иначе придется доначислять взносы и НДФЛ. Проверить статус на конкретную дату можно с помощью бесплатного сервиса ФНС.

• На каждую оплату со стороны работодателя самозанятый должен предоставить чек из приложения «Мой налог». Даже если подписан акт выполненных работ, чек нужен. Иначе эти оплаты учесть в расходах не получится.

Что делать, если возникли проблемы с самозанятым

Самозанятые работники могут оказаться недобросовестными. Например, частая проблема — непредоставление чека. В этом случае можно обратиться напрямую в ФНС.

В других спорных ситуациях необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Арбитражный суд споры с самозанятыми не рассматривает.

Источник: msppnew.ru

Если ИП стал плательщиком НПД, перезаключать с ним договоры не надо

Вместе с тем будет целесообразным изменить условия договора, заключив допсоглашение, если ранее в нем фигурировал НДС, плательщиком которого ИП на НПД не является.

27.02.2019 11:24

Союз предпринимателей

Союз предпринимателей

Мэрия выпустила распоряжение, согласно которому детские игровые площадки, установленные за счет городского бюджета, передаются в собственность граждан, проживающих на территориях,
Sekunda.Media

В ТПП региона обсудили грядущий Российско-Китайский Форум инвестиционного развития и торгового сотрудничества В Торгово-промышленной палате Курской области состоялись переговоры с предпринимателями из Китайской Народн
РИА Курск

Субсидии предоставляются начинающим собственный бизнес. Заявки принимаются до 29 сентября.
Sekunda.Media

Главному врачу Беловской центральной больницы Лидии Николаевне Лифинцевой губернатор Курской области Роман Владимирович Старовойт вручил ключи от двух автомобилей LADA Largus.
Газета Беловские Зори

Утром 7 сентября сообщение о загорании на улице Луначарского, 8 поступило в оперативную дежурную смену ЦУКС ГУ МЧС России по Курской области.
Городские Известия

Вероятной причиной пожара стал аварийный режим работы электросети в летней кухне В поселке Горшечное местные жители и сотрудники полиции спасли при пожаре 93-летнюю пенсионерку.
РИА Курск

Геннадий Баев принял участие в выездном заседании постоянного комитета Курской областной Думы по социальной, семейной политике и здравоохранению.
Справедливая Россия

Сотрудники управления Роспотребнадзора начали проверку после отравления 9 жителей Курской области шаурмой.
KurskTV.Ru

В регионе продолжается диспансеризация населения. Диспансеризация — один из главных методов выявления хронических заболеваний, которые могут привести к инвалидности или смертельному исходу.
Курская правда

Его идея — через серию лекций и мастер-классов научить создавать из старой одежды новые уникальные вещи.
Город Курск

В Центральной городской библиотеке имени Ф. А. Семенова состоялась волнующая встреча – исторический экскурс «Куряне – участники освобождения Донбасса» в рамках проекта #Курск-Донбасс_побратимы истории.
Городские Известия

В школах Курской области прошла Всероссийская акция «Письмо солдату». В своих посланиях ученики начальных, средних и старших классов поддержали участников СВО.
Администрация области

Источник: kursk.bezformata.com

Пошаговая инструкция: как с ИП перейти на самозанятого

Налог на профессиональный доход стал хорошим выходом для человека, успешно ведущего свой бизнес на одном квадратном метре арендованной площади, но вынужденного по закону регистрировать ИП. Чтобы избавиться от лишних расходов, возложенных на ИП законом, для владельцев как микробизнеса, так и малого, достаточно перейти на самозанятого.

Право налогоплательщика

На этот вопрос подробно отвечает ст.4 ФЗ № 422. Закон называет два вида возможных плательщиков налога на профессиональный доход:

• физические лица;
• индивидуальные предприниматели, перешедшие на НПД в порядке, установленном законом.

6 лет проработала помощником юриста в юридической компании
Задать вопрос

Переход на спецрежим возможен для ИП при обязательном соблюдении перечисленных в статье условий. Поэтому первое, что придется сделать предпринимателю – привести в соответствие с требованиями свою деятельность.

Во-первых, самозанятый ИП не имеет права:

1. Продавать подакцизные и маркированные товары, например, табачные изделия, лекарства, одежду и обувь, молочную продукцию и ряд других наименований.
2. Перепродавать товары. Например, мастеру маникюра нельзя будет продавать крема для рук даже по просьбе покупательниц.
3. Заниматься добычей полезных ископаемых.
4. Оказывать услуги агента, поручителя или комиссионера. Посредническая деятельность запрещена для самозанятых.
5. Оказывать курьерские услуги с функцией приема оплаты за товар. Собственную кассу самозанятым использовать запрещено, но допустимо ездить с мобильным терминалом заказчика.

Во-вторых, самозанятые ограничены еще и общими требованиями:

• нельзя иметь работников на основании трудового договора;
• нельзя выполнять работы или поставлять товары для своего бывшего работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет;
• не будет возможности вести несколько бизнесов или открыть несколько предприятий, работающих с применением разных налоговых режимов;
• нельзя получать доход больше 2,4 млн рублей в год, в эту цифру входит вся сумма выручки, зарегистрированная в ФНС.

Важно выполнить все требования до момента регистрации в качестве самозанятого. Если ФНС выявит нарушения, то переход на самозанятость будет аннулирован и будут начислены все неуплаченные на прошлом налоговом режиме налоги.

ФНС должна доказать факт предпринимательской деятельности при отказе в налоговом вычете — новое решение суда

Прежде чем начислять НДФЛ при продаже квартиры, ФНС обязали доказать предпринимательскую деятельность — новое решение суда

Как перевести на самозанятость: пошаговая инструкция

Закон позволяет индивидуальному предпринимателю перейти на режим НПД либо с сохранением своего статуса, либо без него. Порядок действия в обоих случаях будет различаться.

Переход с сохранением статуса ИП

Режим самозанятости следует воспринимать, как и любой другой налоговый режим. Если ИП перейдет с иного налогового режима, даже с ОСНО, на самозанятость, никаким образом его юридический статус не изменится. ИП сохранит:

• ОГРНИП;
• фирменное наименование, печать, вывеска торговой точки (если есть);
• расчётный счет в банке, если ИП захочет использовать банковский эквайринг;
• ответственность по обязательствам в размере всего имущества, в том числе размеры штрафов за нарушение законодательства, которые для ИП выше, чем для физлица.

Если ИП подготовится и выполнит все условия для перехода на НПД, тогда порядок действий прост: сначала постановка на учет в качестве самозанятого, потом – отказ от прошлого налогового режима.

Выбираем момент

По закону переход на иной налоговый режим доступен в любой момент. Идеальный вариант тем, кто работает на УСН – конец года: налоги за отработанный год все равно придется платить, но с начала нового года удобнее будет работать уже на НПД.

Если раньше ИП работал на патенте, тогда у него есть две контрольные точки: конец года (когда автоматически заканчивается патент) или исчерпание лимита патента, после которого ИП переводится вообще на ОСНО. В противном случае придется ликвидировать деятельность и закрывать патент.

Регистрируем на НПД

Лучше использовать один из двух самых надежных способов регистрации:

1. Кабинет плательщика НПД. У него есть официальное мобильное приложение – «Мой налог». Чтобы получить в него доступ, нужно предварительно пройти регистрацию на сайте с помощью ИНН или входа с использованием логина и пароля портала Госуслуг.
2. Зарегистрироваться можно также вторым доступным способом – используя сервис для самозанятых в личном кабинете того банка, в котором у ИП открыты личные счета физического лица. После регистрации через банковский сервис станет доступным и вход в «Мой налог».

После регистрации ФНС в течение суток зарегистрирует заявителя в качестве нового плательщика НПД.

Подтверждением успешной смены налогового режима станет справка по форме КНД 1122035, сформированная в личном кабинете плательщика НПД, в которой будет указана дата перевода ИП на новый режим.

Отказываемся от прежнего налогового режима

Если до НПД предприниматель использовал ОСНО, то никаких документов и отказов оформлять больше не надо.

Если предыдущим налоговым режимом была УСН или ЕСХН, у ИП есть один месяц после регистрации в качестве самозанятого на оформление отказа от этих режимов. При несоблюдении сроков подачи документов на отказ ФНС аннулирует переход на НПД.

Письмо № СД-4-3/25577 рекомендует оформить и подать одну из двух форм:

• форма N 26.2-8 – Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения (КНД 1150024);
• форма N 26.1-7 – Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (КНД 1150027).

Документы направляют в органы ФНС по месту жительства или месту ведения деятельности. Способы подачи обращения стандартные:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• посредством личного обращения в налоговый орган;
• заказным почтовым отправлением.

Отказаться от патента будет сложнее. ИП получит на это право только в двух случаях:

1. Утрата права на применение патента, в том числе в связи с прекращением вида деятельности, по которому приобретен патент.
2. Окончание действия патента в конце календарного года или при достижении его максимальной суммы.

Утрата права на патент или прекращение его действия автоматически влекут начало применения ОСНО для деятельности ИП. А для ОСНО не нужно оформлять никаких отказов, регистрации в качестве плательщика НПД будет достаточно.

Чего нет в пошаговой инструкции, но сделать надо, чтобы перевести

Перед регистрацией в качестве плательщика НПД нужно провести подготовительные мероприятия для того, что ФНС не усмотрела никаких нарушений впоследствии:

1. Необходимо расторгнуть трудовые договоры с наёмными сотрудниками. Сотрудников придется уведомить об увольнении минимум за два месяца до предполагаемой даты. За две недели до нее ИП обязан отправить уведомление в службу занятости вместе со сведениями об уволенных сотрудниках.
2. Решить вопрос с уплатой страховых взносов за работников и сняться с учета в ФСС.
3. При переходе с УСН или сельхозналога необходимо сдать налоговые декларации и заплатить налог за фактически отработанный на этом налоговом режиме период. Переход на НПД после патента не сопровождается уплатой налогов, покупка патента уже все погасила.
4. Снять с учета ККТ. Этого можно и не делать: ИП при переходе на НПД не обязан снимать с учета кассу, он обязан работать без ее применения. Чеки вместо кассового аппарата будут формироваться в приложении «Мой налог». Кассу придется снимать с учета в том случае, если ИП захочет продать сам кассовый аппарат.

Источник: urexpert.online