Самозанятый учитывается ли стаж для пенсии

​Пенсия для самозанятого населения в России назначается по общим правилам, если подтверждается наличие достаточного возраста, стажа и количества индивидуальных коэффициентов (баллов). Однако за весь период работы в правовом режиме «самозанятый граждан» стаж и баллы будут начисляться только при условии добровольной уплаты взносов в ПФР. В этом материале читайте, как считается страховой стаж для самозанятых с 2019 года, можно ли повлиять на размер будущей пенсии.

• Особенности режима самозанятых для возникновения пенсионных прав
• Будут ли самозанятые получать пенсию
• Как подтвердить страховой стаж на пенсию
• Могут ли самозанятые граждане повлиять на размер пенсии

Особенности режима самозанятых для возникновения пенсионных прав

С 2015 года Россия перешла на назначение и выплату страховых пенсий. Этот вариант является приоритетным в сфере социального и пенсионного обеспечения, а назначение выплат зависит от четырех показателей – пол и возраст гражданина, количество страхового стажа и индивидуальных коэффициентов.

При этом страховой стаж существенно отличается от трудового, которой сейчас применяется только в исключительных случаях:

1. основным способом подсчета и учета страхового стажа является анализ состояния индивидуального лицевого счета гражданина;
2. счета открываются после первого трудоустройства на работу, либо непосредственно по заявлению граждан, подтверждаются присвоением номера СНИЛС;
3. на личных счетах отражаются все данные о периодах работы и нестраховых периодах, которые передал работодатель или сам гражданин-ИП, а также о начисленных и уплаченных взносах в ПФР;
4. страховой стаж считается только по периодам, за которые сданы отчетные сведения и уплачены взносы.

Нестраховые периоды могут использоваться для назначения пенсионных выплат путем конвертации ранее заработанного стажа, применения соответствующих коэффициентов.

Указанные выше правила придется соблюдать и самозанятым гражданам, если они хотят получать пенсию. Под режим самозанятых подпадают все лица, которые осуществляют деятельность и извлекают профессиональный доход без регистрации ИП. Выделим ключевые особенности указанного статуса, который повлияет на пенсионные права:

• на данный момент специальный налоговый режим для самозанятых предусмотрен только для 4 регионов страны;
• чтобы официально считаться признанным самозанятым, нужно скачать мобильное приложение ФНС, пройти онлайн-регистрацию, указать вид деятельности и отражать доходы;
• налоговый режим предусматривает только оплату НДФЛ по специальным ставкам, тогда как отношения социального и пенсионного страхования не возникают.

Указанные нормы означают, что при работе под режимом самозанятых стаж для назначения пенсии считаться не будет. Даже при условии регистрации в приложении ФНС и уплаты подоходного налога никаких последствий для пенсионных правоотношений не возникает.

Будут ли самозанятые получать пенсию

Будут, если у них есть доказательства наличия страхового стажа и пенсионных баллов. Например, если до или после работы под режимом самозанятого гражданин уже получил достаточное количество коэффициентов и стажа. Более того, по льготным основаниям можно получить социальную пенсию по старости. Для нее достаточно доказать наличие 5 лет трудового или страхового стажа (с 2024 года этот показатель будет равен 15 годам), а возраст для обращения в ПФР сдвинется также на 5 лет по сравнению со стандартной возрастной планкой. Естественно, социальная пенсия намного ниже страховой, так как не зависит от ранее получаемого заработка.

Также не изменится порядок получения пенсии по инвалидности, если она официально подтверждена заключением МСЭ. При наличии хотя бы 1 дня страхового стажа, гражданин будет получать страховую пенсию по инвалидности. Если стажа нет совсем (например, при инвалидности с детства), будет оформлена социальная выплата.

В феврале 2019 года было принято Постановление Правительства РФ № 160, по которому самозанятым предоставлено право самим повлиять на размер и порядок назначения будущей пенсии.

По указанному нормативному акту самозанятые могут учесть время получения профессионального дохода по следующим правилам:

1. у самозанятого должен быть открыт индивидуальный лицевой счет в ПФР (например, после увольнения с обычной работы, либо по отдельному обращению в ПФР);
2. необходимо официально пройти регистрацию через приложение ФНС, подтвердить участие в программе самозанятых;
3. чтобы зачесть периоды работы в страховой стаж, нужно подать заявление в ПФР и стать участником добровольной программы пенсионного страхования;
4. стаж будет учтен на лицевом счете, если в полном объеме перечислены страховые взносы для самозанятых граждан.

Таким образом, государство дает возможность влиять на условия выхода на пенсию, а ключевой обязанностью будет уплата страховых взносов. Ниже разберем, по каким правилам считаются взносы, можно ли их платить больше или меньше, чем указано в законе.

Как подтвердить страховой стаж на пенсию для самозанятого

У большинства граждан России лицевой счет открыт автоматически при поступлении на работу, либо по факту рождения, либо по отдельному заявлению. Чтобы на нем учитывались периоды работы самозанятого, нужно регистрироваться в мобильном приложении ФНС.

Важно, что государство планирует ввести режим регистрации на территории всей страны досрочно, т.е. не дожидаясь ранее указанного срока 2029 года.

Приложение доступно на всех платформах и мобильных устройствах, а для регистрации достаточно иметь паспорт, СНИЛС и ИНН.

Для вступления в добровольные отношения пенсионного страхования после регистрации самозанятым нужно:

• заполнить заявление в отделе ПФР, либо через сайт ведомства, либо через МФЦ, либо через портал госуслуг;
• после получения уведомления (обычно на это уходит не более 1 дня), будут сформированы реквизиты для перечисления страховых взносов;
• ключевое значение для платежей, взносов и их учета в страховом стаже будет иметь номер СНИЛС (он соответствует номеру счета).

Самое важное условие Постановления № 160 – самозанятые могут получить 1 год страхового стажа, если полностью оплатят за него страховые взносы.

При неполной оплате частичное включение периода в стаж не допускается, даже если недоплата составила несколько копеек. Ограничений по количеству лет, которые можно оплатить и включить в стаж, нет.

Еще один важный вопрос – сколько платить страховых взносов самозанятым. Сумма платежей никак не зависит от дохода, который показывает самозанятый, т.е. будет равна для всех граждан, работающих под указанным режимом. В 2023 году сумма взносов составляет 29779.20 руб., а оплатить ее можно единовременно или в течение года. Никаких специальных правил по частичным платежам закон не содержит. Если деньги полностью поступят на лицевой счет до 31 декабря, весь календарный год будет зачтен в страховой стаж.

Также подтвержденный факт оплаты взносов дает гражданину 1.177 индивидуальных баллов, которые будут важны для назначения пенсии. С учетом переходных правил пенсионной реформы, к 2025 году нужно иметь не менее 30 баллов, чтобы выйти на пенсию. Естественно, баллы суммируются за все периоды трудовой деятельности и оплаты взносов.

Задним числом оплатить страховые взносы и получить стаж нельзя, так как пенсионное страхование для самозанятых носит добровольный характер. Однако недостающие годы и баллы для выхода на пенсию можно «докупить» по специальной программе. Сумма оплаты за такие докупленные годы стажа невыгодны для граждан и существенно больше, чем размер годовых взносов за самозанятых.

Могут ли самозанятые повлиять на размер пенсии

Так как для всех самозанятых сумма добровольных страховых взносов одинакова, у них возникнут и одинаковые пенсионные права. Чтобы увеличить размер будущей пенсии, самозанятые могут использовать следующие варианты:

1. перечислять добровольные взносы в повышенных размерах на лицевой счет через ПФР или НПФ;
2. направлять на лицевой счет средства маткапитала (это возможно только для женщины-самозанятой);
3. переводить накопления с лицевого счета в НПФ для инвестирования и извлечения дохода.

Ограничений по размерам дополнительных добровольных взносов нет. Однако на данный момент поступившие суммы лишь конвертируются в баллы, а их количество законом ограничено. Например, нельзя получить 1000 баллов и требовать себе пенсию больше, чем размер средней зарплаты по стране. Все «излишки» страховых взносов фактически пропадут, так как государство до сих пор придерживает мораторий на накопительную часть пенсии.

В 2019 году в Государственную Думу поступил законопроект о новой накопительной пенсионной системе. Она будет выгодна не только рядовым гражданам, но и ИП или самозанятым. Ограничений по суммам добровольных взносов больше не будет, так как все поступившие средства будут учитываться на накопительных счетах. Снять деньги с этого счета до назначения пенсии нельзя. Однако если срок накопительного инвестирования составит 30 лет и выше, допускается выплата их пропорциональными частями до назначения пенсии.

Учитывая, что режим самозанятых не влечет особых преимуществ для рядовых граждан, может оказаться выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП. Для предпринимателей сумма ежегодных страховых взносов ненамного больше, однако, есть возможность получить страж даже за неполный год оплаты. Например, если предприниматель работал до сентября и на момент снятия с учета в ИФНС оплатит взносы за 9 месяцев, этот же период весь войдет в страховой стаж. Для самозанятых это невозможно, поэтому их пенсионные перспективы хуже, чем у ИП.

• ФЗ-166 от 15.12.2001 «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
• ФЗ-167 от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
• ФЗ-400 от 28.12.2013 «О страховых пенсиях»
• ФЗ-56 от 30.04.2008 «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
• ФЗ-424 от 28.12.2013 «О накопительной пенсии»

Источник: law03.ru

Как будет подсчитываться пенсионный стаж у самозанятых

Российским гражданам, занимающимся самостоятельной трудовой деятельностью и применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), предоставляется право на добровольной основе уплачивать за себя страховые взносы в системе обязательного пенсионного страхования.
Как же в таком случае будет формироваться страховой пенсионный стаж у самозанятых тружеников?

Страховой стаж самозанятого гражданина, зарегистрировавшего в налоговой инспекции и уплачивающего налог на профессиональный доход, будет формироваться на основании периодов, за которые им уплачены страховые взносы в пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При этом будет учитываться сумма уплаченных взносов за каждый расчетный период.

Расчетным периодом по уплате страховых взносов в систему ОПС — является календарный год. На каждый расчетный период устанавливается минимальная сумма взносов, при уплате которой этот год учитывается в страховом стаже гражданина. Например, на 2019 год установлена фиксированная сумма по уплате страховых взносов в ОПС размером 29354 руб./год или 2446,17 руб./месяц, а на 2020 год — 32 448 рублей (часть 1 пункта 1 статьи 430 НК РФ). Страховые взносы за расчетный период уплачиваются не позднее 31 декабря текущего года.

В случае если самозанятый гражданин в расчетном периоде уплатит страховых взносов меньше установленной на этот период фиксированной суммы, то в таком случае в его страховой стаж будет засчитан период, который будет определяться пропорционально сумме уплаченных им страховых взносов.

Источник: soc-factor.ru

Пенсия для самозанятых граждан

Пенсионная реформа – не единственное изменение, характерное для нашего времени. Современные трудоспособные граждане, особенно, молодые и креативные, всё чаще предпочитают работать на фрилансе – то есть, не оформляясь официально, выполняя проекты или сотрудничая с постоянными клиентами.

Главный плюс такого выбора – отсутствие обязательств перед работодателем и возможность выбора рабочего времени и объёма. Главный минус – отсутствие гарантий пенсионного обеспечения в будущем. Специально для таких работников было создано понятие «самозанятый». Частично это решило ряд наболевших вопросов: как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам, как будет идти стаж, какие у них есть возможности.

Оформление пенсии: новые правила

• 1 Оформление пенсии: новые правила
• 2 Виды пенсий для самозанятых
• 3 Как формируется стаж и ИПК
• 4 Что сделать, чтобы стать самозанятым?
• 5 Что сделать, чтобы шёл стаж?
• 6 Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?
• 7 Как быть со стажем, когда работать нет возможности?
• 8 Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?
• 9 Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?
• 10 Заключение

Чтобы рассчитывать на пенсию, современный трудоспособный гражданин, у которого нет особенных привилегий, должен выполнить три условия:

1. Достичь пенсионного возраста (в 2020 году это 56,5 лет для женщин и 61,5 лет для мужчин, к 2025 году возраст составит 60 и 65 лет соответственно);
2. Набрать нужное количество пенсионных баллов (ИПК на 2020 год – 18,6, к 2025 году будет расти и остановится на отметке 30);
3. Накопить трудовой стаж (сейчас – 11 лет, а к окончанию перехода на новые правила – 15 лет для мужчин и для женщин).

Выполнить эти условия, работая на фрилансе, невозможно: нигде не фиксируется рабочий стаж, не повышается ИПК (Индивидуальный пенсионный коэффициент). Но молодёжь идёт по современному пути и упрямо не желает устраиваться на официальную работу. Открывать ИП или другую форму управления бизнесом – это тоже для многих непосильно или не нужно.

Не каждый фрилансер может с успехом назвать себя бизнесменом с годовым доходом больше 300 тысяч. А пенсия будет начисляться исходя из накопленного стажа, а так же из пенсионных отчислений. Всё это негде взять фрилансеру.

Форма трудоустройства «самозанятый» частично решает пенсионный и другие вопросы. Чтобы законно и просто начать откладывать на пенсию, фрилансер должен оформиться как самозанятый. Какие преимущества даёт этот статус в плане пенсии? В отличие от наёмных работников самозанятые могут самостоятельно формировать размер будущей пенсии.

Виды пенсий для самозанятых

Самозанятые граждане в будущем могут рассчитывать на любой из трёх видов пенсионных выплат:

• Социальная – выплачивается тем, кто не достиг нужного стажа к пенсионному возрасту. Дотянуть до нужного количества лет стажа можно и после наступления пенсионного возраста. Как только минимальный порог стажа и ИПК будет преодолён, назначается следующий вид выплат;
• Страховая – размер такого довольствия рассчитывается из общего количества накоплений, составленных из взносов за время трудовой деятельности. Самозанятые обязаны делать эти отчисления самостоятельно – только тогда им будет засчитан стаж. Оформить эти выплаты можно уже в предпенсионном возрасте (за 5 лет до наступления нетрудоспособности), по одной из форм (обычная, срочная или разовая);
• Накопительная – добровольные взносы в течение трудовой жизни, инвестирование, материнский капитал и т.д.

Как формируется стаж и ИПК

Стаж засчитывается только тогда, когда на индивидуальный счёт в пенсионном фонде поступают средства. Если отчисления были сделаны в размере минимума или больше – будет засчитан год. Если меньше – то пенсионный фонд рассчитает, сколько месяцев стажа будет у работника за этот период.

Вот почему фрилансеры не могут рассчитывать на стаж, даже если предоставят все доказательства, что осуществляли трудовую деятельность в отдельно взятый период: никто не обязан делать за них отчисления, а значит, никто делать их не будет. Есть три выхода из ситуации:

1. Всё-таки трудоустроиться;
2. Оформить ИП и быть обязанным переводить средства на пенсионный счёт (за невнесение платежей предусмотрена административная ответственность. От обязанности заплатить в ПФР не освобождает даже тот факт, что индивидуальный предприниматель не осуществлял трудовую деятельность).
3. Оформиться как самозанятый (страхователь) и делать отчисления добровольно согласно установленному порогу (сумма отчислений ежегодно индексируется). По факту, для ПФР разница между ИП и самозанятым именно в принципе добровольности. Оформиться как страхователь нужно лишь для того, чтобы ПФР смог официально оформить взнос и начислить стаж.

Важно! Самозанятые – это граждане, чей годовой доход не превышает 300 тысяч рублей (на 2020 год). Если гражданин получает больше дохода, он должен выбрать другую форму. Индивидуальный предприниматель без наёмных работников и самозанятый – для ПФР это фактически одно и то же.

Что сделать, чтобы стать самозанятым?

1. Встать на учёт в налоговой инспекции как самозанятый.
2. Получить подтверждение об этом – справку.
3. Предоставить в ПФР эту справку, а так же паспорт, СНИЛС, ИНН и заявление о том, чтобы ПФР принял самозанятого как страхователя.

Что сделать, чтобы шёл стаж?

Достаточно вносить минимально установленную сумму на страховой пенсионный счёт в течение года. Делать это можно как удобно:

• Ежемесячно;
• Ежеквартально;
• 1 раз в год.

Перед тем, как вносить платёж, нужно узнать, «сколько стоит» один год стажа. Минимальная сумма платежа рассчитывается ежегодно по формуле МРТО В РЕГИОНЕ х ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (22%) х 12 МЕСЯЦЕВ. Так как МРОТ каждый год повышается, самозанятый должен держать руку на пульсе перемен и следить за минимальным размером платежа, чтобы в трудовой стаж был засчитан весь год.

Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?

Платить больше, чем минимальный порог, можно. Но это никак не отразится на трудовом стаже. Максимально самозанятый может внести в течение года на свой счёт в восемь раз больше годового минимума – сегодня это чуть меньше 240 тысяч рублей. Что это даст? Повышение ИПК.

Трудовой стаж так и останется 1 год, а вот ИПК может существенно вырасти: не 1 балл, а до 8 в зависимости от суммы годового взноса. Чем больше ИПК – тем выше пенсия.

Как быть со стажем, когда работать нет возможности?

Самозанятые имеют преимущество перед нигде не оформленными фрилансерами. Страховой стаж засчитывается за периоды:

• Уход за социально незащищённым гражданином (инвалид I группы, гражданин старше 80 лет, ребёнок до 1,5 лет). В этих случаях самозанятый может одновременно работать (выплачивая налоги по упрощённому режиму, созданному для самозанятых) и получать пособие;
• Отсутствие работы в регионе, куда был направлен супруг (например, он военный или дипломат). Если самозанятый прожил в таком статусе до 5 лет, они учтутся в страховой стаж.

Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?

Это допустимо. В период официального трудоустройства за самозанятого вносить деньги в ПФР будет работодатель, стаж будет рассчитываться исходя из основного места работы.

Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?

Период, когда гражданин не был самозанятым, не ухаживал за ребёнком или пожилым старше 80 и не жил с супругом в месте, где нет работы, не учитывается при расчёте пенсии.

В стаж войдёт только тот период, когда самозанятый официально встанет на учёт в ПФР и начнёт выплачивать взносы на свой счёт.

Заключение

Условия для назначения пенсии для самозанятых – такие же, как у наёмных работников. На сегодняшний день определено, что пенсия самозанятого будет зависеть от:

• Накопленного ИПК (те самые пенсионные баллы);
• Добровольных отчислений, на основании которых рассчитывается стаж;
• Возраст.

При соблюдении всех условий можно рассчитывать, что пенсия будет выше прожиточного минимума. У этого вопроса много подводных камней, и пока до конца система назначения пенсий не определена. Но взносы лучше начинать делать уже сейчас, чтобы не упустить драгоценное время и не остаться в старости с копейками социальной пенсии.

Источник: pravorf24.ru