Некоторые предприниматели не считают чек важным. Ведь самозанятый оказал услугу и получил оплату. Документ кажется лишним. На самом деле чек от самозанятого подтверждает расходы фирмы. Если предприниматель использует налоговый режим «доходы минус расходы», то он снижает себе сумму налога.
Однако ФНС не зачтет расход без подтверждающего документа.
Сервис «Мои самозанятые» автоматически формирует чеки за исполнителя. Все чеки хранятся в личном кабинете и доступны в любой момент.
Есть еще одна причина получения чека — подтверждение сделки. Самозанятый может заявить, что не получил оплату. Написать негативный отзыв в сети, составить письменную претензию. Можно опровергнуть это выпиской с банковского счета, но это занимает время. Договор и чек подтверждают факт оплаты.
Желательно не только обговорить факт передачи чека. В договоре с самозанятым фиксируют срок и способ передачи. Например, в течение 3 дней после поступления оплаты на счет. Самозанятый отправляет чек на электронную почту. Либо распечатывает акт приема-передачи и прикрепляет к нему распечатанный чек.
Что грозит самозанятому за невыдачу чека?
Иногда самозанятые путают факт формирования и выдачи чека. Это две разных процедуры — обе обязательны к исполнению. Притом обязанность выдачи чека прямо сформулирована в № 442-ФЗ — законе, регулирующим работу плательщиков НПД.
Притом нет разницы с кем работает самозанятый — физическими лицами, ИП или юрлицами. Чек он обязан выдавать любым клиентам без исключения. При этом закон не ограничивает способы передачи.
Можно распечатать чек, отправить его в мессенджеры или социальные сети.
Юрлица и ИП могут подтвердить свои расходы. В этом случае им нужен чек, только договор не поможет.
Притом форма чека строго регламентирована законом. В нем указывают реквизиты плательщика, дату оплаты, тип услуги.
Если самозанятый не выдает чек — он нарушает закон. Не имеет значения сумма сделки. Даже один не выданный чек будет считаться нарушением закона.
Какие санкции предусмотрены за невыдачу чека?
Если ИП или юрлицо не получило чек, то они имеют право пожаловаться в ФНС. Для этого можно отправить заявление через сайт налоговой службы. Инспектор проведет проверку. Если факт подтвердится — самозанятого накажут.
Невыдача чека — это уклонение от уплаты налогов. Притом не важно, сформирован ли он. Наказание указано в статье 129.13 НК РФ. Согласно ей, если самозанятый впервые нарушил закон — он получает штраф в размере 20% от суммы платежа.
Однако закон предусматривает серьезное наказание для тех, кто нарушил повторно. Так, за еще одно нарушение в течение полугода предусматривается штраф в виде 100% суммы платежа.
На мелких оплатах это несущественные деньги. Однако в дальнейшем можно лишиться крупной суммы.
Например: самозанятая Маша сделала для ИП группу в социальных сетях и написала 10 постов. Получила за это 10 000 рублей. Не выдала чек и об этом узнала ФНС. Штраф составил 20% от 10 000 рублей. Через 2 месяца Маша получила 20 000 рублей за ведение группы и снова не выдала чек.
Теперь штраф составил 20 000 рублей.
Сотрудничать с самозанятыми могут бизнесмены из любых регионов
Самозанятыми пока могут стать только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Но сотрудничать с ними могут предприниматели из любых регионов. Например, у вас магазин электроники в Калининграде, и вам нужен текст для сайта.
Вы находите человека, который работает редактором в Калуге и зарегистрировался там плательщиком налога на профессиональный доход. Вы можете заключить с ним договор как с самозанятым, а после оплаты он сформирует вам чек в приложении «Мой налог». Вам не обязательно вести бизнес в экспериментальном регионе, чтобы сотрудничать с самозанятыми.
Проверяйте статус самозанятого, чтобы не попасть в неприятности
Если самозанятый в течение года заработает больше 2,4 млн рублей, его лишат статуса плательщика налога на профессиональный доход. Это произойдёт, как только его доход превысит рубеж.
Если бывший самозанятый — физлицо, с этого момента заказчик обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы, как за своих сотрудников. Иначе можно попасть на штрафы за неуплату налогов и взносов, а оплату за товары, работы или услуги не получится включить в расходы.
Если бывший самозанятый — ИП, с ним нужно оформлять договор, счёт и акт выполненных работ, как с любым другим предпринимателем. Если он продолжит выдавать вам липовые чеки, оплату такому исполнителю не получится включить в расходы.
Чтобы себя обезопасить, перед каждой сделкой проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой.
Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН
Чтобы проверить статус самозанятого, нужен только его ИНН
Заключайте договоры по правилам Гражданского кодекса
В законе нет специальных правил, как оформлять договоры с теми, кто платит налог на профессиональный доход. Можно использовать оферту, договариваться устно, на бумаге или в переписке по электронной почте, с нотариальным заверением и без — правила прописаны в Гражданском кодексе. Чтобы включить в расходы оплату самозанятому, оформляйте договор как обычно — с учётом кодекса.
Перезаключать действующие договоры не обязательно
Действующий договор не обязательно перезаключать только из-за того, что индивидуальный предприниматель перешёл на налог на профессиональный доход. Есть смысл заключить новый договор, только если раньше предприниматель работал на ОСНО и платил НДС. Тогда суммы сделок изменятся — теперь оплата будет без учёта НДС.
Но налоговики говорят, что даже в этом случае перезаключать договор не обязательно. Если условия всех устраивают, можно работать по старым договорам. Но мы всё же рекомендуем обезопасить себя и оформить дополнительное соглашение.
Чеки нельзя заменить актом выполненных работ
Если самозанятый что-то продал или оказал услугу, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Даже если сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе и проводите по 5-10 сделок в месяц. После каждой сделки самозанятый обязан сформировать чек и отдать заказчику — нельзя заменить чеки актом выполненных работ в конце месяца.
Акт можно оформить дополнительно и приложить к нему чеки. Без чеков затраты на оплату самозанятому нельзя включать в расходы.
Чеки можно хранить на бумаге или в электронной форме
После оплаты товара, работы или услуги самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику одним из способов: распечатывает, даёт возможность отсканировать QR-код с экрана мобильного, отправляет на почту или телефон. Заказчик может хранить чеки в любом виде. Главное — знать уникальный номер чека, по которому его можно распознать, чтобы подтвердить расходы.
Если самозанятый не выдал чек, обратитесь в налоговую
Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам должны выдать чек не позже 9 числа следующего месяца. Если самозанятый не отдаёт чек, обратитесь в налоговую — принесите письмо лично, отправьте по почте или через сайт налоговой.
Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.
Источник: edu-russian.ru
Что делать если самозанятый забыл выдать чек?
У нас есть 19 ответов на вопрос Что делать если самозанятый забыл выдать чек? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Можно ли выдать чек задним числом самозанятому?
- Можно ли самозанятому не выдавать чек?
- Какие штрафы для самозанятых?
- Что делать если забыл пробить чек?
- Что делать если самозанятый забыл выдать чек? Ответы пользователей
- Что делать если самозанятый забыл выдать чек? Видео-ответы
Отвечает Максим Волков
Если самозанятый просрочил выдачу чека, подайте жалобу в налоговую службу: в ближайшее отделение или через официальный сайт. Специалисты ФНС проведут проверку и обяжут самозанятого гражданина передать документ. Важно!
Можно ли выдать чек задним числом самозанятому?
Как восстановить чек самозанятого Самозанятый должен аннулировать неправильный чек и оформить новый той же датой. Приложение «Мой налог» позволяет оформлять чеки задним числом, никаких ограничений нет.
Можно ли самозанятому не выдавать чек?
Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.
Какие штрафы для самозанятых?
В случае установления налоговой факта ведения предпринимательской деятельности без регистрации этой деятельности и неуплаты налогов с неё предусмотрено: Штраф по ст. 14.1 КоАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность в размере от 500 ₽ до 2000 ₽.
Что делать если забыл пробить чек?
Если продавец выпустил слип-чек и забыл пробить фискальный, надо пробить на кассе чек коррекции с признаком расчёта «Приход». Если кассир не выпустил и слип-чек, нужно пробить чек коррекции и подать заявление в ФНС: указать дату и причину нарушения, а также реквизиты чека коррекции.
Что делать если самозанятый забыл выдать чек? Ответы пользователей
Отвечает Сергей Топер
Если самозанятый не выдаст организации чек, у нее возникнет необходимость начислить страховые взносы с его вознаграждения. При наличии же у .
Отвечает Камилла Зобова
Если самозанятый нарушил установленный порядок и не выдал покупателю чек, то налоговики могут его оштрафовать по статье 129.13 Налогового .
Отвечает Дмитрий Корепанов
Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам .
Отвечает Сергей Макаров
Если самозанятый попался на афере с чеком в первый раз, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы, которую он не пробил или пробил с опозданием.
Отвечает Игорь Маслов
Оплата произведена наличными и безналом? Если наличными, еще как-то можно переиграть. Если безналом, то вряд ли плательщик НПД .
Отвечает Анна Дмитриев
Если самозанятый аннулирует чек у себя, компания может предоставить в налоговую имеющиеся у себя документы для решения спорных ситуаций.
Отвечает Владимир Молостов
Если клиенту забыли выдать чек, пусть обратится с жалобой и самозанятый будет подвергнут штрафу. Позвонить. Вам помог ответ?Да Нет.
Отвечает Максим Осинцев
Как сделать чек от самозанятого? ✓ Должен ли самозанятый выдавать чек физическому лицу, срок выдачи чека при безналичной оплате.
Отвечает Ренат Таланин
Если не передать чек, заказчик может пожаловаться на исполнителя налоговой. Если выяснится, что самозанятый не выбил чек, его могут оштрафовать.
Источник: querybase.ru
ФНС рассказала, когда самозанятый должен сформировать чек на полученную сумму дохода
В какой момент самозанятому требуется сформировать чек на полученную сумму дохода? Какой период можно будет выбрать в приложении, если сразу не сформировал чек? Если чек был сформирован не в момент расчета с покупателем, предусмотрен ли какой-либо штраф? На эти вопросы Федеральная налоговая служба ответила на своем сайте
Фото: caifas/Shutterstock
Если самозантый уже выполнил работу, но еще не получил деньги от заказчика, то внесение информации в мобильное приложение «Мой налог» не требуется, даже если уже подписан акта сдачи-приемки.
Необходимость в формировании чека наступает в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю не позднее девятого числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
При этом в мобильном приложении «Мой налог» можно указать фактическую дату осуществления расчета, даже если она уже прошла. В таком случае расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.
Источник: delovoymir.biz
