К акой налог в первую очередь интересует всех владельцев компаний как в России, так и за рубежом? Скорее всего, все подумали именно о корпоративном налоге на прибыль или, по-другому, налоге на прибыль организаций. Ведь именно налог на прибыль взимается с полученной компанией прибыли и фактически уменьшает итоговую сумму прибыли, получаемой «на руки» компании, а потому крайне важно понимать, какой налог на прибыль платится в разных странах.
Ставки налога на прибыль в каждой стране разные. Какие-то страны более привлекательны с точки зрения налоговой нагрузки, какие-то менее. Но почти каждая страна предлагает льготные условия налогообложения, сниженные ставки налога на прибыль или всем известные территории, при создании бизнеса в которых компании освобождаются от налогообложения.
Что такое корпоративный налог на прибыль?
Корпоративный налог на прибыль — это прямой налог, который взимается с прибыли от деятельности организации. Прибыль чаще всего рассчитывается как доходы от деятельности организации минус расходы организации. При этом далеко не все расходы уменьшают налоговую базу.
[MyGap] — Сравнение Налогов России и США
Напомним:
Прямыми налогами называются налоги, которые взимаются с доходов и имущества физических и юридических лиц и при которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают.
Понятие «прибыли» стоит изучать в каждой отдельной стране, поскольку под «доходами» и «расходами» в законодательстве каждой страны понимается разное.
Ставки налога на прибыль в странах мира
Наши специалисты собрали в таблице ставки корпоративного налога на прибыль в наиболее популярных для бизнеса юрисдикциях.
| Австралия | 30% | 27.5% | Глобальный |
| Аргентина | 25% | Нет | Глобальный |
| Беларусь | 18% | 10%, 12%, 5% | Глобальный |
| Белиз | 25% | 3%, 1.75% | Территориальный |
| Болгария | 10% | Нет | Глобальный |
| Бруней | 18.5% и 55% | Нет | Территориальный |
| Великобритания | 19% | Нет | Глобальный |
| Германия | 15% + за поддержку солидарности | Нет | Глобальный |
| Гонконг | 16.5% | 8.25% | Территориальный |
| Грузия | 15% | 0% | Глобальный |
| Дания | 22% | Нет | Глобальный |
| Индия | 25.17% | 15%, 22% | Глобальный |
| Ирландия | 12.5% | Нет | Глобальный |
| Исландия | 20% | Нет | Глобальный |
| Испания | 25% | Нет | Глобальный |
| Италия | 24% + региональный налог | Нет | Глобальный |
| Канада | 38%, но эффективная ставка ниже | 15% | Глобальный |
| Кипр | 12.5% | Нет | Глобальный |
| Коста-Рика | 30% | 20%, 10% | Территориальный |
| Латвия | 20% | 15% | Глобальный |
| Литва | 15% | 5% | Глобальный |
| Лихтенштейн | 12.5% | Нет | Глобальный |
| Люксембург | 17% + муниципальный налог | 15% | Глобальный |
| Маврикий | 15% | Вплоть до 0% | Территориальный |
| Македония | 10% | Нет | Глобальный |
| Мексика | 30% | Нет | Глобальный |
| Нидерланды | 25% | 16.5% | Глобальный |
| Новая Зеландия | 28% | Нет | Глобальный |
| Норвегия | 22% | Нет | Глобальный |
| ОАЭ | 0%; для компаний в нефтегазовой и банковской сферах ставка может достигать 55% | Нет | Территориальный |
| Польша | 19% | 9% | Глобальный |
| Португалия | 21% | 17% | Глобальный |
| Россия | 20% | 15%, 13%, 10%, 9%, 0% | Глобальный |
| Румыния | 16% | 3%, 1% | Глобальный |
| Сейшельские острова | 33% | 25% | Территориальный |
| Сент-Винсент и Гренадины | 30% | Нет | Глобальный |
| Сингапур | 17% | Нет | Территориальный |
| Словакия | 21% | 15% | Глобальный |
| Словения | 19% | 0% | Глобальный |
| США | 21% + налог на уровне штата | Нет | Смешанный |
| Украина | 18% | Нет | Глобальный |
| Уругвай | 25% | Нет | Территориальный |
| Финляндия | 20% | Нет | Глобальный |
| Франция | 31% | 28% | Глобальный |
| Черногория | 9% | Нет | Глобальный |
| Чехия | 19% | Нет | Глобальный |
| Швейцария | Зависит от кантона: от 11.97% | Нет | Глобальный |
| Швеция | 21.4% | 20.6% для компаний, чей отчетный период начнется после 31 декабря 2020 года (это предложение шведского Правительства) | Глобальный |
| Эстония | 20% (на распределенную прибыль) и 0% (на нераспределенную прибыль) | 7% | Глобальный |
Где самые большие налоги в Мире? 💸
Знание ставок налога на прибыль имеет важное значение как при выборе юрисдикции для создания бизнеса, так и в процессе его ведения. Чтобы выбрать наиболее выгодную для Ваших целей юрисдикцию мы также рекомендуем изучить и другие параметры, такие как: удобство страны для ведения бизнеса, простота регистрации и обслуживания, возможность удаленного открытия банковского счета и т.д.
Чтобы не тратить драгоценное время на изучение информации по каждой стране, напишите специалистам GFLO Consultancy, мы с удовольствием проведем для Вас первую бесплатную консультацию, в ходе которой поможем Вам определиться с наилучшей для Ваших целей юрисдикцией.
Читать еще:
Международная регистрация судов
Любое морское судно, вне зависимости от его предназначения, должно быть зарегистрировано. Именно регистрация судна предопределяет как правовые аспекты, касающиеся его эксплуатации, так и налоговые расходы, связанные с данным судном. В этой статье мы отвечаем на вопрос, необходима ли международная регистрация судов, а также описываем процесс регистрации судов и все аспекты, связанные с данным процессом. [. ]
Счет в NAB: как открыть счет в австралийском банке на компанию?
Австралия — страна с высокой репутацией для бизнеса, привлекающая внимание инвесторов и предпринимателей по всему миру. За открытием компании в Австралии чаще всего следует открытие банковского счета, при этом многих интересует вопрос: как открыть счет в австралийском банке? Возможно ли это сделать удаленно? Можно ли открыть счет на нерезидента Австралии? Об этом и многом [. ]
ВНЖ на Тенерифе: как переехать на Тенерифе?
Кто хотя бы раз не мечтал переехать жить на сказочный остров? Теплый песок, морской воздух, обилие свежих фруктов — в условиях городской рутины вечное лето так и манит. Хорошо бы, чтобы процесс переезда при этом был максимально простым и получить разрешение на проживание можно было достаточно быстро. И ведь существует такой райский уголок, где [. ]
Что такое TFN в Австралии?
Ранее в статьях Регистрация компании в Австралии и Как открыть бизнес в Австралии наряду с номером ABN звучал номер TFN. Понимание того, какие идентификационные номера существуют в Австралии, очень важно для тех, кто планирует вести бизнес в этой стране. TFN является одним из крайне важных номеров, четко понимать значение которого необходимо. В этой статье [. ]
Налоги в Австралии: 5 налогов, которые стоит знать
Австралия как место для создания и ведения бизнеса привлекает многих наших клиентов. Но наряду с престижностью юрисдикции и простотой регистрации предприятия, Австралия предлагает и немалые налоги, знать которые необходимо. И всем известная пословица «предупрежден — значит вооружен» здесь как нельзя кстати. Какие же налоги в Австралии существуют? Кому нужно их платить и стоит ли [. ]
Регистрация компании онлайн
Что может быть проще, чем регистрация компании онлайн? Сегодня существует масса возможностей максимально упростить процедуру регистрации предприятия, получения различных идентификационных и налоговых номеров, изготовления уставных документов по компании и всех смежных процедур. Регистрация компании онлайн — современный инструмент, который позволяет сэкономить массу времени и сил. Все больше стран предлагает сервисы, с помощью которых можно [. ]
Регистрация оффшорной компании в 2023
Оффшорные компании всегда привлекали инвесторов и предпринимателей по всему миру. Максимально упрощенная процедура регистрации, незначительная сумма уставного капитала, отсутствие обязанности вести и сдавать бухгалтерскую отчетность, освобождение от уплаты налогов в совокупности с ведением бизнеса вне оффшорной юрисдикции создавали отличную картину, при которой осуществление бизнеса становилось проще и доступнее. Регистрация оффшорной компании оставалась очевидным выбором [. ]
Как открыть бизнес в Австралии?
Австралия — крайне прогрессивная страна для бизнеса, которая предоставляет много возможностей для его развития, что с каждым годом все чаще привлекает внимание как начинающих, так и опытных бизнесменов. Строить бизнес в Австралии — значит получить мощную поддержку со стороны Правительства, открыть доступ к крупнейшим рынкам стран мира, получать все преимущества от работы в экономически [. ]
Регистрация компании в Австралии
Австралия признается одной из лучших стран по уровню жизни, а ее экономика стабильно показывает впечатляющие результаты уже на протяжении 28 лет. Возможность выгодных для инвестирования и создания бизнеса сфер в Австралии располагает к росту популярности страны в качестве юрисдикции для учреждения фирмы. Регистрация компании в Австралии предлагает безопасные условия для ведения бизнеса, простоту процедуры [. ]
Регистрация компании в Новой Зеландии
Новая Зеландия заслуженно считается активным участником международных инвестиционных отношений, а потому страна крайне популярна для регистрации и ведения бизнеса. У Новой Зеландии тесные связи с Соединенными Штатами Америки, Европейским Союзом, Австралией, Канадой, Японией, а потому регистрация компании в Новой Зеландии открывает большие возможности для выхода на мировой рынок. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам [. ]
Регистрация компании на Маврикии
Маврикий — райский уголок в Индийском океане, привлекающий не только туристов со всего мира, но и бизнесменов. Регистрация компании на Маврикии предлагает комфортные условия для создания и ведения бизнеса, дружелюбное законодательство, различные программы поддержки малого и среднего предпринимательства, привлекательное налогообложение и многое другое. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои услуги по регистрации компании [. ]
Что такое ABN в Австралии и как его получить
Любой бизнесмен, решивший зарегистрировать компанию в Австралии, или любой, кто получал письменные запросы от австралийских органов, где содержися графа «Укажите Ваш ABN»), скорее всего на каком-то из этапов задались вопросом «а что такое ABN и зачем он нужен». В этой статье мы расскажем не только о том, что такое ABN и зачем он нужен, но [. ]
Регистрация компании на Сейшелах
Хотя в ноябре 2019 года на Сейшелах были одобрены поправки к Закону о международных компаниях, сейшельские острова на данный момент примечательны тем, что остаются одной из немногих классических офшорных юрисдикций, где пока сохраняются привлекательные условия для ведения бизнеса. Как следствие, регистрация компании на Сейшелах продолжает быть довольно интересной опцией для многих предпринимателей. Компания GFLO [. ]
Нужна ли виза в ОАЭ
В самом сердце Ближнего Востока располагается земля бесконечных возможностей – Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). ОАЭ подойдут как для туристов, так и для бизнесменов в поисках новых возможностей. Однако, прежде чем отправляться в путь, стоит выяснить важный вопрос «нужна ли виза в ОАЭ?» Подробнее рассмотрим в этой статье. Компания GFLO Consultancy рада предложить Вам свои [. ]
Легализация свидетельства о браке для ОАЭ
Сегодня легализация документов для ОАЭ является одной из наиболее актуальных тем среди желающих остаться в ОАЭ на длительный срок. Легализация свидетельства о браке для ОАЭ необходима для получения резидентской визы совместно с супругом/супругой или так называемой спонсорской визы. Быстрый переход: Что такое резидентская виза? Причины получить [. ]
Что такое Salary Certificate в ОАЭ?
При ведении бизнеса в ОАЭ, а также при действующем трудовом контракте с эмиратской компанией может понадобиться Salary Certificate в ОАЭ или Сертификат о заработной плате. Что такое Salary Certificate и для чего он нужен? Как его получить и как долго длится процедура получения? Подробнее расскажем в этой статье. [. ]
Как открыть банковский счёт в ОАЭ
Счёта, открытые в банках ОАЭ считаются одними из самых безопасных на сегодняшний день. Счёт в банке ОАЭ даёт множество преимуществ его держателю. Счёт в банке ОАЭ необходим для тех, кто планирует задержаться в ОАЭ, или для иностранных граждан, ищущих более выгодные условия хранения средств. Как открыть банковский счет в ОАЭ подробнее расскажем в этой [. ]
Легализация свидетельства о рождении для ОАЭ
Сегодня одна из самых привлекательных стран для жизни – это Объединённые Арабские Эмираты. ОАЭ может дать своим резидентам самую развитую инфраструктуру, высокий уровень жизни, выгодные условия для бизнеса, а также современные условия труда, медицины и многое другое. Кроме того, ОАЭ занимает 2 место в списке самых безопасных стран для жизни и это чувствуется в повседневной [. ]
Регистрация компании в Астана Хаб
Astana Hub (Астана Хаб) – это некоммерческая организация, которая занимается развитием стартап-проектов. Астана Хаб считается международным технопарком, обеспечивающим поддержку молодых компаний в сфере IT и других технологий, который был основан в ноябре 2018 года при поддержке Министерства цифрового развития, инноваций и аэрокосмической промышленности Республики Казахстан. Резидентам Астана Хаб предоставляется масса преимуществ, а потому регистрации [. ]
Открыть счет в ОАЭ: нюансы, требования, сроки
С ростом популярности Объединенных Арабских Эмиратов (далее ОАЭ) для бизнеса предприниматели стали активно интересоваться тем, как открыть счет в ОАЭ. Банки ОАЭ отличаются высоким качеством обслуживания, надежностью и выгодными условиями как для юридических, так и для физических лиц. Однако, чтобы открыть счет в ОАЭ, необходимо знать о требованиях, которые предъявляют банки. В этой статье мы [. ]
Легализация диплома для ОАЭ: требования, процедура и сроки
Чтобы документы, выданные в одной стране, были признаны в другой (в нашем случае в ОАЭ), необходимо такие документы легализовать (заверить). Легализация такого документа, как диплом, может потребоваться, например, для трудоустройства сотрудников в эмиратскую компанию или для поступления в образовательные учреждения в ОАЭ. Легализация диплома для ОАЭ – несложная процедура, которая, однако, требует знания некоторых нюансов. [. ]
Легализация документов для ОАЭ
Чтобы документы, которые выпущены в одной стране, были признаны в другой стране, существуют, во-первых, легализация, а, во-вторых, апостиль. Апостиль упрощает процедуру легализации и действует в странах, которые присоединились к Конвенции об апостиле 1961 года. Однако не все страны присоединились к Конвенции, и одна из таких стран – ОАЭ. Поэтому в ОАЭ действует легализация документов, более [. ]
Свободная зона DTEC в ОАЭ
Свободная зона DTEC (Dubai Technology Entrepreneur Campus) – это одна из cвободных экономических зон (фри зон) в Объединенных Арабских Эмиратах. Свободная зона DTEC используется для стартапов, зачастую в IT сфере. DTEC – это центр технологического предпринимательства Дубая, который основан Silicon Oasis. Организация этого центра технологического предпринимательства позволяет открывать и развивать собственный бизнес в среде [. ]
Свободная зона ADGM в ОАЭ
Следующей фри зоной, которую невозможно не упомянуть, является свободная зона Abu Dhabi Global Market (ADGM). Свободная зона ADGM располагается на территории эмирата Абу-Даби и является важным международным финансовым центром в ОАЭ. Множество различных финансовых международных компаний зарегистрированы именно в ADGM. Благодаря этому в свободной зоне происходит непрерывное развитие, вот уже более 7 лет обеспечивающее комфортную [. ]
Свободная зона IFZA в ОАЭ
Свободная зона IFZA — одна из популярных фри зон, расположенных в ОАЭ. Благодаря несложной процедуре регистрации компании и большому количеству видов деятельности, IFZA пользуется большим спросом среди предпринимателей по всему миру. В этой статье мы решили рассмотреть основные особенности свободной зоны IFZA. Напомним: Free zone или Свободная экономическая зона (СЭЗ) в ОАЭ — это [. ]
Открыть счет в Emirates Investment Bank
Одним из популярных банков в ОАЭ является Emirates Investment Bank. Как независимый частный банк, Emirates Investment Bank предлагает широкий спектр индивидуальных банковских и инвестиционных услуг, поддерживая клиентов на всех этапах управления средствами. В новой статье мы подробнее расскажем о банке Emirates Investment Bank и о том, как открыть счет в Emirates Investment Bank. Компания GFLO [. ]
Семейное резидентство в ОАЭ: как получить визы?
Современные Объединённые Арабские Эмираты – это уникальное место. Это высокоразвитая, перспективная, красивая и дружелюбная страна, Правительство которой заинтересовано в увеличении притока населения. Получить резидентство в ОАЭ несложно, даже если переезд планируется всей семьей. В этой статье мы расскажем основные детали, которые следует знать, чтобы получить семейное резидентство в ОАЭ. Компания GFLO Consultancy рада предложить [. ]
Регистрация компании в Калифорнии
Зарегистрировать компанию в США – распространённое желание у многих предпринимателей. Открыть бизнес в Америке достаточно несложно, так как в стране этот процесс отлажен и проходит довольно быстро. Начать бизнес именно в Калифорнии – экономически выгодное и продуманное решение для любого типа бизнеса. Ведь несмотря на не самые низкие налоги и повышенные требования, регистрация компании в [. ]
Источник: gflolaw.com
Самые высокие налоги на прибыль для бизнеса в мире
Налоги на коммерческую прибыль или корпоративные налоги — это налоги, взимаемые с прибыли, полученной в течение определенного периода времени. Национальные правительства обычно вводят эти налоги, хотя правительства штатов и городов также могут их применять. Вообще говоря, чем больше прибыль приносит организация, тем больше она способна расти.
Взимание налога сводит к минимуму количество денег, которые могут вернуться в бизнес. Хотя эта общая концепция везде одинакова, налоги на прибыль сильно различаются по всему миру. В этой статье рассматриваются одни из самых высоких в мире ставок налога на коммерческую прибыль.
Последствия высоких налогов на прибыль
Когда компании сталкиваются с чрезвычайно высокими налогами на прибыль, они могут принять определенные меры, чтобы избежать или минимизировать такие затраты. Некоторые корпорации могут сохранять свои доходы на оффшорных счетах, чтобы не платить непомерные налоги, в то время как другие могут рассчитывать переехать в страны с более низкими налоговыми ставками.
Высокие ставки корпоративного налога часто приравниваются к низкому валовому внутреннему продукту (ВВП) для всех социально-экономических статусов. Эти налоги также были связаны с низкими возможностями трудоустройства. Инвесторам не рекомендуется инвестировать в эти страны, так как налог снижает их прибыль, тем самым снижая их рентабельность инвестиций.
Отсутствие инвесторов может помешать экономическому развитию внутри страны. Для существующих компаний высокие налоги означают недостаток средств для улучшения оборудования и технологий, что приводит к снижению производительности и снижению заработной платы работников. Учитывая эти препятствия для экономического роста, неудивительно, что все десять стран с высокими налогами на прибыль считаются развивающимися странами.
Страны с самыми высокими налогами на прибыль
Безусловно, самый высокий корпоративный налог на прибыль в Палау. На 65, 8%, эта страна готовится к экономическому провалу. Экономика здесь зависит от индустрии туризма, и другие рабочие места находятся в государственном секторе. Большинство населения занимается натуральным хозяйством. Высокий налог сдерживал внешние инвестиции, которые могли бы обеспечить столь необходимые рабочие места в частном секторе.
На втором месте Либерия с налогом на прибыль в размере 35, 4%. Экономика в этой стране зависит от экспорта каучука и железа, который значительно сократился в связи с глобальным экономическим кризисом. Его единственный другой основной источник производства находится в сельском хозяйстве, где во время вспышек Эболы произошло снижение производства. При таком высоком уровне безработицы или неформальной занятости страна не может полагаться на индивидуальные налоги, поэтому вместо этого они взимают с предприятий высокие налоги.
Третий по величине налог на коммерческую прибыль составляет 33, 9% в Бутане. Ответственность за сбор этого налога лежит на Департаменте доходов и таможни. Пытаясь увеличить государственные финансовые средства, это правительство может непреднамеренно препятствовать экономическому развитию.
Другие страны с высокими налогами на прибыль от бизнеса включают Коморские Острова, где 32, 1% прибыли идут на налоги, затем Чад (31, 3%), Гондурас (31, 1%), Мозамбик (30, 8%), Сент-Китс и Невис (30, 5%), St Винсент и Гренадины (30, 2%) и Мальта (30, 1%).
Сокращение налогов на прибыль
Факты показали, что снижение налога на прибыль предприятий может помочь стимулировать экономику. Это способствует росту рабочих мест, повышению заработной платы и снижению безработицы. Хотя это может показаться нелогичным для этих стран, снижение налога на прибыль на самом деле может быть полезным.
Инвесторы могут заинтересоваться инвестициями, которые могут принести домой больше прибыли. Делая владение бизнесом более доступным, можно также поощрять официальных лиц к неформальному бизнесу. Все это способствовало бы расширению налоговой базы для увеличения государственных доходов.
Самые высокие налоги на прибыль для бизнеса в мире
| 1 | Palau | 65, 8% |
| 2 | Либерия | 35, 4% |
| 3 | Бутан | 33, 9% |
| 4 | Коморские острова | 32, 1% |
| 5 | Чад | 31, 3% |
| 6 | Гондурас | 31, 1% |
| 7 | Мозамбик | 30, 8% |
| 8 | Сент-Китс и Невис | 30, 5% |
| 9 | Сент-Винсент и Гренадины | 30, 2% |
| 10 | Мальта | 30, 1% |
Источник: ru.history-hub.com
Налоги в разных странах мира: где жить и вести бизнес выгоднее всего?
Можно без преувеличения сказать, что республика на Балканах предлагает уникальные условия для резидентов и нерезидентов страны. Подоходный налог в разных странам мира очень редко держится на уровне 10-15%. В Финляндии его ставка превышает 56%, но в Черногории он составляет всего 9% для физических и компаний. Это самый низкий результат по Европе.
Для резидентов НДФЛ рассчитывается из всей суммы мирового дохода, а для нерезидентов — только из прибыли, полученной внутри государства. Доход на дивиденды тоже облагается по ставке в 9%. Резиденты страны освобождены от фискальной нагрузки на проценты и роялти, а нерезиденты обязаны платить по всё той же ставке в 9%. К 2025 году Черногория планирует вступить в ЕС.
Если её налоговое законодательство не изменится, то республика станет самой выгодной участницей Евросоюза. До конца 2022 года в стране действует программа получения гражданства за инвестиции . Оформить паспорт можно за 2-3 месяца. Граждане Черногории могут без визы посещать 124 страны мира, включая Шенгенскую зону. Кроме того, им можно оформить визу Е-2 в США, которая недоступна россиянам.
Страны безвизового доступа для граждан Черногории
Узнайте больше о программе Черногории
Получите индивидуальную консультацию у эксперта по европейскому ВНЖ и гражданству
Кипр
Налоговая система Кипра является одной из самых лояльных к предпринимателям. Если сравнивать налоги в разных странах мира на 2022 год, то окажется, что на Кипре самый низкий в Европе корпоративный налог на прибыль со ставкой всего в 12,5%. В ряде случаев ее можно и вовсе уменьшить до 0%.
Кроме того, именно на Кипре самый низкий в Европе суммарный подоходный налог для сотрудника и работодателя. Он составляет 26,6%. Платежи с прибыли в виде дивидендов от бизнеса по всему миру также составляют 0%. Страна происхождения дохода роли не играет. Но инвесторов и топ-менеджеров Кипр привлекает не только мягкой налоговой политикой.
Страна предлагает получить статус ПМЖ за инвестиции от €300 000. Через 7 лет можно стать гражданином республики и получить паспорт Евросоюза, поскольку Кипр входит в состав ЕС. Физическим лицам не нужно совершать отчисления в казну при дарении и получении наследства. Налог на роскошь и богатство, который действует в разных странах мира, на Кипре также отсутствует.
Монако
- Во-первых, если у компании более 25% оборота осуществляется за пределами Монако, то придется платить налог на прибыль в размере 33,33%. Ещё правило действует для организаций, получающих доход от прав на литературную и художественную собственность, патентов.
- Во-вторых, если граждане Франции проживают на территории Монако менее пяти лет, обязаны платить подоходный налог по французским ставкам.
Источник: migronis.com
