Счет фактура ИП на УСН образец

Счёт-фактура — документ, который подтверждает сделку: отгрузку товара или выполнение услуги.

Когда счёт-фактура не нужна?

• Сделка не облагается НДС;
• при продаже товаров физлицам за наличные средства;
• предпринимателям на упрощённых системах налогообложениях;
• при получении аванса за поставку товара в будущем.

При наличии ошибок в счёте-фактуре покупателю будет отказано в налоговом вычете НДС, что грозит прекращением сотрудничества с продавцом.

Для исправления ошибок используйте отдельный документ — корректировку счёта-фактуры.

Скачать бесплатно счёт-фактуру

Заполненный образец счёта-фактуры — xls — pdf

Бланк корректировочного счёта-фактуры — xls — pdf

Заполненный образец корректировочного счёта-фактуры — xls — pdf

Источник: spravki-blanki.ru

Как при УСН выставить счет-фактуру в 1С:Бухгалтерии 8?

Бланки счет фактуры для ип на усн без ндс на услуги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бланки счет фактуры для ип на усн без ндс на услуги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Различием в оформлении от обычного счета-фактуры является заполнение граф для указания размера налоговой ставки и величина налога на добавленную стоимость (графы 7 и 8), в данных графах фиксируется запись «Без налога (НДС)», которая может быть отпечатана при помощи компьютера, проставлена штампом или написана ручкой.

Отмечу, что унифицированной формы у товарного чека нет, поэтому вы можете разработать свой вариант документа.
Уже был вопрос подобный…. я буду посредником. дешевле купила, дороже продала. Вот как делать отчеты, счета….Если я покупаю за наличку товар, как это учесть все. Или надо все покупать через расчетный счет….путаница в голове.

Счет-фактура с отметкой «без НДС»

Исходя из назначения, счёт-фактуру должны составлять все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят НДС в бюджет государства в предусмотренных законодательством размерах.

Оферта чаще всего размещаться публично, например, на сайте. Факт оплаты считается принятием условий договора — акцептом оферты.

Упрощенка — это такой налог, который позволяет плательщику самому выбрать, какой из объектов налогообложения ему использовать для расчета.

Счет-фактура – бланк финансовой отчетности, но может явиться и убедительным доказательством в суде. Нужно все вписать без ошибок, чтобы избежать проблем в будущем. Дополнительные сведения, которые решат добавить продавец и покупатель, не изменяют подлинности документа.

Это случается, когда ваш партнер при оформлении платежного поручения на перечисление ему денег укажет в графе «Назначение платежа» фразу «В том числе НДС». Что делать, если такая погрешность случилась? Первым, кто может заметить эту ошибку, будете вы сами.

Для составления отчетности нужно выполнить несколько простых шагов с подсказками. Составленный отчет сразу же можно отправить в инспекцию через интернет.

Если вы используете для работы с клиентами стандартную форму договора, заменяя нужные реквизиты в Word или Excel, воспользуйтесь шаблонами из «Контур.Эльбы». Загрузите свой шаблон договора, и программа автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

В пример вписан товар. Особенность формирования счетов-фактур по услугам состоит в их упрощенном виде. Прочерки ставятся в строках с названием фирм грузоотправителя и грузополучателя, в последних графах об импорте товаров и таможенной декларации. Единица измерения часто не указывается. Наименование определяемой единицы находится в классификаторе ОК 015-94 (МК 002-97).

Как выглядят образцы счетов-фактур без НДС?

Если ИП находится на общей системе налогообложения, то счёта-фактуры обязаны выписывать независимо от вида деятельности в 5-дневный срок.

В счете указывается количество и стоимость товара, а также реквизиты для перечисления оплаты. Вы можете сами разработать форму счета на оплату. Но проще воспользоваться готовым шаблоном в «Контур.

В правильно составленной счет-фактуре, где 7 и 8 поле содержит информацию «без НДС», налоговое бремя у продавца отсутствует. В налоговую инспекцию декларацию по НДС предоставлять нет надобности.

Счёт на оплату не является обязательным первичным документом, он составляется по желанию сторон. Несмотря на то что унифицированная форма счёта на оплату не утверждена, есть определённый набор реквизитов, которые следует в него включить.

Может ли ИП на УСН выставлять счета-фактуры с НДС? Предприниматели на специальном налогообложении могут выдать такой документ, но им вычет после такой процедуры не положен. Наоборот, после составления документа они обязаны отправить в налоговую инспекцию декларацию со следующими сведениями из счета-фактуры:

• номер и дата;
• данные о покупателе;
• стоимость товаров (услуг);
• размер налога.

Чтобы избежать ошибок в оформлении, рекомендуем воспользоваться нашим сервисом, который поможет за несколько простых шагов выставить счёт онлайн. Сервис позволяет добавить подпись руководителя и бухгалтера, печать и скачать готовый документ или отправить его с помощью ссылки. Ниже показан образец счёта из сервиса.

В перечисленных моментах покупатели не должны осуществлять формирование счет-фактуры, но этот документ может попросить покупатель. Идя навстречу своему клиенту предприятие выписывает бланк без ставки налога.

Чтобы избежать ошибок в оформлении, рекомендуем воспользоваться нашим сервисом, который поможет за несколько простых шагов выставить счёт онлайн. Сервис позволяет добавить подпись руководителя и бухгалтера, печать и скачать готовый документ или отправить его с помощью ссылки. Ниже показан образец счёта из сервиса.

Просьба контрагента в первом случае непонятна. Налог не выделяется, возмещение покупателю не осуществляется. Это может быть связано с особенностями ведения документации или непониманием ситуации в целом.

Компании, которые применяют такой спецрежим налогообложения как УСН освобождены от НДС и не должны выставлять счета-фактуры. Однако некоторым упрощенцам все же приходится это делать, например, когда они работают с контрагентами, предъявляющими такие условия сотрудничества. Как правильно выставляется счет-фактура при УСН с НДС и без НДС в 2021 году подробно разберем в статье.

Счет фактура при УСН

Рекламные товары Если Ваша организация в целях рекламы передает товары (материалы, услуги), то в договоре сумму НДС можно не указывать. Данное правило действует только при условии: стоимость товара – до 100 руб./ед. Пример №1. В августе 2020 АО «СтройСервис» планирует направить своих сотрудников (бухгалтеров и экономистов) на курс профессиональной подготовки.

Надо сказать, что различных видов первичных документов существует немало. Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:

1. Договор.
2. Счет на оплату.
3. Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).
4. Товарная накладная.
5. Акт выполненных работ, оказанных услуг.
6. Счет-фактура.

Журналы представляются в курирующий налоговый орган в месяце, следующем за отчётным периодом (как правило, составляет квартал) не позднее 20 числа. При заключении договоров посредничества могут быть представлены «сводные» счёта-фактуры. Все обязанности указаны в Письме Минфина РФ № 03-07-14/2821 от 28.01.2015 и Постановлении Правительства РФ № 1279 от 29.11.2014.

Восстановить НДС необходимо в квартале, предшествующем переходу на УСН (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). То есть если вы запланировали перейти на упрощенку с 2020 года, то восстановить НДС надо было в IV квартале 2020 года.

Счет-фактура для ИП без НДС — при каких условиях он оформляется и можно ли обойтись без него? С какими неожиданностями могут столкнуться неплательщики НДС, если их контрагенты проявили невнимательность? Расскажем об этом в нашей статье.

Предприниматель на УСН Набиуллин Тимур Рудольфович оказал услугу компании на общей системе ООО «Трейдинг».

Добрый вечер, подскажите еще пожалуйста это вот мы опять ))) ООО приобретаем товар у ИП наличными для дальнейшей перепродажи , в день бывает по 3-4 товарных чеков естественно не превышает 100 000 каждый товарный чек .

Товарный чек выдается по просьбе покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свой бланк. В нем должны быть следующие обязательные реквизиты: наименование, номер и дата документа, ФИО и ИНН предпринимателя, обозначение товаров или услуг, сумма оплаты, подпись с расшифровкой.

От имени организации документ подписывает руководитель и главный бухгалтер. А как выставить счёт от ИП? Тут всё просто — в качестве подписанта указывается сам предприниматель. Это единственное отличие счёта на оплату для ИП от того, который выставляет компания.

Плательщики НДС включают сумму налога в цену. В таком случае в счёте нужно её выделить.

Если компания на УСН выставила счет-фактуру без НДС, договор с контрагентом и вся «первичка» также не должны содержать налог.

Количество документов, используемых в бухгалтерской отчетности, велико. Сложность представляет постоянное изменение законодательных актов, трансформация форматов. Статья расскажет о противоречивых моментах выплаты налогов для предпринимателей на упрощенной системе.

Бланк документа утвержден Правительством РФ (№1137 от 26.12.2011 г.). В 2017 году произошло разделение на 3 периода применения различных форм бланков: до 1 июля 2017 г., с 1 июля до 30 сентября 2017 г., с 1 октября 2017 г.

Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС

Договор может включать условия о том, что оплата производится на основании счёта. В таком случае он должен выставляться более позднее датой, чем дата договора. Но ситуация, когда сначала выставлен счёт, а только потом заключен договор, тоже возможна.

Некоторые контрагенты все же настаивают на счет-фактуре. Такие компании должны иметь ввиду, что по такому счету-фактуре вычет «входного» НДС они не получат. И для чего они продолжают требовать такие счет-фактуры не понятно.

Поскольку организации и ИП на УСН не являются плательщиками НДС (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ), выставлять счета-фактуры с выделенной суммой налога при реализации своих товаров, работ, услуг (далее – товаров), они не должны. Но порой покупатели вынуждают упрощенцев оформлять такие счета-фактуры, т.к. указанный в них НДС они смогут принять к вычету, что им конечно выгодно.

При приобретении товара для принципала, либо комитента нужно перевыставить счет-фактуру, полученную от продавца. Указывается в счет фактуре следующее:

• По 1 строке – дата документа от продавца;
• По 2, 2а и 2б строке – данные по продавцу (наименование, его адрес, ИНН и КПП);
• По 5 строке – реквизиты платежных документов (при их наличии) по перечислению денежных средств комиссионером продавцу, комитентом – комиссионеру;
• Табличная часть должна содержать информацию по количеству продукции, ее стоимости, сумму НДС, а также прочие показатели, выставленные продавцом в счет-фактуре.

Ответы на распространенные вопросы

Налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность выставления счета-фактуры плательщиками НДС, ставка налога записывается в специально отведенные графы. Случаются ситуации, когда документ выписывается контрагентом, а налог отсутствует. В этом случае 7 и 8 графа бланка содержит фразу «без НДС». Как оформляется счет-фактура без НДС, как она регистрируется в книге покупок и продаж.

Налоговый кодекс (ст. 145) предусматривает формирование бланка счет-фактуры без НДС, если организация или ИП соответствуют критериям, обозначенным в данной статье. Они освобождаются от обязанности по начислению и уплате НДС при осуществлении продаж и оказании услуг. Но своим клиентам они все равно предоставляют счет-фактуру с пометкой “без НДС”.

Счёт-фактура составляется продавцом и передаётся покупателю не позднее чем через 5 дней после совершения сделки и является подтверждением факта оказания услуги или отпуска товаров.

Чтобы таких недоразумений не возникало, в графе 7 счета-фактуры ИП (не признаваемый плательщиком налога) должен указать «Без НДС». При такой формулировке никаких обязательств (ни отчетных, ни платежных) у оформившего его предпринимателя не возникает.

Кстати, в ситуации, когда упрощенец выступает в качестве посредника, покупает и продает товары от своего имени, он абсолютно законно должен выставлять или перевыставлять счета-фактуры с выделенным НДС (п. 1 ст. 169 НК РФ). Но при этом у него не возникает обязанности платить НДС.

Когда компания выполняет обязанности налогового агента, например, арендует гос- или муниципальное имущество.

Спасибо. Еще вопрос по выбору «типа платежа». Сейчас загрузил в Эльбу выписку из банка, в который введен мораторий. Там некоторые платежи не прошли и банк их вернул обратно. Эльба их отметила «оплата товара и услуг…» и поставила в налоги несмотря на то, что в назначении платежа стоит «возврат».

Источник: credit-sravni.ru

Счет-фактура

Счет-фактура — это документ налогового учета по исчислению налога на добавленную стоимость (НДС). В нем подтверждается сумма НДС, которую продавец включает в стоимость отгруженного товара и выставляет покупателю.

По приказу № 820
Утратили силу

Для чего нужен счет-фактура

На основании счета-фактуры покупатель может уменьшить сумму налога на добавленную стоимость, которую должен заплатить в бюджет страны. Добавленная стоимость — это дополнительная сумма, которую продавец начисляет сверху себестоимости товаров. Эту сумму государство облагает налогом. Продавец со своей стороны включает НДС в окончательную цену товара.

Получается, что налог в бюджет продавец платит из денег покупателя. Если он использует этот товар как сырье для производства своей продукции, то при ее продаже покупатель будет обязан заплатить НДС в бюджет еще раз. Чтобы избежать двойного налогообложения, покупатель имеет право получить вычет по НДС на основании счетов-фактур.

Это уменьшит сумму налога к уплате в бюджет на величину НДС, выплаченного при покупке товаров, используемых для получения готовой продукции. Важно помнить о том, что налоговая служба тщательно проверяет документы, предъявляемые для получения налоговых вычетов. Если счет-фактура будет неверно оформлен или невовремя передан в ФНС, организация рискует не получить вычет.

Бумажный счет-фактура

• получении счета-фактуры (п. 1 ст. 169 НК РФ);
• принятии на учет товаров, услуг или имущественных прав (ст. 172 НК РФ).

После завершения сделки, компании должны хранить бумажный счет-фактуру в течение пяти лет.

Работа с бумажными счетами-фактурами занимает время сотрудников на печать, доставку и хранение документов. Это может сильно затянуть процесс передачи документа контрагенту, особенно если требуется доставка счета-фактуры в другой город или регион. А хранение счетов-фактур в бумажном архиве усложняет поиск документов и несет с собой риски их потери и порчи. Избежать этого помогает переход на электронные документы.

Электронный счет-фактура

Электронный счет-фактура равнозначен бумажному, это такой же юридически значимый оригинал документа. Его не нужно дублировать на бумаге. Обмениваться счетами-фактурами в электронном виде можно только через оператора электронного документооборота (ЭДО). Он фиксирует дату и время отправки и получения документов.

Компании, которые стремятся к цифровизации бизнес-процессов, отмечают, что переход на электронные счета-фактуры позволяет:

• сократить трудозатраты;
• снизить расходы на бумагу;
• увеличить скорость и процент подписания документов контрагентами;
• сделать хранение и поиск документов удобнее;
• сократить количество ошибок на составление и выставление документов.

На электронные счета-фактуры можно перейти, если соблюдаются все условия:

• Обмен происходит через оператора ЭДО по требованию Приказа Минфина РФ от 05.02.2021 N 14Н.
• Оператор проверяет документ на соответствие требованиям заполнения электронного счета-фактуры и сообщает об ошибках, чтобы организация представляла корректный файл в ФНС.
• Оператор проверяет сертификат электронной подписи. Если сертификат недействителен или отозван, подписать документ будет невозможно.
• КЭП гарантирует неизменность информации с момента подписания;
• Оператор всегда может подтвердить факт отправки, получения и подписания счета-фактуры.

Электронные документы защищены от потери, их можно легко найти в системе ЭДО при необходимости. Для удобства доступен автоматический учет в 1С, который избавляет от ручного переноса данных и снижает вероятность появления ошибок в декларации. Электронный счет-фактура доставляется в считаные секунды, что особенно важно для предприятий, чья прибыль тут же уходит на закупку нового товара — например в сфере ритейла.

Как хранить электронные счета-фактуры

Электронный счет-фактура регистрируется в книгах покупок и продаж, в журналах учета счетов-фактур и хранится в электронном виде в течение пяти лет. Отсчет срока хранения начинается после налогового периода, в котором документ использовался последний раз для вычета НДС. Хранить счета-фактуры необходимо по правилам, утвержденным Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.

ФНС может запросить у организации представление счета-фактуры во время проведения камеральной проверки декларации по НДС. Направлять документ разрешено в электронном виде, возможность закреплена в п. 2 ст. 93 НК РФ. При этом передавать счет-фактуру обязательно через оператора ЭДО в утвержденном формате.

Как заполнить счет-фактуру

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ, счет-фактуру необходимо передавать в течение пяти дней после отгрузки товара, оказания услуги или получения аванса. Важно корректно заполнить документ, чтобы впоследствии без проблем получить налоговый вычет. При составлении счета-фактуры укажите следующие реквизиты:

• порядковый номер и дату составления;
• сведения о продавце;
• сведения о грузоотправителе и грузополучателе;
• реквизиты документов на оплату;
• сведения о покупателе;
• наименование и код валюты;
• наименование и коды товаров, работ, услуг;
• количество и стоимость товаров;
• сведения об импортных товарах.

Полный перечень реквизитов содержится в ст.169 НК РФ. Организации и ИП, которые работают на специальных налоговых режимах, — УСН, ЕСХН, ПСН, — не платят НДС и не составляют счета-фактуры. Подписывает электронный счет-фактуру только отправитель.

Как работать со счетом-фактурой в Диадоке

Через Диадок можно отправить счет-фактуру, созданный в самом сервисе или составленный в другой системе. Редактор Диадока позволяет сформировать документ с учетом всех требований законодательства. Мы написали подробную инструкцию о том, как создать и отправить электронный счет-фактуру. Если вы подготовили документ в другой программе, можете загрузить XML-файл на сайт Диадока и проверить его на соответствие формату по ссылке.

Обменивайтесь счетами‑фактурами в Диадоке

Формируйте счета-фактуры в электронном виде, согласно утвержденному формату ФНС, прямо в Диадоке с помощью встроенного редактора. Он подскажет, как правильно заполнить поля и проверит документ на ошибки.

Если вы еще передаете счета-фактуры на бумаге, воспользуйтесь бланками и образцами заполнения документа за 2023 год:

1. Скачать бланк счета-фактуры в Excel 2023 год
2. Скачать бланк счета-фактуры в Word 2023 год
3. Скачать бланк счета-фактуры в PDF 2023 год
4. Скачать образец заполнения счета-фактуры 2023 год

Частые вопросы

• Грозит ли продавцу штраф, если он нарушил пятидневный срок для выставления счета-фактуры?
• Составление электронных счетов-фактур
• Выставление электронного счета-фактуры
• Даты выставления и получения электронных счетов-фактур
• Исправленные и корректировочные электронные счета-фактуры
• Как вести учет электронных счетов-фактур?
• Представление электронных счетов-фактур в контролирующие органы
• Может ли ФНС не принять счет-фактуру, если он выставлен с нарушением пятидневного срока?

Источник: www.diadoc.ru