Счет ИП и физ лица отличия

ИП может не заводить расчетный счет, но при таких условиях:

1. Лица, оплачивающие услуги любого характера или товары, которые предоставляет ИП, будут оплачивать их только наличными. При этом сумма, поступающая ИП, от одного покупателя не должна быть выше 100 000 рублей ежедневно;
2. Если у ИП нет торгового терминала, принимающего оплату посредством использования банковской карты, то открытие расчетного счета не является необходимостью.

Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999) — согласно документу, необходимость по сдаче наличных на расчетный счет в обязательном порядке за пределами лимита взаиморасчетов распространяется только на юридические лица.

Разница между расчетным счетом и текущим (ИП/РФ)

Конечно, каждый ИП сам решает нужен ли ему расчетный счет. Но важно понимать, что, например, пластиковые карты сейчас используют практически все. И не имея торгового эквайринга для проведения расчетных операций, можно потерять весомую часть клиентов, а соответственно и прибыли.

Также открытый расчетный счет дает массу преимуществ таких как:

• Возможность получения денег на счет в любой неограниченной сумме, возможность оформления кредитов по более выгодным условиям;
• Возможность оформления депозита с большим процентом;
• А также, благодаря открытому расчетному счету, можно проводить денежные операции по оплате налогов и т.д. с мобильного устройства, не выходя при этом из дома.

Может ли ИП использовать Личный банковский счет для расчетов?

Ранее заниматься предпринимательством, используя свой личный счет было запрещено. Но данный закон претерпел некоторые коррективы. На данный момент ситуация выглядит следующим образом:

• Банк может отказать в переводе денег на личную карту ИП, без предоставления последних документов, которые подтверждают легальность перевода;
• При потенциально подозрительной по мнению банка операции, он имеет право ее заморозить;
• ФНС может возложить на перевод налог, размером в 13%;
• Также ФНС может возложить налог не только на перевод, но и на все имеющиеся на счету средства;
• Могут возникнуть трудности с доказательством назначения платежей, также с отчетностью и бухгалтерией.

Таким образом, можно заключить, что использование своего карточного или личного счета для расчетов ИП допустимо, но нужно быть готовым к налогообложению и возможным проблемам с документацией и отчетностью.

Поэтому для расчетов лучше использовать специально предназначенный расчетный счет.

Как ИП правильно выставить счет ООО?

Для правильного выставления счета необходимо заполнить стандартную форму, в которой необходимо указать:

1. Личную информацию в шапке формы;
2. Ниже следует заполнить графу с банковскими реквизитами;
3. Вписывается порядковый номер ИП;
4. Заполняется поле, в котором перечисляются оказываемые услуги, работы и т.д.;
5. Указывается итоговая сумма вместе с подсчитанным НДС;
6. В дополнительной информации может указываться конечный срок оплаты или время, в течении которого должен быть отправлен товар/указана услуга и т.д.;
7. Если заполняется бумажная форма, то в конце ставятся подпись и печать.

Нужен ли Расчетный счет С амозанятому?

Самозанятыми являются физические лица, оказывающие бытовые услуги для других физических лиц. Это могут быть уборщики, няни и т.д. Также самозанятыми могут являться ИП или физические лица, которые были зарегистрированы в приложении «Мой налог», через которое уплачивают налог в размере 4-6%.

Расчетный счет не нужно заводить самозанятым лицам, т.к. они могут получать оплату за оказанные услуги в виде наличных, посредством перевода на электронный кошелек или на карту или на частный счет.

У всех банков разные условия для проведения платежей самозанятым лицам, поэтому при оформлении карты в банке необходимо узнать возможна ли такая операция в банке, который был выбран.

Нужен ли Расчетный счет ООО?

В законодательстве не прописана необходимость обязательного открытия подобного счета ООО. Поэтому каждое юридическое лицо вправе самостоятельно решать нужно ли ему открывать данный счет. Но по поводу расчетного счета ООО в законодательстве существует несколько нюансов, а именно:

• По закону ООО только при наличии расчетного счета может проводить денежные переводы;
• Также в законе прописано, что оплата налогов ООО может осуществляться только с расчетного счет, но при этом вместо юридического лица это может сделать другое лицо.

Проведение полноценной предпринимательской деятельности без лишних операций и движений без расчетного счета у ООО не получится.

Поэтому при открытии организации с ограниченной ответственностью, лучше всего сразу же завести расчетный счет.

Как можно оплачивать Уставный капитал?

Уставный капитал — это старт начала деятельности общества с ограниченной ответственностью. Для ООО уставным капиталом являются денежные доли или предметы какого-либо имущества от каждого из партнеров, а для ОАО — это номинальная стоимость акции.

Минимальный размер капитала для ООО — 10 000 рублей, для ОАО — 100 000 рублей. До регистрации какого-либо из обществ должно быть внесена половина от суммы, остальная часть вносится в течении года после регистрации. Для оплаты уставного капитала можно вносить не только деньги, но и собственное имущество, ценные бумаги и т.д.

Чтобы внести наличные средства в уставный капитал, необходимо открыть специальный счет в банке, который будет предназначен только для этой цели. После внесения средств на счет в налоговые структуры для регистрации необходимо принести чек, взятый в банке. Чек будет подтверждать успешность оплаты и достоверность внесенной суммы.

Для оплаты уставного капитала собственным имуществом необходимо оценить стоимость вносимого имущества. Если общая стоимость имущества не выше, чем 20 000 рублей, то член общества может оценить его самостоятельно.

При условии, что имущество превышает указанную сумму, оценку должен проводить компетентный человек иои организация. При оплате капитала имуществом имущество полностью переходит во владение обществом. Для регистрации ООО необходимо предоставить акт приема-подачи и документ, подтверждающий стоимость имущества.

Как платить налоги?

Хоть ИП и ООО могут и не заводить расчетный счет, но налоги им оплачивать нужно. Без р/с уплата налогов выглядит немного проблематично. Поэтому необходимо разобраться как можно оплатить налоги без расчетного счета:

• Можно оплатить налоги наличными в отделении банка, посредством оплаты через кассу после заполнения стандартной квитанции;
• Можно оплатить со своей личной карты через онлайн-банкинг или приложение банка. Также карту для оплаты налогов можно использовать и в кассе банка;
• Оплата через электронный кошелек. Будет удобна тем, у кого открыт интернет-магазин или имеется другая деятельность в интернете, при которой оплата происходит через электронные кошельки.

Также вместо ИП налоги может оплатить любое доверенное лицо. Юридической, физическое и ИП лицо может оплатить налоги вместо ИП в кассе банка после заполнения квитанции и предоставления платежного поручения.

Нужен ли Расчетный счет, если есть Онлайн-касса?

Если у ИП нет открытого расчетного счета, но он получает наличные, сумма которых в день от одного человека не превышает ста тысяч рублей, то такой ИП обязуется использовать онлайн-кассу (или ККТ).

При наличии онлайн кассы, суммы по которой на одного клиента превышают определенный лимит (сейчас 100 т.р.) — ИП обязуется иметь и расчетный счет для дальнейшего фиксирования и уплаты налогов.

Обычно речь идет о сумме свыше 100 т.р. в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчете с физ.лицами ограничений не установлено, обязательно лишь наличие ККТ.

Выводы

Законодательством не запрещается не иметь расчетный счет. Каждый сам вправе решать нужен ли ему открытый счет или нет, но у расчетного счета определенно есть масса преимуществ, которые можно использовать для более комфортного ведения бизнеса и экономии средств. Также уставный капитал может вноситься в любой форме, которая будет выгодна и удобна члену общества.

Как и всегда, главное правильно оценивать риски, которые возможны при ведении ООО или ИП, вовремя платить налоги, знать свои возможности и предоставлять все необходимые документы для комфортного и беспроблемного ведения бизнеса.

Нормативно-правовые документы, регулирующие правовые отношения этой области, которые могут быть полезны:

Источник: proscheta.ru

Какие бывают счета в банке

Виды банковских счетов — какие они бывают, в чем различие? Есть ли градация счетов по субъектам использования или любое лицо может открыть любой счет? Существуют ли счета для определенных операций? Разбираемся в том, какие существуют счета кредитных организаций, в нашем обзоре.

• Для чего нужны счета в банках
• Разновидности счетов кредитных организаций

• Счет для самозанятых

• Текущие счета
• Счета по вкладам
• Кредитный счет

• Расчетный счет
• Бюджетный счет
• Прочие виды счетов для юрлиц
• Структура банковского счета

Для чего нужны счета в банках

Предмет нашего обзора — понятие и виды банковских счетов.

Банковский счет — необходимый атрибут современной жизни не только для организации, но уже и для частного лица. Можно ли обойтись без любого вида счетов в банке?

Рассмотрим необходимость наличия счета в банке для организаций. Прямого запрета на отсутствие у организации счета в банке нет. Однако регулирование деятельности фирм указывает на то, что обойтись без расчетного счета невозможно. Здесь можно упомянуть, например, запрет на расчет наличными денежными средствами свыше 100 000 рублей по одному договору между юрлицами.

Кроме того, торговым организациям просто не обойтись без эквайринга, который можно подключить только к банковскому счету. Аналогичная ситуация складывается и для индивидуальных предпринимателей.

Что касается физлиц, то получение кредитов, оплата товаров онлайн, использование эквайринга делают необходимым использование банковских карт.

Убедившись, что банковские счета прочно вошли в нашу жизнь, рассмотрим, какие бывают счета в банке.

Разновидности счетов кредитных организаций

Классификацию банковских счетов можно найти в нормативных актах.

Разновидности банковских счетов приведены в инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И.

Приведем виды счетов в банке, которые могут использовать как юридические, так и частные лица. Ниже рассмотрим, какой вид счета в банке применяют юридические лица, какой тип счета в банке подходит физлицу, а также разберем особенности наиболее популярных видов банковских счетов.

Основные виды банковских счетов приведены на схеме:

Для начала обратимся к видам счетов в банке для физических лиц.

Счет для самозанятых

Обращаем внимание на актуальный в 2022 — 2023 годах вопрос о типе банковского счета для самозанятых. Какой вид счета в банке может применять самозанятый для получения доходов от своей деятельности? Если самозанятый зарегистрирован как ИП, то у него может быть открыт расчетный счет, такой как открывают юрлицам и частным бизнесменам. Если же самозанятый не имеет статуса ИП, то он получает деньги на свой обычный текущий счет физлица, который, как правило, привязан к банковской карте.

Об открытии счета самозанятым мы подробно писали в статье.

Какие банковские счета доступны для физлиц

Какие бывают банковские счета для физических лиц, посмотрите на схеме:

Текущие счета

Текущий счет — это самый простой тип банковского счета. Его открывает физлицо для совершения операций, не имеющих отношения к предпринимательской деятельности.

Как открыть текущий счет в банке физлицу, читайте в материале «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к К+ и получите еще больше полезной информации.

Закон не обязывает ИП открывать для своей деятельности расчетный счет, он может для этих целей пользоваться текущим счетом. Но на текущий счет банковские расценки ниже, чем на расчетный; в договоре с банком, как правило, прописано, что получать доходы от бизнеса на текущий счет нельзя. Кроме того, расчетный счет значительно упрощает работу с контрагентами — юрлицами, позволяет подключить эквайринг и не путать доходы от предпринимательской деятельности и доходы, с ней не связанные.

К текущему счету можно подключить банковскую карту и использовать ее при расчетах за товары и услуги.

Как открыть расчетный счет ИП, мы писали в статье.

Всё большее распространение получают зарплатные проекты. Зарплатный проект — это услуга банка, при которой организация перечисляет заработную плату работникам на банковские счета. Применяется для этого именно текущий банковский счет. Процент за перечисление небольшой или отсутствует вовсе. В зависимости от условий конкретного банка перечисления могут производиться на счета этого же банка или стороннего.

На такие же текущие банковские счета граждане получают социальные пособия и пенсионные выплаты. С 01.01.2021 в определенных случаях можно использовать банковские карты (если они привязаны к банковским счетам) только платежной системы «МИР».

Счета по вкладам

Этот счет можно открывать как физическим, так и юридическим лицам. Используется он для учета денежных средств, размещенных в кредитной организации с целью получения процентов от этого вклада. Для депозитных счетов могут быть установлены ограничения на использование или внесение средств.

Кредитный счет

Кредитный счет открывается для обслуживания кредита. В зависимости от вида кредита (кредитная карта, ипотечный или потребительский кредиты) устанавливаются условия пользования банковским кредитным счетом.

О блокировке кредитного счета читайте в статье.

Виды банковских счетов для юридических лиц

Выделим виды банковских счетов для юридических лиц:

О таком типе счетов в банке, как счет по вкладу, мы писали в разделе для физлиц.

Расчетный счет

Как открыть расчетный счет в банке, описано в статье «КонсультантПлюс». Еще больше актуальной информации вы получите, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.

Этот вид банковских счетов — аналог текущего счета физлиц для юрлиц. Юридические лица совершают свои операции с использованием расчетного счета. Это оплата и получение денежных средств от контрагентов, уплата налогов и сборов. В определенных случаях налоговая может заблокировать расчетный счет (несдача отчетности вовремя, неисполнение обязанности по уплате налогов).

Об аресте счета налоговой узнайте из статьи.

Бюджетный счет

Этот вид банковского счета используют юридические лица в определенных случаях, когда работают с денежными средствами, выделенных из бюджетной системы РФ.

Прочие виды счетов для юрлиц

Рассмотрим некоторые специальные виды счетов в банках для юридических лиц.

Структура банковского счета

Любой банковский счет имеет номер, состоящий из 20 знаков. Это не случайный набор цифр, а код, который можно прочитать, если знать, что означают числа, входящие в состав номера счета.

Банковский счет имеют следующий состав: 000 00 000 0 00000000000.

Не надо путать номер банковского счета и номер банковской карты, привязанной к счету. Это разные номера. К каждой банковской карте привязан счет. Узнать его реквизиты можно в мобильном банковском приложении, в интернет-банке или в отделении кредитной организации при предъявлении удостоверения личности. Зачастую юрлицо может сделать перевод физлицу со своего расчетного счета на текущий банковский счет физлица только по реквизитам счета, то есть по его номеру, а не по номеру банковской карты.

Расскажем, что означает каждая группа цифр:

• 000 — зашифрована принадлежность счета (404 — внебюджетные фонды; 407 — юрлица и ИП; 408 — частные лица; 423 — депозит частного лица);
• 00 — уточняется принадлежность счета (01 — финансовые организации; 02 — коммерческие организации; 03 — некоммерческие организации);
• 000 — валюта счета (810 — российский рубль; 840 — доллар; 978 — евро);
• 0 — контрольная цифра для работников банка
• 0000 — номер подразделения, где изначально открыт счет;
• 0000000 — код, который генерируется в каждом банке самостоятельно и является своеобразным идентификатором клиента.

Итоги

Банковский счет имеет почти каждое физическое лицо и обязано иметь каждое юридическое лицо РФ. С их помощью производятся операции по хранению, накоплению и перечислению денежных средств. Различают несколько разновидностей банковских счетов. Они подразделяются на те, которыми могут пользоваться только частные лица или только организации. Некоторые счета предназначены для проведения строго определенных операций.

Источник: nalog-nalog.ru

Расчётный счёт и лицевой счёт: в чём разница

Предприятия и ИП открывают расчётные счета для ведения коммерческой деятельности. Для юрлиц они обязательны, для предпринимателей — необязательны, но позволяют вести бизнес без ограничений. Лицевые счета могут открывать физлица, а в некоторых случаях — и компании. Банковский ЛС предназначен для хранения собственных или кредитных средств и для операций, не связанных с бизнесом. Подробнее об отличиях — в статье.

Для чего предназначен расчётный счёт

Расчётный счёт открывается для проведения безналичных платежей и приёма наличных денежных средств. Это банковский аккаунт, предназначенный для безналичных коммерческих расчётов с клиентами, партнёрами, государством, поставщиками.

Проведение безналичных платежей контрагентам возможно только через расчётный счёт. Это самый быстрый способ совершения платежей юрлицам. В записях реквизитов в поле «Назначение платежа» указывается вид операции.

Основные виды приходных и расходных операций:

Расчётный счёт

Источники поступления денежных средств

Расходы

• Приём безналичных и наличных платежей от клиентов — физических лиц
• Оплата от юридических лиц
• Платежи от других контрагентов
• Проценты на остаток

• Зарплата сотрудникам
• Арендная плата
• Перечисление денежных средств предпринимателям и компаниям за товары и услуги поставщикам
• Налоги, сборы и иные обязательные платежи
• Осуществление других платёжных операций

Р/с выполняет несколько функций:

• хранение оборотных средств;
• приём платежей от физлиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;
• осуществление платежей компаниям, в государственные структуры, физлицам и ИП;
• проведение других денежных расчётов, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью.

Хранить все денежные средства на счетах, предназначенных для расчётов, невыгодно. Банковские учреждения начисляют проценты на остаток, но он меньше, чем проценты по депозиту.

Средства юридического лица, которые находятся на р/с, обычно не используются владельцами для личных нужд, так как это вызовет смешение собственных денег и тех, что принадлежат предприятию. Это приведёт к неудобству при расчёте налогов и составлении отчётности.

Индивидуальный предприниматель может тратить деньги с р/с на личные нужды. Главное, чтобы при расчётах налогов не было ошибок. Если предприниматель применяет УСН, личные траты нужно исключить из расходов на ведение предпринимательской деятельности, чтобы они не уменьшали налогооблагаемую базу.

В течение 4 лет ИП должен хранить документы, подтверждающие расходные операции, т. к. налоговые органы могут запросить их для проверки на соответствие ст. 346.16 НК РФ.

Кто может открыть р/с

Открывать расчётные счета могут лица, которые ведут коммерческую и некоммерческую деятельность. В том числе:

• юридические лица всех форм собственности;
• некоммерческие организации (для приёма пожертвований и оплаты расходов);
• индивидуальные предприниматели.

Самозанятые не в статусе ИП и физические лица не могут открывать расчётные счета. Им доступны только лицевые.

Для открытия расчётного счёта потребуется представить в банк пакет документов. Стандартный список для ООО:

• устав;
• решение о создании ООО;
• решение о назначении директора;
• паспорт директора;
• выписка из ЕГРЮЛ (для старых компаний) или лист записи в ЕГРЮЛ по форме Р50007 (для новых).

Перечень документов для ИП:

• свидетельство о присвоении ИНН;
• паспорт;
• лист записи в ЕГРИП по форме Р60009.

В каждом финансовом учреждении и для разных категорий клиентов требования к документации могут различаться.

Кредитные учреждения самостоятельно устанавливают порядок открытия расчётного счёта. Есть два варианта: с посещением офиса и на встрече с представителем банка. Подать заявку на открытие р/с можно онлайн. Если банк ориентирован на дистанционное обслуживание, после подачи заявки онлайн с клиентом свяжется банковский сотрудник и предложит назначить время и место встречи.

Важно! После подачи заявки онлайн и её рассмотрения сотрудниками банка компания или ИП сразу получает банковские реквизиты счёта и может принимать платежи.

Что такое лицевой счёт

Лицевой счёт — обширное понятие, куда входят не только банковские счета, но и аккаунты, которые открываются на имя пользователя в различных организациях. Примеры лицевых счетов:

• СНИЛС. Каждому гражданину открывают индивидуальный лицевой счёт в пенсионном фонде — личный аккаунт, на который зачисляются пенсионные выплаты. СНИЛС присваивается физическому лицу при рождении.
• ЕЛС — учётная запись клиента. Счёт, который присваивается физлицам и используется в государственной системе ЖКХ для совершения и учёта денежных переводов за коммунальные услуги. Платежи производятся наличными и безналичным способом. Для внесения суммы платежа можно использовать банковскую карточку, например, дебетовую или кредитную карту Сбербанка, если на ней достаточно средств.
• Единый лицевой счёт в системе Федеральной таможенной службы РФ. Используется для ускорения уплаты сборов и пошлин, чтобы не приходилось каждый раз формировать платёжный документ.
• ЛС бюджетных учреждений. Казначейство открывает их для школ, больниц, детских садов и других организаций, которые получают бюджетные средства и распоряжаются ими. Счета нужны для отслеживания и учёта финансовых транзакций.

При заключении кредитного договора банк открывает кредитный лицевой счёт.

Для чего используют лицевые счета

Вариантов использования лицевого счёта много, в зависимости от того, где он открыт. Так, в бухгалтерии предприятия на каждого сотрудника заводят ЛС. На счёте аккумулируются данные об отработанном времени и начисленной зарплате.

Интернет-провайдеры и мобильные операторы открывают лицевой счёт для обслуживания аккаунта. ЛС присваивается клиенту, чтобы он мог вносить платежи и управлять параметрами договора. Для удобства к счёту выпускается платёжная карта с уникальным кодом. Такой счёт не предназначен для осуществления владельцем транзакций в пользу третьих лиц.

В кредитном учреждении под лицевым счётом понимают счёт, открытый на имя физического лица или самозанятого, реже — на юридическое лицо. У физлица не расчётный счёт, а лицевой. Цели, для которых физлицам открывают ЛС:

• хранение денежных средств;
• получение зарплаты;
• получение пенсии, пособий и других социальных выплат;
• осуществление финансовых операций — безналичных денежных переводов, покупок онлайн и в торговых точках, оплаты услуг и т. д.

Не допускается использование лицевых счетов для проведения любых операций с признаками коммерческой деятельности. Любые поступления на ЛС от контрагентов могут стать поводом для проверок со стороны налоговых органов.

Расчётный и лицевой счёт отличия

Разница между лицевым счётом и расчётным счётом показана в таблице:

Тип счёта

Кто может открыть

ИП, самозанятый, юридическое и физическое лицо

Открыть расчётный счёт может компания или ИП

Какие операции можно совершать

• Компаниям — не связанные с коммерческой деятельностью
• Физлицам — осуществление любых платёжных операций, пополнение, снятие, переводы денежных средств, оплату товаров и услуг, получение кредитов в банке
• Клиентам сберегательного счёта — в соответствии с условиями банковского обслуживания

• Компаниям — операции, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью
• ИП — любые, не запрещённые законодательством, в т. ч. не связанные с бизнесом (трата денег на личные нужды)
• Получение кредитов

Порядок открытия

Зависит от условий конкретного банка и продукта (депозитный, текущий, кредитный)

1. Заявка на открытие. Подаётся на сайте банка, в мобильном приложении или банковском отделении. Получение платёжных реквизитов счёта.
2. Передача документов менеджеру банка.
3. Подписание договора.

Корреспондентский счёт — отдельный вид реквизитов. Между банками заключается корреспондентский договор для взаимного обслуживания клиентов. В этом отличие корреспондентских счетов от расчётных.

Важно! Кредит можно получить и на расчётный, и на лицевой счёт получателя. Также можно перевести обязательство с лицевого счёта на расчётный, но это не всегда выгодно.

Почему нельзя путать

Зная, чем отличается расчётный счёт от лицевого счёта, их невозможно спутать. Это не одно и то же. Расчётный счёт — то, без чего юридическое лицо не имеет права на осуществление коммерческой (предпринимательской) деятельности по закону. Для ИП открытие и ведение р/с необязательно, но без расчётного счёта будет затруднительно рассчитываться с контрагентами и невозможно принимать безналичные платежи. Проведение наличных расчётов возможно только с ограничениями.

Если при проведении платежа указать реквизиты не того счёта, куда нужно отправить деньги, они не дойдут по назначению. Сотрудник банка знает, как отличить тип счёта. Если клиент не уверен в правильности реквизитов, можно задать уточняющие вопросы, чтобы выяснить, какая банковская услуга требуется.

Популярные вопросы

Счёт получателя — это расчётный или лицевой?

Счёт получателя денежных средств может быть как расчётным, так и лицевым. Это зависит от того, кому и за что производится оплата:

• компании или ИП за товары и услуги — расчётный,
• частному лицу — лицевой.

Лицевой и расчётный счёт, где посмотреть?Номер лицевого счёта карты можно посмотреть в интернет-банке или мобильном приложении. Расчётный счёт банка и наименование счёта — на сайте кредитного учреждения.

Источник: probanky.ru