В настоящее время практически не осталось людей, которые бы не сталкивались в повседневной жизни с понятием лицевого счета. Принято считать, что это сугубо банковский термин. На деле это не так. Разбираемся с нюансами применения этого термина в финансовой сфере.
Общая информация и для чего нужен ЛС
Лицевые счета используются для отображения финансовых операций разного рода между юридическими лицами и их клиентами. На них фиксируется как поступления, так и расходования денежных средств. Каждый лицевой счет имеет свой уникальный номер, по которому организации могут идентифицировать своих клиентов, а последние – осуществлять платежи и переводы. Являясь элементом аналитического учета, лицевой счет позволяет не только регистрировать финансовые операции, но и сохранять их историю. Кроме того, во многих учетных системах удаленного доступа и на сайтах коммерческих организаций, оказывающих услуги населению, лицевые счета используются также для входа пользователей в личные кабинеты.
Счет ИП и карта физлица в одном приложении
Примеры лицевых счетов
Лицевой счет карты, являясь разновидностью банковских лицевых счетов, содержит информацию об истории движении денежных средств ее держателя. Лицевой счет ЖКХ отражает историю расчетов между потребителем коммунальных услуг и организациями сферы ЖКХ. Лицевой счет налогоплательщика фиксирует расчеты по налогам и сборам.
Лицевой счет страхователя отражает историю уплаты страховых премий. Лицевой счет абонента услуг связи используется для отображения расчетов за их использование. Таким образом, каждый лицевой счет представляет собой особый тип учетной записи в реестрах ФНС, коммерческих банков, поставщиков коммунальных услуг, услуг связи и иных организаций. При этом один клиент (человек или организация) может иметь несколько лицевых счетов.
Банковский ЛС/Расчетный счет
Следует различать понятие банковского лицевого счета и расчетного счета. Последние открываются юридическим лицам и ИП для ведения расчетов, связанных с бизнесом. Они позволяют получать, хранить и тратить денежные средства строго на эти цели. Лицевые счета же наряду с физическими лицами могут быть открыты юридическим лицам и ИП для осуществления операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.
ЛС налогоплательщика
Такой лицевой счет открывается физическим и юридическим лицам в ФНС в момент постановки на налоговый учет, одновременно с присвоением ИНН. Он содержит информацию по начисленным и оплаченным налогам и сборам, а также по имеющимся задолженностям по пени.
ЛС сотрудника
Такой счет используется для учета заработной платы и подтверждения в налоговом учете затрат на оплату труда. В нем содержится информация, необходимая для начисления больничных, компенсаций, пособий и т.д. Он открывается бухгалтерией в момент трудоустройства сотрудника и закрывается при его увольнении. На основании отраженной на таком лицевом счете информации формируется размер налоговых взносов и сумма пенсионных отчислений.
Отличия ООО от ИП в цифрах
Финансово-лицевой счет
Финансово-лицевой счет используется для оплаты жилищно-коммунальных услуг. Помимо информации о платежных операциях и лицах, проживающих в квартире, здесь содержатся сведения о жилплощади (квадратура, количество комнат и иные сведения). Узнать номер лицевого счета можно по адресу. Для этого нужно обратиться в управляющую компанию. Кроме того, такая возможность есть в приложениях ряда банков.
Как выглядит лицевой счет
Визуальное оформление лицевого счета зависит от сферы его использования. Номер лицевого счета может иметь цифровое или буквенно-цифровое выражение и формируется согласно принятым конкретной организацией правилам ведения счетов учета.
Как выглядит номер лицевого счета
Количество символов в номере лицевого счета и их расшифровка зависят от его типа и сферы использования. В частности, банковский лицевой счет состоит из 20 цифр, которые могут быть представлены следующими группами: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.
В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 579-П от 27.02. 2017 года «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
В группе ВВВ три цифры обозначают код валюты счета.
В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или «ключом». Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.
В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.
В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.
Источник: www.banki.ru
Счет ип и физ лица отличия в цифрах
Практически у каждого пользователя банковского сервиса есть свой текущий счёт. ТС можно прикрепить к имеющейся карте и впоследствии с его помощью оплачивать покупки безналичным способом. Вопрос здесь в следующем: зачем бизнесмену открывать ещё один счёт – расчётный?
Текущий необходим для оплаты личных приобретений, которые совершает физлицо, и для начисления зарплаты, пенсии и разнообразных пособий. Сегодня этим инструментом граждане пользуются почти каждый день.
Расчётный нужен юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и используется он для обеспечения целей бизнеса – расчётов с партнёрами и клиентами, оплаты налоговых сборов, осуществления страховых выплат и пр.
Примечание 1. И ТС, и РС можно привязать к карте. Такой манёвр даёт возможность использовать их для личных покупок. Итого: назначение текущего счёта – в безналичных расчётах физлицами, расчётного – в безналичных расчётах юрлицами.
В чём состоит разница?
Определения явлений говорят сами за себя: расчётный счёт предназначен для реализации нужд юридического лица, а текущий – для удовлетворения потребностей в распоряжении финансами физического лица.
Важно! Индивидуальный предприниматель является физлицом, однако применять текущий счёт в бизнес-целях он не может, поскольку данный инструмент предназначен исключительно для оплаты персональных покупок и услуг. В рамках предпринимательской деятельности работают всегда с расчётными счетами.
Таблица 1. Отличия РС и ТС.
| Характеристика | Расчётный | Текущий |
| Взаимозаменяемость | В качестве ТС может применяться – например, для проведения покупок в целях обеспечения бизнеса | В качестве РС не применяется – ни для реализации транзакций, ни для получения денег |
| Процентные начисления на остаток | Опционально – в большинстве случаев услуга не предоставляется | Опционально – как правило, банки предоставляю такую услугу |
| Цели использования | Назначение состоит в обеспечении предпринимательской деятельности, а также реализации личных целей юрлицами и физлицами – например, при выводе прибыли в качестве своего дохода | Назначение состоит только в достижении личных целей физическими лицами |
Обладая указанными сведениями, перепутать счета по назначению уже не получится. Чтобы закрепить в уме тему, далее рассмотрим вопрос: как определить тип счёта по цифрам его номера?
Счёт является расчётным или текущим – как узнать?
Если знать номер платёжного инструмента, можно с лёгкостью определить его тип. Цифровая комбинация составляется сообразно определённым правилам и выглядит следующим образом: 111.22.333.4.5566.77.8.9999. Разумеется, это лишь пример для простоты понимания – в реальности символы сочетаются иначе.
В контексте вопроса нас интересуют только первые три цифры. Именно они определяют владельца счёта, а потому и его тип.
Часть “111” из предложенной выше структуры могут быть такие:
- 405 – федеральные компании;
- 406 – государственные компании;
- 407 – юрлица и ИП;
- 408 – физлица.
Отсюда следует вывод: номер расчётного счёта начинается с цифр “407”, а номер текущего счёта – с “408”.
Примечание 2. Более подробно о расшифровке номеров платёжных инструментов читайте в другой нашей статье здесь.
Заключение
Расчётный счёт – это платёжный инструмент юридического лица или индивидуального предпринимателя. Текущий же счёт используется физическими лицами. В этом и состоит главное отличие между данными банковскими продуктами. Отсюда же проистекают назначение и характер их использования.
Источник: fininru.com
Разница между лицевым и расчетным счетом
В статье разберемся, чем отличается расчетный счет от лицевого. Дадим подробное описание каждому из них. Также расскажем, как открыть счет без посещения офиса банка и перечислим список необходимых документов.
В наше время трудно найти человека, который не является клиентом какого-нибудь банковского учреждения. Мы получаем зарплату на карточку, делаем переводы с одного счета на другой, оплачиваем товары безналичным способом. Все эти операции проходят через банк. Взаимодействуя с ними, можно встретить два определения: лицевой счет и расчетный счет.
Зачастую клиенты путают их и думают, что лицевой и расчетный счет это одно и то же. Чтобы понять разницу между расчетным и лицевым счетом, нужно выяснить, что означает каждое из них.
Расчетный счет – что это такое
Расчетный счет – это счет, который открывается индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами для ведения предпринимательской деятельности. Открытие расчетного счета происходит в банке. После того, как юридическое лицо получит свидетельство о регистрации, ему нужно открыть расчетный счет.
Индивидуальные предприниматели могут и не оформлять его, но тогда они сильно ограничат себя в действиях. Не имея расчетного счета в банке, нельзя будет заключать сделки, превышающие 100 тысяч рублей по одному договору. По статистике нашего сайта, самым удобным и лояльным банком для РКО является Модульбанк.
С помощью расчетного счета можно проводить безналичные банковские процедуры. Например, выставлять счет на оплату другим юридическим лицам, делать отчисления в ПФР и ФСС, получать и погашать кредиты и прочее. Подключение дополнительных банковских услуг тоже производится при наличии расчетного счета в банке. Так, например, можно воспользоваться эквайрингом, оформить овердрафт, разместить депозит, подключить валютный контроль, выпустить корпоративные карты и так далее.
Операции, которые можно совершать с расчетным счетом:
- внесение наличных;
- снятие наличных денег;
- перевод средств юридическим лицам и ИП;
- переводы в ПФР, ФСС и налоговую;
- перевод средств физическим лицам;
- получение безналичных денег.
Большинство банков открывают расчетные счета бесплатно. За обслуживание счета обычно берется абонентская плата. Условия предоставления банковских услуг отличаются друг от друга. Есть финансовые организации, которые дают право воспользоваться тарифом бесплатно на определенный отрезок времени. Это делается для того, чтобы предпринимателю было легче понять, подходит ему данный тариф или нет.
Открыть расчетный счет можно, обратившись лично в банк или оставив онлайн-заявку на официальном сайте. Второй вариант считается более удачным, так как он занимает меньше времени и сил.
Чтобы открыть расчетный счет удаленно, необходимо выполнить следующие действия:
- Выберите банковскую организацию, в которой хотите обслуживаться.
- Заполните заявку на сайте банка и укажите необходимую информацию.
- Дождитесь звонка от менеджера банка. Он познакомит с условиями обслуживания и расскажет о тарифных планах.
- Соберите пакет документов и передайте сотруднику банка. В некоторых случаях менеджеры банка сами приезжают в офис к клиенту, чтобы подписать договор.
- Подпишите договор.
Документы для открытия расчетного счета для ИП и ООО
От индивидуального предпринимателя требуется минимум документов. Например, обычно только паспорт. Дополнительно в банке могут попросить предоставить карточку с образцами подписей и печатей, свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя либо лист записи ЕГРИП, налоговый отчет, лицензия, если есть и прочее.
Организация должна собрать следующие документы:
- учредительные документы;
- свидетельство о регистрации юридического лица;
- паспорт руководителя и документ, которые подтверждает его полномочия;
- карточка с образцами подписей и печатей;
- лицензии, если есть;
- доверенности, если есть и прочее.
Это примерный список, он может быть дополнен и изменен.
Лицевой счет – что это такое
В большинстве случаев лицевые счета оформляются простыми гражданами (физическими лицами). Его открывают, чтобы использовать в личных целях. Например, совершать переводы родственникам, оплачивать мобильную связь, коммунальные услуги, погашать кредиты и т. д.
Лицевой счет отражает все данные, которые связаны с операциями, совершаемые клиентом.
Что подразумевается под лицевым счетом:
- специальная запись в учетной системе банка, на которой учитываются все денежные средства владельца счета;
- часть неповторимого 20-ти значного номера расчетного счета, с помощью которой можно распознавать конкретного клиента;
- аккаунт физического лица в интернет-банке или при открытии вклада типа “до востребования”.
Для каких целей нужен лицевой счет:
- перевода денег юридическим лицам;
- получения и погашения займов;
- хранения денег на вкладах;
- получение заработной платы.
Лицевой счет нельзя применять в коммерческих целях, т. е. он не может быть открыт для ведения предпринимательской деятельности.
Однако, индивидуальные предприниматели и юридические лица тоже имеют право открывать лицевые счета в банке. Отметим, что эти счета не могут использоваться для расчетов с партнерами за предоставленные услуги или товары. Они предназначаются для перечисления заработной платы сотрудникам или для получения кредита.
Документы для открытия лицевого счета
Физическому лицу необходимо предоставить заявление на открытие счета и паспорт.
Юридическим лицам потребуется собрать более широкий перечень документов. Помимо заявления и паспорта руководителя, в банке могут потребовать выписку из ЕГРЮЛ, свидетельство о регистрации, ИНН, учредительные документы и прочее.
Чем отличается расчетный счет от лицевого
Подводя итог, можно сказать, что эти два счета отличаются друг от друга следующим:
- лицевой счет не используют для проведения денежных операций, которые касаются предпринимательской деятельности;
- лицевой счет необходим, чтобы осуществлять расчеты, не связанные с ведением бизнеса: оплачивать жилищно-коммунальные услуги, открывать вклады и пополнять их, приобретать валюту, оплачивать сотовую связь и т. д.
Расчетный счет имеет другие свойства:
- открывается только для ведения бизнеса (чтобы проводить платежи, получать оплату от покупателей и прочее);
- оформляется индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами;
- также как и лицевой счет, расчетный счет могут использовать для хранения денежных средств;
- расчетный счет можно открыть только в банке, в то время как лицевой открывается и у операторов сотовой связи, и у представителей страховых компаний и т. д.
Иногда предприниматели и юр.лица оформляют лицевые счета, чтобы сэкономить на обслуживании. Это несет за собой определенные риски. Банки, заметив регулярные поступления и платежи по такому счету, имеют право заблокировать операции и прекратить сотрудничество с клиентом. Поэтому мы рекомендуем использовать разные счета. Юридические лица и предпринимали, чтобы осуществлять свою деятельность, должны открывать расчетные счета, а физические – лицевые счета.
О том, какие банки наиболее выгодны для открытия расчетного счета, вы можете узнать на нашем сайте.
Источник: pro-rko.com
