Сдача квартиры как самозанятый плюсы и минусы

06.10.2021
Как известно, официальная сдача жилого помещения в аренду облагается налогом. И по стандартной ставке – это 13%, что соответствуют размеру НДФЛ. В альтернативном варианте собственник может зарегистрировать ИП, заключая сделку, как юридическое лицо. Но в этом случае расход будет еще больше.

Благо с 2019 года появился новый способ значительно сэкономить на этой сфере налогооблагаемой деятельности. И это регистрация самозанятого для сдачи квартиры. Обо всех нюансах процедуры регистрации, потенциальной выгоде мы и расскажем в этой статье.

Кто такие самозанятые?

С юридической точки зрения – это люди, которые занимаются коммерческой деятельностью в своих собственных (и только своих) интересах. То есть, не имеют сотрудников, получают доход от личной работы без гражданского или трудового договора, при этом не получая прибыли свыше 2.4 миллионов рублей за отчетный период (год).
Получение маржи с личного имущества, в том числе и недвижимости – также попадает под понятие самозанятости. И эта деятельность, также облагается налогом. Но поскольку, в отличие от работы по трудовому договору никаких социальных гарантий от фирмы самозанятые не получают, значит и ставка в 13% для них слишком велика.

САМОЗАНЯТОСТЬ. Посуточная аренда в регионах. Деление квартир на студии

Поэтому подобные персоны платят сниженный налог, а точнее – 4%. Но только в случаях, если арендатором недвижимого имущества является физическое лицо. В противном случае ставка вырастает до 6%. Если квартирой пользуется компания, например, в которой размещает собственных сотрудников во время командировки.

Регистрация самозанятого для сдачи квартиры в аренду

Так, в первую очередь нам понадобится перейти на этот тип налогообложения. Если вы уже в принципе работаете в качестве самозанятого, то дополнительно делать ничего не нужно. Сдача квартиры в аренду автоматически прибавится к вашей налоговой декларации, наравне с другой оплачиваемой деятельностью.

• Подайте заявку на статус самозанятого.
• Предайте один из двух документов в электронном виде (скан). Либо паспорт, либо ИНН, а также подойдет вход через учетную запись Госуслуг.
• Пропишите полностью вид деятельности. В нашем случае – «сдача недвижимости в аренду».
• Прикрепите карту, на которую будет идти расчет.
• Сформируйте первый чек оплаты и отправьте в ФНС (прямо из приложения). Это нужно сделать лишь один раз, чтобы поставить на учет.

Как получить максимальный доход?

Итак, мы знаем, что для физических лиц процент налога меньше – 4%. Поэтому сотрудничать с юридическим лицом менее выгодно. Правда, компании обычно платят, как часы, без всяких задержек. Поэтому тут оба варианты могут быть логичными.

Далее, самозанятый также имеет право на налоговый вычет. Его размер – 10 тысяч рублей. И если вы его получили, то ставка так и останется 4%. А вот если нет, то она снижается до 3%. Тут важно рассчитать, окупят ли 12% от налоговой суммы (1%х12 месяцев), умноженное на потенциальное количество лет аренды, размер налогового вычета или нет.

Третий нюанс заключается в том, что сумма, которая начисляется на погашение счетов за коммунальные услуги не является доходом. Но если вы просто сообщите арендатору на словах, что 5 тысяч (условно) от суммы оплаты идет на коммунальные услуги, то они все равно будут облагаться налогом. Этот момент необходимо прописать в самом договоре. А каждый период отчетности (месяц) прикладывать показания счетчиков. Муторно, но ничего не поделать.

И помните, что сдавать в такой форме можно только жилые площади. Коммерческая недвижимость под действие закона не попадает.

В остальном же регистрация самозанятого для сдачи квартиры – это выгодное и логичное решение.

Источник: www.prokinvest.ru

Является сдача квартиры в аренду самозанятостью или нет?

Добавлено: 10 февраль 2019

1. Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?
2. Какой налог будут платить самозанятые за сдачу жилья?

Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?

Совсем недавно (до 2019 г.) все граждане РФ (резиденты) должны были уплачивать единый налог со сдачи в аренду своего недвижимого имущества по ставке 13%. Большое количество граждан сознательно избегает взаимодействия с ФНС (скрывая тем самым свой доход), расценивая размер ставки неоправданно высоким.

По этой и многим другим причинам, чтобы увеличить денежные поступления в казну, законодатель пошел навстречу людям и разработал экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (или спецрежим для самозанятых).

Законопроект носит экспериментальный характер и пока проводится только в 4 регионах — Татарстан, Московская, Калужская области и Москва.

Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.

Деятельность, которую государство решило обложить налогом:

1. Уход за людьми, нуждающимися в помощи сиделки.
2. Уборка.
3. Услуги репетитора.

Возникает вопрос — попадает ли сдача жилья под закон о самозанятости. Любой вид деятельности, подразумевающий регулярное получение прибыли физическим лицом, будет отнесен к профессиональному доходу.

Ошибочно полагать, что налог на профессиональной доход касается только тех регионов, где проводится эксперимент.

Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.

Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.

При регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя, помимо перечисленных тарифов, возникает возможность применить и другие налоговые ставки.

Какой налог будут платить самозанятые за сдачу жилья?

По закону, если граждане сдают жилье в аренду, они должны платить:

• 4 и 6% — с дохода физлица и юрлица соответственно (на территории спецрежима);
• 13% — за пределами регионов, где введен спецрежим.

Любой человек, постоянно проживающий на территории РФ (при соответствии требованиям закона). вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Новый правовой статус откроет поле для экспериментов в выборе подходящего налогового режима.

Приобретение патента для самозанятых граждан, возможно, один из вариантов по уменьшению налога при сдаче квартиры (для тех, кто не может применить спецрежим).

Привлекательные стороны ПСН (патентная система налогообложения):

1. Ставка 6%.
2. Фиксированная оплата, т. е. стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не фактического. Возможный предельный доход при этом не должен превышать 1 млн. руб.
3. Отсутствие декларации (заполняется книга учета доходов).
4. Постановка (получение патента) и снятие с учета в течение 5 дней (заявление подается в налоговый орган за 10 дней до начала ведения деятельности).
5. Отсутствует уплата НДФЛ.
6. Нет оплаты налога за имущество.
7. Освобождение от обязанности уплачивать НДС (в рамках ПСН и за исключением — ввоз товара в РФ, деятельность по договорам простого и инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионным соглашением (облагаемая в соответствии со ст. 174.1 НК РФ)).

Размер стоимости патента и период оплаты будут зависеть от того, на какой период он приобретен и региона.

Так уплата налога до окончания действия патента возможна при его приобретении на срок до 6 месяцев.

Если патент получен на полгода и до 12 месяцев, выплаты производятся:

• ⅓ — в течение трех месяцев с начала действия ПСН;
• ⅔ — до конца срока действия ПСН.

Если деятельность прекратилась раньше, чем срок патента, то налоговым периодом будет считаться фактический промежуток времени.

Это существенный момент, который может иметь значение при уплате страховых взносов, т. к. если доход составит более 300 тыс. в год, то будут уплачиваться дополнительные взносы из расчета 1% со сверх прибыли, а если доход был в пределах установленных законодательством, то несмотря на более высокой предполагаемый доход, дополнительные взносы не уплачиваются.

Перечисленные налоговые тарифы не единственные возможные ставки для физлиц (но самые щадящие). Есть и другие способы, которые могут оказаться оптимальными для добросовестного плательщика (зависит от размера дохода), особенно для тех, кто не подпадает под специальный налоговый режим.

Источник: samozaniatost.ru

Самозанятые и аренда квартир: законно ли сдавать жилье на специальном налоговом режиме?

Право

Автор afmedia На чтение 3 мин Просмотров 78 Опубликовано 13.02.2023

Ежегодно в России увеличивается количество самозанятых. В 2022 году число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) достигло 6,562 млн — это в 1,7 раза больше, чем в 2021 году. Многие из самозанятых зарабатывают тем, что сдают квартиры в аренду.

О том, насколько это законно, рассказывает Сергей Бекренев, возглавляющий Группу компаний «ЕЮС».

Могут ли самозанятые сдавать жилье?

Посуточная или долгосрочная сдача квартиры в аренду — один из разрешенных видов деятельности для самозанятых. Плательщики НПД могут законно сдавать любое жилое помещение, в том числе отдельную комнату, городскую квартиру или просторный частный дом в аренду. Никаких ограничений по срокам или характеристикам сдаваемого объекта законом не предусмотрено.

Агентство недвижимости поможет сдать сдать трехкомнатную квартиру и любую другую в Москве и Московской области. Компания использует новый подход к рынку недвижимости и имеет базу надёжных съёмщиков.

Сколько и какие налоги нужно платить?

Самозанятые могут сдавать квартиру в аренду. Главное — своевременно уплачивать налог на профессиональную деятельность. Если жилье снимают физические лица, независимо от гражданства, налог составляет 4%, если ИП или компании — 6%. Вносить НПД требуется каждый месяц не позднее 25 числа. Сделать это можно через приложение от ФНС «Мой налог» или другие сервисы (например, «Сбербанк»).

Как сэкономить на НПД?

Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вправе сдавать квартиры в аренду — это законно. Однако есть несколько лайфхаков, которые помогут сэкономить на уплате налога на профессиональную деятельность:

• Налоговый вычет. Впервые зарегистрировавшиеся самозанятые получают налоговый бонус — 10 000 рублей. Он автоматически уменьшает ставку с 4 до 3% при сдаче жилья физическим лицам и с 6 до 4%, если квартиру арендует предприниматель или организация. Вычет предоставляется автоматически — никакие заявления подавать не требуется.
• Правильное определение дохода. Выдавайте чек только за полученную прибыль. Не учитывайте в нем суммы, которые придется потратить на коммунальные услуги (например, на оплату электричества или водоснабжения). Если вы получаете 20 000 рублей за аренду и 5 000 рублей за коммунальные услуги, то выписывайте чек только на 20 000 рублей — это позволит законно сэкономить на налогах.
• Не выдавайте чек на залог. Депозит — не доход, а сумма, которая страхует от порчи имущества или отделки в арендуемой квартире. Если жильцы исполнили все обязательства, они получают залог обратно, поэтому платить 4 или 6% с этой суммы не нужно. Исключение — нарушение договора аренды жильцами. Если владелец квартиры не возвращает залог, тогда он уплачивает с него налог.

Если коротко, то сдавать квартиру или другое жилое помещение в аренду на НПД — можно, если своевременно и в полном объеме платить налоги.

• Читайте на Автофокусе — Что делает адвокат по уголовным делам? (Ml, Gl)

Источник: afmedia.ru