Сдача квартиры самозанятым как оформить договор

Легализация доходов от сдачи жилья – стремление многих налогоплательщиков, которые желают обезопасить себя от лишних финансовых и юридических рисков. Для начала потребуется оформить:

• самозанятость;
• индивидуальное предпринимательство;
• или быть готовым уплачивать 13-ти процентный налог с доходов физических лиц.

Наиболее простым и выгодным вариантом считается оформление самозанятости. Разберемся в ряде нюансов.

Вправе ли самозанятый официально оформить сдачу квартиры в аренду?

• Самозанятый может официально сдавать квартиру в аренду и уплачивать налоги с полученных доходов.
• Совмещать данную деятельность с основной работой.

Таким образом, деятельность считается вполне легальной, что подтверждают действующие законы и разъяснения налогового органа.

Преимущества сдачи жилья в качестве самозанятого

Пени и штрафы от ФНС – далеко не полный перечень последствий сокрытия доходов от сдачи квартиры. Выход же на легальный путь получения доходов в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) убережет от этого и будет характеризоваться следующими преимуществами:

• полностью законная деятельность;
• возможность работы самозанятым в иных направлениях;
• пониженная ставка налога в отличии от аналогичной деятельности физических лиц;
• правовая защищенность за счет составления официального договора.

Раскроем нюансы последних двух пунктов более детально.

Налоги и ограничения

Самозанятый уплачивает налоговые начисления в системе ФНС «Мой налог». Она доступна как в виде приложения для мобильных устройств, так и на сайте ведомства (веб-версия).

Налоговая ставка составляет 6 или 4 процента с полученного дохода в зависимости от режима налогообложения арендатора – юридическое или физическое лицо соответственно. Налоговая база (сумма, с которой исчисляется налог) может быть автоматически снижена за счет налогового бонуса, который предоставляют плательщикам НПД.

При получении денежных средств за аренду жилья нужно обязательно сформировать чек в системе «Мой налог» и передать его арендодателю. Передача чека может быть осуществлена, например, посредством QR-кода или отправки данных на электронную почту плательщика. На основании пробитых чеков за прошлый месяц ФНС автоматически рассчитает сумму налога, подлежащей оплате.

Для страховки рисков многие арендодатели просят новых арендаторов оставить залог. Чек на данную сумму нужно пробивать, только если он не будет возвращен обратно. Этот нюанс сторонам лучше обговорить изначально и по желанию зафиксировать в договоре.

Среди ограничений выделим следующие:

• самозанятый может официально сдать в аренду только жилую недвижимость;
• максимальная сумма дохода плательщика НПД – 2 млн 400 тысяч в год.

Таким образом, нет возможности сдать в аренду нежилые площади. Например, к ним можно отнести складские помещения, гаражные постройки.

Как сдать квартиру в аренду БЕЗ ОШИБОК: Договор аренды, штрафы и пассивный доход на аренде квартир.

Со всего ежегодного дохода, который превышает вышеуказанную максимальную сумму, придётся платить стандартные для физических лиц 13 процентов налога. При этом учитывается доход от всех видов деятельности в качестве самозанятого, а не только от сдачи жилья в аренду.

Нюансы оформления договора аренды жилья самозанятого

Если квартира уже сдаётся, то переоформлять его не обязательно. Достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого и начать платить налоговые платежи.

В договоре важно прописать, кто будет платить за коммунальные услуги.

• Если самозанятый арендодатель берет деньги за коммуналку у арендатора и оплачивает её сам, то данная сумма считается доходом и облагается налогом.
• Если же арендатор будет платить самостоятельно, то данная сумма не будет участвовать при расчете налога самозанятого.

Строгой формы договора не существует. Его можно оформить в произвольном порядке. Главное, чтобы в нём были чётко прописаны условия сотрудничества и данные из документов сторон, которые подтверждают их личности.

Договор необходимо регистрировать в Росреестре только в случаях, когда срок его действия равен или превышает 12 месяцев. Именно по этой причине, стороны зачастую заключают его на меньший срок, а по его истечению просто заново оформляют сделку.

В случаях, когда жильем владеют другие собственники, потребуется их разрешение. Они могут письменно дать его посредством подписания договора аренды или предоставления нотариальной доверенности самозанятому, который сможет официально действовать от их имени.

Также доверенность может потребоваться третьему лицу, которому самозанятый поручил сдавать его жилье. Но это не освобождает его от самостоятельной фиксации дохода в системе «Мой налог», если иное не предусмотрено действующим законодательством и официальными договоренностями с третьей стороной.

Источник: employ24.ru

Сдать квартиру, как самозанятый в 2020 году. Условия, налоги

Содержимое статьи: В июле 2020 года эксперимент с самозанятыми распространился почти на всю Россию. При этом, как свидетельствует статистика, очень многие граждане идут в самозанятые только для того, чтобы официально сдавать свою квартиру и платить налоги. Рассказываем, на каких условиях это можно сделать, в чем плюсы и минусы.

В июле 2020 года эксперимент с самозанятыми распространился почти на всю Россию. При этом, как свидетельствует статистика, очень многие граждане идут в самозанятые только для того, чтобы официально сдавать свою квартиру и платить налоги. Рассказываем, на каких условиях это можно сделать, в чем плюсы и минусы. Эксперимент с самозанятыми стартовал в начале 2019 года.

Первопроходцами были 4 региона, на территории которых жители могли примерить на себя новый статус. В их числе были столица, Подмосковье, Калужская область, а также Республика Татарстан. В начале 2020 года список участников пополнился новыми регионами, однако масштабное расширение эксперимента прозошло в июле.

Сразу 53 региона были включены в проект, в результате чего эксперимент охватил практически всю территорию страны. В конце минувшего года налоговики подводили первые итоги эксперимента. Выяснились довольно любопытные факты. Например, на тот момент 18% всех самозанятых трудились в качестве таксистов.

Весомым по популярности видом деятельности самозанятых стала сдача квартиры в аренду. Около 10% самозанятых были задействованы в этом направлении.

Налоги при сдаче жилья

Конечно, при сдаче квартиры в аренду главным плюсом самозанятого является налоговая ставка, применяемая к доходам. Если гражданин работает с физлицами, то ставка составит скромные 4%. Юрлица на рынке аренды жилых квартир встречаются существенно реже физлиц, но если собственник квадратных метров будет работать с ними, то ставка будет несколько выше, а именно 6%.

Налоговый режим, применяемый самозанятыми, сегодня является одним из самых выгодных. Например, ИП при применении упрощенной системы налогообложения платит с полученных доходов 6%. Также им нужно регулярно вносить за себя взносы на фиксированную сумму, даже если доходов совсем не было.

Например, в 2020 году на пенсионное и медицинское страхование индивидуальным предпринимателям нужно отдать около 40 тыс. рублей. Если ИП получил доход на уровне более 300 тыс. рублей, то с суммы превышения нужно отдать в виде взносов еще 1%. Если собственник жилья решит сдавать жилье без применения какого-либо налогового режима, то ему придется отдать с полученного дохода НДФЛ в размере 13%.

Плюсы самозанятости

Налоговый режим для самозанятых задумывался для того, чтобы вывести из тени миллионы граждан, которые работают на себя, оказывая небольшие услуги другим гражданам, либо создавая товары на продажу. Это могут быть копирайтеры, дизайнеры, фотографы, репетиторы, сантехники, домашние умельцы, кондитеры и т.д.

Специально для них создали особый режим, который подразумевает скромную ставку налога, а также максимально упрощенный процесс регистрации. Вся процедура проходит в онлайн-режиме. Гражданам нужно скачать специальное приложение, а затем загрузить сканы своего паспорта и селфи. Это так же просто, как получить микрозаймы на карту или займы на Киви в микрофинансовых организациях. Не выходя из дома, клиент решает все свои финансовые проблемы.

Условия для работы самозанятым

Чтобы работать самозанятым, нужно соблюдать определенные требования. В частности, у самозанятого лица не должно быть наемных работников. Для кого-то этот может быть минусом. В таком случае придется присмотреться к ИП, где наемные сотрудники допускаются. Самозанятый в рамках своей основной деятельности не должен иметь работодателя.

При этом допускается совмещение работы по ТК и самозанятости. Например, программист трудится в IT-компании и платит НДФЛ со своих доходов и одновременно мастерит на продажу фигурки из дерева. Он сможет стать самозанятым, чтобы оплачивать налоги с дополнительных доходов от хобби. Это же относится к желающим сдать жилье в аренду.

Они могут работать по ТК, однако для сдачи квартиры имеют право зарегистрироваться еще в качестве самозанятого. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Представим, что гражданин работал весь годы самозанятым, рассчитывая уложиться в указанную сумму.

Однако под конец года ему поступило несколько заказов, в результате чего его заработок вышел за установленные нормы. Что происходит в этом случае? Если самозанятый имеет одновременно статус ИП, то с суммы превышения он будет платить по правилам, установленным для индивидуальных предпринимателей.

Если гражданин является обычным физлицом, то ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% с суммы, которая превысила порог. Самозанятыми не могут стать лица, которые продают подакцизные товары, занимаются добычей полезных ископаемых, перепродают товары. Если у гражданина есть в собственности нежилая недвижимость (коммерческая), то здесь также недоступен статус самозанятого.

Как платить налоги?

Ранее мы отметили, что стать самозанятым можно при помощи специального приложения. Оно же поможет гражданину при дальнейшей работе с налоговыми органами. Приложение самостоятельно суммирует доходы, высчитывает налог, направляет необходимую информацию налоговиками.

При поступлении денег на счет или при получении средств наличными гражданин должен сформировать с помощью приложения специальный чек. Для квартиросъемщика он будет доказательством оплаты, а для самозанятого отчетным документом перед налоговыми органами. Подводя итоги, отметим, что режим самозанятости с каждым днем пользуется все большим спросом среди граждан.

Во-первых, эксперимент, который начинался только в 4 регионах, сегодня проник в самые дальние уголки страны. Во-вторых, очень легко и удобно стать самозанятым через интернет без необходимости посещения налоговой инспекции. В-третьих, ставка налога в 4% при работе с физлицами – это довольно весомый аргумент, особенно, если учесть, что ставка зафиксирована на 10 лет и не будет меняться. В – четвертых, стать самозанятыми могут и ИП, при этом не утрачивая своего статуса. Им нужно всего лишь пройти онлайн-регистрацию и поставить в известность налоговые органы о применении нового режима.

Источник: zaimisrochno.ru

Сдача квартиры посуточно: оформление как самозанятого, онлайн-кассы и отчетные документы для юридических лиц и командированных сотрудников.

Как мне правильно оформить сдачу моей квартиры посуточно, учитывая то, что она оформлена как самозанятая, нужна ли мне онлайн-касса и какие отчетные документы должны быть предоставлены для командированных сотрудников, с которыми я планирую заключать договоры?

| Эрик , Москва

Ответы юристов (1)

Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Согласно нормам действующего законодательства Российской Федерации, если Вы сдаёте квартиру посуточно, Вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или как самозанятый гражданин. Однако, если весь доход, полученный в рамках такой деятельности, не превышает 2,4 миллиона рублей в год, Вы можете оформить договор подряда, а не регистрироваться как ИП или самозанятый гражданин.

Если Вы зарегистрировались как самозанятый гражданин и у Вас нет сотрудников, то на данный момент у Вас нет обязанности приобретать онлайн-кассу. Однако, в случае, если Вам потребуется приобрести онлайн-кассу в будущем, Вы можете обратиться за консультацией к специалисту в данной области для получения более точной информации.

По вопросу о договорах с юр.лицами и необходимости предоставления отчётных документов, Вам необходимо заключать договоры на оказание услуг. В рамках таких договоров с Вас могут потребовать подготовку и передачу отчётных документов. Однако, обычно юридические лица просят только копии документов, свидетельствующих о факте оплаты за предоставленные услуги.

#1904939 2022-12-14 18:15:02
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимо учесть следующее:

1. В соответствии с законодательством Российской Федерации, при сдаче жилого помещения посуточно, обязательно необходимо оформить договор аренды.
2. Согласно статье 346.26 Налогового кодекса РФ, для ведения расчетов по электронному способу при оказании услуг или выполнении работ необходимо использовать средства расчета, прошедшие регистрацию в установленном порядке. Однако, согласно постановлению Правительства РФ от 28.12.2019 № 1666, льготным субъектам малого и среднего предпринимательства при оказании услуг, предусмотренных перечнем таких услуг, не требуется использование онлайн-касс.
3. При заключении договора аренды необходимо предоставить арендатору отчетные документы, подтверждающие получение платежа, например, квитанцию об оплате.

Таким образом, если вы подпадаете под категорию льготных субъектов, указанных в постановлении Правительства РФ от 28.12.2019 № 1666, вам не требуется использовать онлайн-кассу. Однако, при заключении договора аренды необходимо предоставить арендатору отчетные документы о получении платежа.

#2007867 2022-12-14 18:15:02
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10

Статьи, применимые к данному случаю:

1. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»
2. Налоговый кодекс РФ
3. Гражданский кодекс РФ
4. Федеральный закон от 24.07.2002 N 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»
5. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
6. Федеральный закон от 31.07.1998 N 155-ФЗ «О безналичных расчетах»
7. Постановление Правительства РФ от 31.12.2018 N 1515 «Об утверждении Правил продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) в Российской Федерации»
8. Постановление Правительства РФ от 19.01.1998 N 55 «Об утверждении Правил предоставления государственных и муниципальных услуг»

Источник: prav.io