Государство решило вытащить на свет арендодателей, не платящих налоги — зачем?
Выйти из тени путем того, что рынок аренды станет прозрачнее и лучше, так считают в думе, а собственники квартир получат большое преимущество: они смогут обращаться в правоохранительные органы/суд, не волнуясь за афиширование факта аренды, если они законно сдают жилую площадь.
Попытаемся глубже разобраться в недавно вышедшем законе для тех, кто называют себя «самозанятыми». Этот закон дает возможность платить минимальный налог с прибыли от сдачи жилья. >> (откроется в новой вкладке)»>Подробно про налоги со сдачи квартиры и когда платить НДФЛ тут >>>
Самозанятые: кто они и зачем проводить эксперимент
Большое количество жителей России зарабатывают, будучи не официально трудоустроенными. Но раз они получают доход, значит, они обязаны выплачивать налоги со своей заработной платы.
Чаще всего этими «фрилансерами» являются, переводчики, тьюторы, дизайнеры, агенты по недвижимости и многие другие, которые получают за свои услуги оплату прямо из рук заказчика. Эти специалисты и именуются «самозанятыми». Также, если ИП не имеет в подчинении никаких сотрудников, то он сам может претендовать на статус самозанятого.
⛔️ТОП 10 ошибок при сдаче квартиры или дома. Сдаёшь квартиру❓Не хочешь проблем❓Посмотри обязательно!
Любой человек имеет возможность стать самозанятым, если он либо предоставляет свои услуги, либо выполняет работу по договору или без него, а также тот, кто зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год.
1 января 2019 г. начался эксперимент. По его правилам, «самозанятым» разрешено платить лишь небольшой налог в размере 4%. Все можно сделать быстро без заполнения каких-либо документов в новом приложении в смартфоне. Этот эксперимент проводится лишь в нескольких регионах страны: Калужской области, Татарстане, Московской области и Москве и будет длиться всего год.
В законе конечно же есть исключения — те, кто будет обязан все равно платить налог по старой схеме: например, тем, кто продает подакцизные товары, кто зарабатывает на добыче и продаже полезных ископаемых, либо работает по договору поручения — стать самозанятым не получится.
Но вот собственник, сдающий свою квартиру, легко станет самозанятым, потому что по данному закону любой человек, который сдает жилплощадь может получить статус самозанятого.
Почему к арендодателям это относится?
Если следовать закону — большинство доходов облагаются налогом, а получается, кто сдает квартиру, также без исключения обязан платить налоги.
Но, так как рынок съемного жилья является непрозрачным, то налоги, к сожалению для государства, платит лишь маленький процент собственников (5-7%).
Этот эксперимент был создан именно для этой «непрозрачной» зоны: очевидно, что государство пытается найти всех людей, избегающих выплату налогов с дохода, который получен со сдачи жилья.
Такие арендодатели столкнутся со штрафами, а также с угрозами, снимающих квартиры людей, по словам которых, они обратятся к нужным людям, если собственник не согласится их требованиями.
Таким образом, производится попытка заставить выплачивать налоги всех людей, показывая всем, что так будет надежнее для дохода каждого человека.
Какой налог до нового режима был у тех, кто сдавал квартиры?
- До нового режима арендодатели были обязаны выплачивать — 13% от дохода.
- Если собственники регистрируют ИП, то тогда размер налога будет зависеть уже от выбранного им способа: либо оформления патента (выплата 6% от предполагаемой прибыли), либо упрощённой системы налогообложения (УСН) (выплата 6% от реальной прибыли).
- Если собственник квартиры выбирает один из этих путей, то в таком случае нужно предоставлять отчётность и налоговую декларацию.
Что представляет из себя новая налоговая схема для арендодателя?
Благодаря новому режиму налог уменьшился и всем стало гораздо легче. Теперь выплата всего 4% для прибыли, получаемого от физических лиц, а для прибыли от компаний и ИП — 6%.
Также для смартфонов появилось приложение «Мой налог», которое помогает делать всё!
Приложение очень быстро регистрирует пользователя, распознавая данные паспорта, находя ИНН пользователя и сразу регистрируя человека, как самозанятого.
Через это приложение вы можете рассылать чеки, оплачивать налоги и делать, в общем, практически все. От «Старой схемы» это отличается как раз таки оплатой налогов и ежемесячным начислением.
Откуда налоговая знает что вы сдаете квартиру и не платите налоги?
Источник: kypikvartiru.ru
Статьи
Какие налоги надо платить самозанятым при сдаче квартиры в аренду
Государство ориентировано на создание прозрачного рынка аренды, поэтому одна из целей: вывести арендодателей, не уплачивающих налоги, на чистую воду. Причем это выгодно еще и собственникам помещений, поскольку в случае форс-мажоров они сумеют в открытую озвучить факт аренды, а значит закон будет на их стороне.
В статье мы расскажем, какие налоги надо платить самозанятым при сдаче квартиры в аренду, обозначим некоторые важные условия и встречающиеся подводные камни. Информация поможет разобраться со многими тонкостями, касающимися аренды, и обозначить позицию самозанятого арендодателя.
Что дает самозанятость
В России сегодня далеко не каждый гражданин работает на официальной основе, но вместе с тем продолжает зарабатывать деньги. Соответственно, необходимо выплачивать налог с доходов. К фрилансерам относят риэлторов и сантехников, авторов научных работ и других специалистов, если те берут за услуги оплату напрямую. Такие люди относятся к категории самозанятых.
Самозанятость предоставляет возможность осуществлять трудовую деятельность, но не зависеть от другого человека. Самозанятый распределяет свободное время, выбирает разные виды работы в соответствии с личными пожеланиями и потребностями. Это особый статус, имеющий и достоинства, и недостатки. Но о плюсах и минусах мы поговорим позже.
Почему налоги надо обязательно платить
Согласно закону, налогом облагаются разные доходы граждан. То есть, кто сдает квартиру, тот обязан уплачивать налог. Однако рынок недвижимости, и в частности рынок съемного жилья непрозрачный, и налоги уплачивают далеко не все собственники. По разным статистическим данным, процент тех, кто регулярно покрывает налоги, варьируется от 5 до 7.
Налоги необходимы государству с целью реализации социальных задач и проектов. В достижении социальных целей заключается смысл существования демократического общества. Сюда входит и качество жизни граждан, уровень здоровья и образованности, благосостояния нации. Поэтому выплата налогов влияет на общее социально-экономическое развитие государства.
Таким образом, налогоплательщики исполняют долг, при этом у разных категорий граждан имеются свои условия уплаты налогов. То же касается и самозанятых людей, сдающих в аренду помещения.
Штрафы, если налоги не уплачиваются
Желающие вести деятельность без уплаты налога облагаются еще и штрафом! Правда, сейчас ФНС предлагает не наказывать фрилансеров, поскольку в работу внедряются новые правила и ограничения, а людям необходимо хотя бы привыкнуть к ним.
Но в законе определены штрафы в конкретных цифрах. Например, за непредоставление чеков потребителям самозанятые платят штраф в размере 20% от суммы платежа клиента, но не менее 1000 рублей (нарушение было зафиксировано в первый раз). Второй штраф — вся сумма расчета, но не менее 5000 рублей в случае повторного нарушения за полгода после первого зафиксированного нарушения.
Размеры налога самозанятых
Налог самозанятых составляет 4% при расчете только с физических лиц. Размер налога повышается до 6% при расчете с физическими и юридическими лицами. Сумма кажется небольшой, но представьте ее в размере миллионных доходов! Поэтому эксперты настоятельно рекомендуют осуществлять выплаты вовремя и в соответствии с законом, поскольку уплата так или иначе предстоит, и велик риск заработать дополнительный штраф.
Примеры расчета
Доходы, облагаемые налогом, делятся на несколько категорий:
- ежемесячная плата за аренду квартиры;
- страховой депозит — не возвращается арендатору и считается доходом;
- арендатор оплачивает коммунальные услуги не по счетчикам.
Например, вы сдаете квартиру студенту за 15000 рублей в месяц. Также арендатор оплачивает коммунальные услуги без счетчиков — около 3000 рублей ежемесячно. Сверху перед заселением вы запросили депозит в размере 10000 рублей. Итого, доход составляет 18000 рублей (15000 квартира+3000 коммуналка). Теперь следует рассчитать налог.
Вы работаете с физическим лицом, соответственно, налог составляет 4% — 720 рублей ежемесячного отчисления государству.
Как легко стать самозанятым
Достаточно выполнять работу и получать деньги, но не иметь официального трудоустройства. Также к категории самозанятых относят людей, работающих по договору и без него, и зарабатывающих в год до 2,4 млн рублей.
Зафиксировать статус самозанятого вы вправе через приложение “Мой налог”. Переходите по ссылкам (в AppStore и Google Play) и подайте заявление через электронную форму. Простой способ, не требующий личного присутствия и слишком больших временных затрат.
Плюсы и минусы
Оформление в качестве самозанятого имеет плюсы и минусы.
Плюсы самозанятых сводятся к следующим аспектам:
- Простота регистрации. Достаточно скачать на ваш смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем. Введя данные, вы соглашаетесь с условиями и становитесь плательщиком налога на доход с профессиональной деятельности.
- Нет необходимости подавать отчеты и налоговые декларации о доходах. Данный момент является одним из положительных в статусе самозанятого.
- Налоговая служба самостоятельно занимается расчетом суммы налога. В случае ошибки со стороны исполнительного органа плательщик защищен от рисков.
- Отсутствие деятельности предполагает отсутствие выплат.
- Низкие налоговые ставки.
- Не нужно оплачивать фиксированные взносы по ПФ РФ и ФФОМС.
- Не ведете бухгалтерию и контролируете доходы и расходы любыми удобными способами.
Но бок-о-бок с плюсами идут и некоторые минусы. Граждане опасаются, что после регистрации они попадут под контроль налоговой. На самом деле это — миф, поскольку в реальной практике довольно редко применяются нормы закона. Но мы рекомендуем подробнее узнать о вашем личном статусе, поскольку в любых правилах встречаются исключения.
Второй недостаток — возникают вопросы относительно работы с организациями, оформлением договоров и актов. У самозанятых возникают вопросы о необходимых документах и о том, что человек со статусом не является налогоплательщиком.
Выводы и подводные камни
Итак, собственник, регулярно уплачивающий налоги, может действительно спать спокойно, как утверждают в известной рекламе. Вычет сегодня небольшой, а вместе с ним производится и тестирование новой налоговой системы. После перехода на экспериментальный режим самозанятый освобождается от уплаты страховых взносов.
Несмотря на положительные моменты, стоит выделить подводные камни:
- Работа приложения. Программа была разработана относительно недавно, поэтому даже сами создатели не исключают возможности технических неполадок и сбоев.
- Доходы вносятся самостоятельно. Налоги начисляются на доходы, зафиксированные вами. Вы забыли внести данные в систему — велика вероятность заработать штраф.
- Не идет трудовой стаж. Проблема многих самозанятых людей, но вот сдающие квартиры в целом не ощущают сложностей и проблем.
Источник: egrp.ru
Как оформить самозанятость для сдачи квартиры в аренду: плюсы и минусы сдачи в аренду для самозанятого
Каждый, кто хотя бы однажды задумывался о сдаче квартиры, задаётся одним и тем же вопросом – можно ли получать такой доход неофициально, чтобы не платить государству налоги, или лучше оформлять всё как следует. Средства от нанимателей для физических лиц облагаются налогом в 13%, поэтому лучшим вариантом станет оформление нового специального режима. Если человек зарегистрирован как самозанятый, сдача квартиры в аренду обойдётся выгоднее, ведь заплатить придётся всего 4%.
При оформлении важно разобраться во всех тонкостях экспериментального налога.
↑ Сдача в аренду недвижимости самозанятыми: что можно, что нельзя, что скоро изменится
Для гражданина, который оформлен как самозанятый, сдача квартиры в аренду считается самым удобным и выгодным способом заработка. Доходы от такой деятельности попадают в список разрешенных для льготной процентной ставки.
Однако это касается только жилой недвижимости. Людям, работающим на себя, законодательно запрещено выступать арендодателями нежилых строений.
Система налогообложения по НПД введена в качестве эксперимента, который продлится до 2028 года. После этого срока государство примет решение о введении его в постоянный список сборов либо о его отмене. До окончания тестового периода изменения в закон вводиться не будут.
↑ Кто такие самозанятые
До 2019 года большое количество физических лиц подрабатывали, избегая при этом оплаты налогов. Это заставило правительство разработать законопроект, который поможет вывести все доходы граждан из тени.
Так появился закон о самозанятости. Этим термином называют людей, которые работают только на себя, осуществляя деятельность исключительно самостоятельно. У них нет сотрудников и нет начальства, а вся выручка остаётся у них и не передаётся третьим лицам. Подработку можно совмещать с основной работой либо сделать основным источником дохода.
Сейчас оформить новый статус может любой фрилансер. Под запретом оказались лишь несколько видов деятельности, таких как добыча природных ресурсов с последующей реализацией или производство товаров, нуждающихся в маркировке. Список ограничений небольшой.
Ответ на вопрос, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, однозначно положительный, но важно, чтобы помещение соответствовало всем условиям.
↑ Жилая недвижимость
Площадь такого типа, соответственно своему названию, должна быть пригодна для проживания. К жилой недвижимости относятся:
- Квартира
- Комната
- Апартаменты
Оформление статуса самозанятого станет наиболее выгодным решением для такого рода заработка, потому что, во-первых, человек платит минимальный налог, а во-вторых, этот вариант дохода подходит абсолютно всем. Сдача в аренду жилого помещения и уплата пониженного процента разрешена даже госслужащим.
Доступность и простота пассивной подработки вместе с возможностью вносить в бюджет платежи по сниженным ставкам сделали её самой популярной среди самозанятого населения.
↑ Нежилая недвижимость
В отношении сдачи в наём коммерческих площадей законом введён прямой запрет. Граждане, зарегистрированные в специальном статусе, не имеют права быть арендодателями офисных и иных строений.
К нежилой площади относятся любые коммерческие здания, где можно оборудовать офисы, кафе или магазины. Строения для осуществления хозяйственной деятельности также считаются нежилыми.
Минфин не планирует вносить поправки касаемо данного типа площадей, поскольку разрешение перехода на НПД в этом случае резко снизит поступления средств в бюджет страны.
↑ Апартаменты
До определенного времени апартаменты считались нежилой площадью, о чём Минфин в конце 2020 года официально сообщал в своём письме.
Согласно жилищному кодексу, пригодными для проживания признавались квартиры, частные дома и комнаты.
Однако позже совет федерации одобрил внесение поправок в жилищный кодекс, вследствие чего апартаменты получили статус жилых площадей, а люди – возможность прописки в них.
С тех пор самозанятые граждане могут искать нанимателей на апартаменты и вписывать доходы в налоговую декларацию как налогооблагаемую базу по НПД.
Как оформить самозанятость при сдаче квартиры в аренду
Человек, который решил официально оформить пассивный доход, задаётся вопросом, как оформить самозанятость для сдачи квартиры в аренду. Процесс регистрации практически полностью автоматизирован и требует от клиента минимум движений.
Для начала следует уведомить налоговую службу, направив соответствующее заявление по электронной почте. То же самое в обязательном порядке нужно сделать ИП, решившему сменить или дополнить свою деятельность.
Сама регистрация возможна несколькими способами:
- В приложении «Мой налог» — софт был создан специально для граждан, работающих в специальном режиме. Для регистрации потребуется установить приложение, указать телефонный номер и город, загрузить фото паспорта и сделать селфи. После подтверждения данных информация отправляется в ФНС, от пользователя ничего больше не требуется
- Действующая учётная запись на сайте ФНС – сама по себе регистрацию не предусматривает, однако сильно упрощает доступ в приложение, указанное выше. В этом случае после установки программы нужно будет указать номер телефона, затем ввести ИНН и пароль от учётной записи. В этом случае регистрация проходит быстрее, поскольку не требует загрузки фото
- Обращение к онлайн-банку – законом предусмотрена возможность регистрации с помощью банков, основным из которых является Сбер. Для регистрации потребуется зайти в «Сбер-Онлайн», открыть вкладку «Платежи», в разделе «Госуслуги» выбрать пункт «Свое дело» и следовать подсказкам на экране.
Любой из перечисленных способов сполна отвечает на популярный вопрос, как оформить самозанятость при сдаче квартиры в аренду. Преимуществом каждого из них является полная удаленность оформления – даже для регистрации через банк пользователю не нужно идти в отделение.
↑ Самозанятые и налоги
Гражданин или ИП в статусе самозанятого – это обычные люди, которые оказывают различные услуги, оплачивая при этом новый налог на профессиональную деятельность. По сути, для частных лиц новый сбор заменяет НДФЛ, а для ИП – упрощённую систему.
Пониженный налог человек оплачивает с любых доходов, подходящих под требования, поэтому указывать конкретный источник заработка при регистрации не обязательно. К прибыли, не подлежащей налогообложению по сниженной ставке, относятся:
- Заработная плата гражданина, которую он получает от организации по трудовому договору
- Средства, полученные в результате продажи имущества
- Деньги от передачи прав человека на различную недвижимость (за исключением найма жилья)
- Официальная зарплата госслужащих
Совмещение двух налоговых режимов запрещено, поэтому придется взвесить все плюсы и минусы и сделать выбор.
Однако в некоторых случаях пересечение систем налогообложения допускается. Например, физическое лицо может работать в компании, где за него оплачивают НДФЛ, и параллельно вести свой бизнес, зарегистрировавшись в специальном статусе и оплачивая НПД.
↑ Ставка налога на профессиональный доход и сроки уплаты
Сбор, введённый в качестве эксперимента, отличается самыми низкими процентными ставками. Так, человек, работающий самостоятельно, заплатит 4% с выручки от физических лиц и 6% — от юридических.
Тем, кто впервые оформляет специальный статус, государство предоставляет временную скидку на уплату платежей в бюджет в виде налогового вычета. Сумма его составляет 10000 рублей. До того момента, как эта льгота иссякнет, гражданин будет платить 3% от физлиц и 4% от организаций.
Вносить платежи можно каждый раз, как только получен доход, или один раз в месяц одной общей суммой, но делать это нужно не позднее 25 числа. Все расчеты выполняются в приложении, там же формируются квитанции, поэтому гражданину не надо заполнять никаких деклараций, всё можно оплатить в автоматическом режиме не выходя из дома.
↑ Как платить налоги за сдачу квартир
Оплачивать обязательные взносы могут все граждане, однако аренда квартиры – самый популярный источник заработка именно у самозанятых людей. Это обусловлено удобством внесения платежей в бюджет и маленькими ставками.
Получая от нанимателей, которые являются частными лицами, ежемесячную плату, гражданин в спец. статусе должен будет заплатить государству всего 4% от своей прибыли.
Зарегистрировавшись, человек указывает в приложении «Мой налог» доходы, которые получил от найма квартиры, после чего будет произведен автоматический расчет платежа, и приложение автоматически составит квитанцию, которую тут же можно оплатить.
Как видно, процесс полностью автоматизирован и все манипуляции занимают у пользователя не более пяти минут.
↑ Как рассчитать налог по самозанятым: пример
Рассчитать сумму предстоящего платежа можно и самостоятельно. Например, человек только что зарегистрировался в статусе самозанятого. Отработав первый месяц, он получил 100000 рублей, оказывая услуги компаниям, и ещё 50000 от частных лиц.
Согласно базовым условиям, платеж составил бы 100000*6%+50000*4%=8000 рублей.
Однако, как вновь оформленному, человеку полагается скидка, в результате чего он заплатит: 100000*4%+50000*3%=5500 рублей.
Экономия составила 2500 рублей. Это и есть тот самый налоговый вычет. В указанном примере гражданин израсходовал 2500 рублей из 10000. Скидку он будет получать до тех пор, пока не истратит оставшиеся 7500 рублей. После этого платить придется по стандартным ставкам.
↑ Может ли самозанятый сдавать квартиру как физлицо
В оформлении самозанятости есть свои подводные камни. К примеру, человек в этом случае теряет права на налоговые вычеты, кроме того, который полагается при первичном оформлении статуса. Это означает, что оплачивая НПД, гражданин не сможет претендовать на имущественные или социальные выплаты, поскольку они подразумевают возврат части НДФЛ. Такой налог самозанятый не платит, соответственно и возвращать ему нечего.
Обмануть государство в этом случае также не получится. Если гражданин оформился и указал в приложении только доходы от самостоятельной работы, а параллельно сдаёт квартиру и платит за это НДФЛ, то при подаче декларации налоговая служба её попросту не примет и откажет в получении вычета.
Всё дело в том, что при оформлении спец. режима все доходы, которые входят в базу для НПД, автоматически по ней и высчитываются. Следовательно, если гражданин не указал прибыль от найма жилья в приложении, налоговая так или иначе увидит это и потребует предоставления корректных документов.
Совмещение НПД с другой системой запрещено в большинстве случаев, и наём квартиры – как раз один из них.
Поэтому важно определиться, что для гражданина важнее – получать вычет или экономить на налогах от пассивного бизнеса.
↑ Можно ли сдавать в аренду жилье
Законом официально разрешено сдавать жилье в наём и оплачивать с этой выручки НПД.
Выступать арендодателем квартиры самозанятый может даже в том случае, когда он не является её собственником. В этом варианте должен быть заключён договор с собственником, где обязательно указывается пункт о возможности сдать жилье в субаренду. Последующий договор с нанимателем в этом случае также обязателен.
Повторим, что к жилым помещениям относятся – квартира, частный дом, апартаменты, комната. В случае с апартаментами обязательно нужно убедиться в том, что они соответствуют всем пунктам и нормам, которые установлены для жилья.
↑ С каких выплат самозанятый ничего не заплатит
Не оплачивать причитающиеся взносы в бюджет можно только с коммунальных платежей. Для этого в договоре должен быть пункт, в котором прописано, что все коммунальные платежи оплачиваются непосредственно нанимателем по показаниям приборов и не входят в стоимость аренды.
Если такой информации нет, и арендатор платит ежемесячно фиксированную сумму коммуналки, которая включена в стоимость найма, то самозанятому всё равно придётся заплатить НПД.
↑ Кто платит налог с доходов от сдачи жилья
Платежи в бюджет с доходов от аренды оплачивают все люди, которые ищут нанимателей официально.
- Частные лица оплачивают 13% согласно тарифу НДФЛ – это наиболее невыгодный платёж, поскольку применяется самый высокий процент, но в этом случае для гражданина открыты все налоговые вычеты;
- Индивидуальные предприниматели платят в зависимости от выбранной системы, но это так же не считается выгодным, поскольку если даже используется УСН или ПСН, то помимо налогов у ИП присутствуют и другие обязательные платежи;
- Самозанятые платят НПД в размере 4% и 6% в зависимости от того, кто арендует недвижимость. На текущий момент это самый лучший вариант, однако и тут встречаются минусы.
↑ Как узаконить доходы от сдачи квартиры
Если ранее человек сдавал жильё и получал средства напрямую от арендаторов, избегая таким образом оплаты налогов, а затем решил перейти на официальный режим, то трудностей не возникнет.
Достаточно будет зарегистрироваться в качестве самозанятого и указывать последующие доходы в приложении, а за предыдущий налоговый период придется оплатить НДФЛ в размере 13%.
↑ Заключение
Наём жилой недвижимости официально разрешен российским законодательством, при этом в рамках эксперимента правительство позволяет хорошо сэкономить на платежах в бюджет. Для этого есть несколько вариантов, как зарегистрироваться самозанятым – это специальное приложение «Мой налог» и онлайн-банк Сбера и некоторых других банков. Вся работа самозанятых ведётся в приложении, им не нужно подавать декларации и посещать ФНС, подсчитывать суммы и получать квитанции на оплату. Всё это делается автоматически.
Лучшим вариантом для гражданина будет официальное оформление пассивного бизнеса, поскольку это поможет сэкономить и избежать лишних проблем с налоговой службой.
Источник: ofinances.ru
